Documentos comerciales que acompañan a los pagos internacionales. Formas básicas de pagos internacionales. Características legales de las transacciones mediante cobranza.

Pagos Internacionales- es la regulación de los pagos por créditos monetarios que surgen entre personas jurídicas, estados y ciudadanos de diferentes países en función de sus relaciones económicas, políticas y culturales. Estas liquidaciones sirven para pagos por reclamaciones y obligaciones monetarias que surgen en relación con relaciones comerciales, económicas y de otro tipo de carácter internacional y, a diferencia de las liquidaciones internas, están asociadas con el cambio de una moneda nacional por otra. Al celebrar transacciones de comercio exterior, crédito y otras transacciones, las partes acuerdan en que moneda el pago será procesado. En este caso, puede haber una moneda de un tercero, y no necesariamente la de las partes entre las que se concluye la transacción.

En la circulación de pagos internacional, la moneda generalmente no aparece en forma de efectivo, sino en forma de cheques, transferencias telegráficas y postales, transferencias electrónicas, que se expresan en la moneda correspondiente. Los pagos internacionales son diversos en contenido económico, pero se pueden dividir en dos grupos principales : comerciales y no comerciales. Esta división está determinada por la diferencia en el sistema de precios en base al cual se basan ciertos pagos y cobros.

Acuerdos comerciales internacionales incluir:

pagos y cobros por transacciones de comercio exterior;

pagos y cobros de un préstamo internacional;

pagos y cobros por transporte internacional de mercancías por mar, ferrocarril u otros modos de transporte.

Los acuerdos comerciales representan la gran mayoría de los acuerdos internacionales.

al grupo pagos internacionales no comerciales relatar:

pagos para el mantenimiento de organizaciones diplomáticas, comerciales, consulares y otras organizaciones internacionales;

gastos a solicitud de diversos grupos de especialistas, delegaciones, ciudadanos individuales en otros estados;

transferencias de fondos al extranjero por cuenta de organizaciones religiosas públicas y de particulares.

Las liquidaciones comerciales están asociadas a operaciones realizadas sobre la base de precios de comercio exterior y tarifas internacionales de servicios. Una característica distintiva de estos cálculos es que se llevan a cabo utilizando los precios minoristas internos de los bienes y las tarifas de los servicios pagados a la población de cada país. En este caso, los pagos se realizan en las monedas nacionales correspondientes. Una complejidad adicional es que los pagos internacionales involucran a varios estados soberanos, áreas geográficas y jurisdicciones. Además, pueden utilizar múltiples monedas.

Los pagos en cualquier moneda en particular se realizan a través de bancos registrados ubicados en el lado de pagos, así como a través de sucursales, divisiones de bancos extranjeros ubicados en el país.

Formas de pagos internacionales.- estos son métodos históricamente establecidos en la práctica internacional para registrar, transferir, procesar documentos de pago y título y realizar pagos. La elección de la forma específica en que se realizarán los pagos en virtud de un contrato de comercio exterior se determina por acuerdo de las partes y se registra en la sección “condiciones de pago de un contrato de comercio exterior”. En los acuerdos internacionales se aceptan los siguientes: formas cálculos:

letras de cambio comerciales (giros);

billetes ordinarios;

billetes de banco;

cheques bancarios;

transferencias bancarias;

• carta de crédito;

  pago por adelantado;

  liquidaciones en una cuenta abierta;

  compensación de divisas.

Las principales formas de pagos internacionales son esencialmente similares a las formas de pagos nacionales. n°, formulario de cobro - la orden del cliente al banco de recibir el pago del importador por bienes y servicios y acreditar estos fondos en la cuenta bancaria del exportador. En este caso, los bancos realizan operaciones de cobro basándose en instrucciones recibidas del exportador.

Formulario de carta de crédito - se trata de un acuerdo sobre la obligación del banco de pagar, a petición del cliente, documentos o de aceptar o tener en cuenta una letra a favor de un tercero para quien se ha abierto la carta de crédito. El procedimiento para realizar estos pagos está regulado por las normas y costumbres de las cartas de crédito documentarias.

transferencia bancaria - se trata de una orden de un banco a otro para pagar una transferencia al destinatario de una determinada cantidad. Los destinatarios de los pagos internacionales suelen ser clientes del banco. Las liquidaciones bancarias suelen combinarse con otras formas de liquidación, así como con garantías bancarias.

La transferencia bancaria es la forma de pago más común. El uso de transferencias bancarias tiene aspectos tanto positivos como negativos. Los aspectos positivos incluyen la rapidez, sencillez y bajo coste de las operaciones. Sin embargo, hay que recordar que esta forma de pago no está garantizada y, por tanto, no es fiable.

Pago por adelantado (un tipo de transferencia bancaria) es el pago de bienes al importador por adelantado antes del envío y, a veces, antes de la producción de estos bienes. En este caso, el acuerdo del importador está asociado ya sea a su interés o a la confianza del exportador.

Liquidaciones en una cuenta abierta. (también un tipo de transferencia bancaria) prevén pagos periódicos en las fechas de vencimiento del importador al exportador por entregas regulares de mercancías a crédito contra una cuenta determinada. Estos cálculos son más beneficiosos para los importadores y se practican en relaciones de confianza y de largo plazo con proveedores extranjeros.

Liquidaciones mediante letras de cambio, tarjetas bancarias. En estos cálculos se utilizan letras de cambio y letras ordinarias. Los aceptantes son responsables de pagar las facturas, es decir banco o importador que aceptó pagarlos.

Si el comprador hace pago con cheque, entonces puede hacer la siguiente elección:

emitir un cheque usted mismo (cheque de cliente);

indicar al banco que emita un cheque (cheque bancario).

Porque Al ser un cheque un documento negociable, puede cambiar de manos de un titular a otro y así, en el menor tiempo posible, permite saldar las obligaciones de pago de varios titulares, sustituyendo a una transferencia bancaria, así como al efectivo.

Compensaciones de divisas - uh luego, acuerdos en forma de compensación mutua obligatoria de reclamaciones y obligaciones internacionales sobre la base de acuerdos intergubernamentales. A diferencia de la compensación interbancaria interna, las compensaciones por compensación de divisas no se llevan a cabo de forma voluntaria, sino obligatoria, sujeta a la existencia de un acuerdo intergubernamental apropiado.

Savostianov V. A. Jefe del Departamento de Atención al Cliente del CB "Russian General Bank",
Zubenko V.A. Ph.D., Profesor Asociado, Instituto de Economía Mundial e Informatización

INTRODUCCIÓN

En las condiciones modernas, el dinero es un atributo integral de la vida económica. Por tanto, todas las transacciones relacionadas con el suministro de activos materiales y la prestación de servicios se realizan mediante liquidaciones en efectivo. Las liquidaciones son un sistema para organizar y regular los pagos de derechos y obligaciones monetarias. El objetivo principal de las liquidaciones es atender el flujo de caja (flujo de pagos). Los pagos pueden realizarse tanto en efectivo como en forma no monetaria. Las formas de pagos monetarios en efectivo y no en efectivo de entidades económicas sólo pueden funcionar en unidad orgánica. La organización de pagos en efectivo utilizando dinero no monetario es mucho más preferible que los pagos en efectivo, ya que en el primer caso se logran ahorros significativos en los costos de distribución. El uso generalizado de pagos distintos del efectivo se ve facilitado por una extensa red de bancos, así como por el interés del Estado en su desarrollo, tanto por las razones anteriores como con el fin de estudiar y regular los procesos macroeconómicos.

La base económica de los pagos no monetarios es la producción material. Como resultado, la parte predominante del volumen de pagos (aproximadamente tres cuartas partes) recae en liquidaciones de transacciones con productos básicos, es decir, para pagos por bienes enviados, trabajos realizados, servicios prestados.

El resto del volumen de pagos (aproximadamente una cuarta parte) son liquidaciones de transacciones no relacionadas con productos básicos, es decir, Acuerdos de empresas y organizaciones con el presupuesto, las autoridades estatales y de seguridad social, las instituciones de crédito, los organismos gubernamentales, los tribunales, etc.

De conformidad con la ley, los fondos, tanto propios como prestados, están sujetos a almacenamiento obligatorio en los bancos, con excepción de los ingresos, cuyo gasto es autorizado en la forma prescrita por el banco que atiende a la entidad comercial.

En mi opinión, los aspectos más importantes del análisis de las formas de circulación monetaria son: en primer lugar, los principios generales de organización de los pagos internacionales no monetarios, en segundo lugar, las características de las liquidaciones interbancarias y, por supuesto, las formas de liquidación utilizadas por los participantes. en actividades de comercio exterior.

1. CONCEPTO Y TIPOS DE TRANSACCIONES DE COMERCIO EXTERIOR

La ley rusa no contiene el concepto de transacción económica exterior. La doctrina y la práctica rusas clasifican como transacciones económicas extranjeras aquellas que tienen dos características esenciales: en primer lugar, en la transacción participan personas (sujetos) de diferentes nacionalidades y, en segundo lugar, describe la gama de relaciones en las que se concluyen dichas transacciones (transacciones de exportación-importación de bienes). , servicios, etc.). Las transacciones económicas exteriores incluyen acuerdos contractuales, acuerdos de trueque, acuerdos para la prestación de diversos servicios para la prestación de asistencia técnica en la construcción de instalaciones industriales, así como un acuerdo de compra y venta de bienes de comercio exterior.

Existen diferentes tipos de acuerdos de compra y venta.

Un contrato de suministro único es un acuerdo único que prevé la entrega de una cantidad acordada de bienes en una fecha, período o período de tiempo determinados. La entrega de mercancías se realiza una o más veces dentro de un período determinado. Con el cumplimiento de las obligaciones asumidas, se extingue la relación jurídica entre las partes y el propio contrato.

Los contratos únicos pueden tener plazos de entrega cortos o largos.

Un contrato con entrega periódica prevé la entrega regular (periódica) de una determinada cantidad, lotes de mercancías durante un período establecido en los términos del contrato, que puede ser a corto plazo (generalmente un año) y a largo plazo (5- 10 años, y a veces más).

Los contratos para el suministro de equipos completos prevén conexiones entre el exportador y el comprador-importador del equipo, así como formularios especializados necesarios para completar dicha entrega. En este caso, el proveedor general organiza y es responsable del juego completo y la entrega oportuna, así como de la calidad.

Dependiendo de la forma de pago de la mercancía, existen contratos con pago en efectivo y con pago en forma de mercancía total o parcialmente. Los contratos con pago en efectivo prevén liquidaciones en una determinada moneda acordada por las partes utilizando los métodos de pago estipulados en el contrato (pago al contado, pago por adelantado y a crédito) y formas de pago (cobro, carta de crédito, cheque, factura). .

En las condiciones modernas, los contratos con pago en forma mixta se han generalizado; por ejemplo, durante la construcción según las condiciones de un préstamo específico de una empresa llave en mano, el pago de los costos se realiza en parte en efectivo y en parte en forma de productos básicos.

En nuestro país se han generalizado las transacciones de trueque: intercambio de productos y acuerdos de compensación que prevén el simple intercambio de cantidades acordadas de un producto por otro. Estos acuerdos establecen la cantidad de bienes suministrados mutuamente o estipulan la cantidad por la cual las partes se comprometen a suministrar bienes.

Un acuerdo de compensación simple, como un acuerdo de trueque, prevé el suministro mutuo de bienes de igual valor. Sin embargo, a diferencia de una transacción de intercambio de productos básicos, una transacción de compensación implica que las partes acuerden los precios de los bienes suministrados mutuamente. Por lo general, una transacción de este tipo no involucra dos bienes, sino un número significativo de bienes ofrecidos para el intercambio.

2. REGULACIÓN JURÍDICA DE LAS TRANSACCIONES ECONÓMICAS CON EL EXTRANJERO

Los tratados internacionales de carácter regional y universal juegan un papel importante en la regulación legal de las transacciones económicas exteriores. De particular importancia a la hora de celebrar contratos económicos extranjeros es la Convención de las Naciones Unidas sobre contratos de compraventa internacional de mercancías de 1980 (Convención de Viena), de la que la Federación de Rusia es parte (como sucesora legal de la URSS), que contiene condiciones y procedimientos generales. para realizar pagos. La URSS se adhirió a él el 23 de mayo de 1990, por lo que sus disposiciones, en virtud de sucesión legal, son vinculantes para Rusia. Convención de Viena de 1980. Entró en vigor en Rusia el 1 de septiembre de 1994.

El Convenio establece la obligación del comprador de pagar el precio de la mercancía, establece el lugar y el momento del pago, las consecuencias del impago de la mercancía, incluido el devengo de intereses de demora, compensación por pérdidas, etc.

“El procedimiento para los pagos en virtud de contratos económicos extranjeros está previsto en otros acuerdos internacionales, en particular las Condiciones Generales para la Entrega de Bienes entre Organizaciones de los Países Miembros del CAME (CMEA GUP 1968/1998), las Condiciones Generales para la Entrega de Bienes de la URSS a la República Popular China y de la República Popular China a la Unión Soviética, Condiciones generales para el suministro de bienes entre organizaciones de comercio exterior de la URSS y organizaciones de comercio exterior de la República Popular Democrática de Corea." Hay que tener en cuenta que, de acuerdo con la legislación vigente, los tratados (convenios) internacionales en los que participa la Federación de Rusia se consideran parte del ordenamiento jurídico nacional, que tiene carácter prioritario y obligatorio. Esto se desprende del párrafo 4 del art. 15 de la Constitución de la Federación de Rusia, que estableció la norma de que: “los principios y normas generalmente reconocidos del derecho internacional y los tratados internacionales de la Federación de Rusia forman parte del sistema jurídico. Si un tratado internacional establece reglas distintas a las previstas por la ley, entonces se aplican las reglas del tratado internacional”.

También hay una serie de acuerdos internacionales de nivel universal sobre la regulación de las transacciones económicas exteriores. Se trata, en primer lugar, de los Convenios de La Haya de 1964 "Sobre una ley uniforme sobre compraventa internacional de mercancías" y "Sobre una ley uniforme sobre el procedimiento para celebrar acuerdos sobre compraventa internacional de mercancías". Debido al número limitado de países que han firmado estos convenios, no se utilizan ampliamente. La URSS (y por tanto Rusia) no es parte en estos convenios. Esta convención es de naturaleza universal y de compromiso, ya que tiene en cuenta los principios e instituciones de varios sistemas legales, y también tiene en cuenta los intereses de los países en desarrollo en el establecimiento de un nuevo orden económico internacional. Las Convenciones de La Haya de 1964 están esencialmente incorporadas a la Convención de Viena de 1980.

Los Estados partes en las Convenciones de La Haya de 1964 deben denunciarlas si acceden a la Convención de Viena de 1980 (artículo 99, capítulo 3) o la ratifican. En relación con el procedimiento especial para la firma de transacciones económicas exteriores previsto en la legislación rusa, previsto en la Resolución del Consejo de Ministros de la URSS de 14 de febrero de 1978, la Convención de Viena de 1980 es válida en el territorio de Rusia con la reserva de que los contratos de compraventa internacional de mercancías deben realizarse por escrito, si una de las partes es una empresa rusa.

Las condiciones para los pagos en virtud de contratos de comercio exterior también se incluyen en el documento "Principios de contratos comerciales internacionales" adoptado en 1994 por el Instituto Internacional para la Unificación del Derecho Privado (UNIDROIT), que también se puede utilizar al celebrar contratos.

“Las aduanas internacionales desempeñan un papel importante en la celebración y ejecución de transacciones económicas exteriores, y especialmente en los contratos de compraventa internacionales. Para evitar contradicciones entre los socios comerciales en la comprensión de las costumbres comerciales, la Cámara de Comercio Internacional desarrolló y publicó colecciones de sus interpretaciones, "Incoterms", en 1953. Con el tiempo, los "Incoterms" se volvieron a publicar varias veces, con adiciones y cambios. Desde un punto de vista legal, los Incoterms son un conjunto de reglas de naturaleza opcional, lo que se desprende de las instrucciones del párrafo 22 de la Introducción a la edición de 1990 de que los comerciantes que deseen utilizar estas reglas deben prever que sus contratos se regirán por las disposiciones de los Incoterms "1990" .

El uso de condiciones básicas simplifica la redacción y negociación de contratos y ayuda a las contrapartes a encontrar formas equitativas de resolver los desacuerdos que surjan.

El principal documento comercial es la factura comercial, o factura. Se emite una factura comercial al comprador y contiene una indicación del monto requerido para el pago. La factura comercial contiene el nombre completo y exacto de la mercancía; en otros documentos, la descripción del producto podrá darse en términos generales.

El documento de transporte es la base para la emisión de una factura comercial. Los documentos de transporte incluyen: conocimientos de embarque (marítimo y fluvial), que otorgan a sus titulares la propiedad de las mercancías; cartas de porte (cartas de porte ferroviarias, terrestres y aéreas); certificados de aceptación, así como recibos postales, recibos de seguridad y recibos de almacén.

Las pólizas de seguro o los certificados de seguro indican la existencia de un contrato de seguro de carga.

Otros documentos comerciales incluyen diversos tipos de certificados (origen, calidad, peso, dimensiones, etc.).

Los términos del contrato deben indicar el nombre de los documentos a presentar y quién debe emitirlos y, si se requieren documentos específicos, su contenido.

3. FORMAS
ASENTAMIENTOS INTERNACIONALES

En la práctica del comercio internacional, la forma de pago de los productos suministrados, trabajos realizados o servicios prestados es de gran importancia. Teniendo en cuenta los intereses mutuos de los participantes en transacciones económicas exteriores, las liquidaciones se llevan a cabo de diversas formas: en forma de pagos anticipados, mediante el cobro o aceptación de letras de cambio, cheques, cartas de crédito, etc.

“Al realizar pagos no monetarios, se permiten liquidaciones mediante órdenes de pago, cartas de crédito, cheques, liquidaciones de cobro, así como liquidaciones en otras formas previstas por la ley, las reglas bancarias establecidas de conformidad con ella y las costumbres comerciales aplicadas en la práctica bancaria. " (cláusula 1 del artículo 862 del Código Civil de la Federación de Rusia).

La forma de pago representa los métodos de registro, transferencia y pago de los documentos de envío y pago establecidos en la práctica comercial y bancaria internacional. Para los pagos, tanto en efectivo como a crédito, se utilizan estas formas de pagos internacionales. En este caso, las transferencias bancarias se utilizan en pagos en efectivo, cartas de crédito documentarias (en pagos en efectivo y al otorgar un préstamo comercial a corto plazo, la forma de pago de cobro) para pagos en efectivo, así como al realizar pagos utilizando un préstamo comercial.

La elección de una forma específica de pago en la que se realizarán los pagos en virtud de un contrato de comercio exterior se determina mediante acuerdo de las partes: socios en una transacción de comercio exterior.

El procedimiento para realizar pagos de bienes (servicios) exportados e importados está regulado por la legislación del país, y también está sujeto a normas internacionales para la documentación y pago de documentos de pago.

Las formas de pagos internacionales utilizadas difieren en la participación de los bancos comerciales en su implementación. Al realizar una transferencia bancaria se supone una participación mínima de los bancos, es decir ejecución de la orden de pago del cliente. Una parte más importante de la participación de los bancos en la operación de cobro es el control de la transferencia, el envío de los documentos de envío y su emisión al pagador de acuerdo con las condiciones del mandante. La participación máxima de los bancos se da en las liquidaciones mediante cartas de crédito, que se expresa en proporcionar al destinatario (beneficiario) una obligación de pago, que se implementa sujeto al cumplimiento de las condiciones contenidas en la carta de crédito.

3.1. transferencia bancaria

Concepto de transferencia bancaria

“Una transferencia bancaria es una simple orden de un banco a su banco corresponsal para pagar una determinada cantidad de dinero a petición y a expensas del transmitente a un destinatario extranjero (beneficiario), indicando el método de reembolso al banco pagador por la cantidad pagada”.

La transferencia bancaria se realiza sin efectivo de un banco a otro. En ocasiones las transferencias se realizan mediante cheques bancarios u otros documentos de pago. Con esta forma de pago los documentos comerciales o de envío se envían del exportador al importador directamente, es decir. pasando por alto el banco.

Al realizar pagos mediante transferencias bancarias, los bancos comerciales ejecutan órdenes de pago de bancos extranjeros o pagan, de acuerdo con los términos de los acuerdos de corresponsalía, cheques bancarios emitidos a su nombre para las obligaciones monetarias de importadores extranjeros, y también emiten órdenes de pago y cheques bancarios a extranjeros. bancos para las obligaciones monetarias de los importadores rusos.

Al realizar una operación de transferencia, el banco del destinatario se guía por instrucciones específicas contenidas en la orden de pago. Por ejemplo, una orden de pago puede contener una condición para el pago al beneficiario del monto correspondiente contra la presentación por él de los documentos comerciales o financieros especificados en la orden de pago o contra la entrega de un recibo.

Arroz. 1. Esquema de pago mediante transferencias bancarias

Al realizar una operación de transferencia, los bancos participan en las liquidaciones mediante transferencia solo después de que el pagador envía al banco una orden de pago para pagar el contrato. Sin embargo, los bancos no son responsables del pago. Los bancos no controlan la entrega de mercancías ni la transferencia de documentos al importador, ni la ejecución del pago en virtud del contrato. Con esta forma de pago, las responsabilidades del banco incluyen únicamente transferir el pago de la cuenta del transmitente a la cuenta del adquirente al momento de enviar la orden de pago.

Después de la celebración del contrato (1) entre el importador y el exportador, el importador envía una solicitud de transferencia (2) al banco. La entrega de bienes (3) puede preceder o seguir al pago, según lo determinen los términos del contrato y las leyes cambiarias de los países.

El banco del importador, tras aceptar la orden de pago del importador, envía una orden de pago (4) en su nombre al banco correspondiente del exportador. Una vez recibida la orden de pago, el banco verifica su autenticidad y realiza una operación para acreditar dinero (5) en la cuenta del exportador.

En la práctica bancaria internacional, las transferencias bancarias se pueden utilizar para pagar un anticipo de un contrato si sus términos contienen una disposición sobre la transferencia de parte del valor del contrato (15-30%) por adelantado, es decir, antes de que se envíen las mercancías. El resto se paga por la mercancía entregada. Un pago por adelantado significa en realidad un préstamo oculto para el exportador y es desventajoso para el importador. Además, la transferencia de un anticipo crea para el importador el riesgo de perder dinero en caso de incumplimiento por parte del exportador de los términos del contrato y falta de entrega de la mercancía.

Para proteger al importador del riesgo de impago del anticipo en caso de falta de entrega de la mercancía por parte del exportador, en la práctica bancaria internacional existen varios métodos de protección:

obtener una garantía bancaria para la devolución del anticipo; en este caso, antes de transferir el anticipo, se emite una garantía de un banco de primera;

uso de traducción documental o condicional; en este caso, el banco del exportador realiza el pago efectivo del anticipo en su cuenta, sujeto a la presentación de los documentos de transporte dentro de un plazo determinado.

Características legales de las transacciones mediante transferencias bancarias.

Los pagos mediante órdenes de pago (transferencia bancaria) son la forma de pago más utilizada en las transacciones inmobiliarias. En algunas relaciones jurídicas, el uso de esta forma de pago tiene carácter prioritario. Por ejemplo, en las relaciones de suministro de bienes, el comprador paga los bienes suministrados de conformidad con el procedimiento y forma de pago previstos en el contrato de suministro. Si el procedimiento y las formas de liquidación no se determinan por acuerdo de las partes, las liquidaciones se llevan a cabo mediante órdenes de pago (consulte el artículo 516 del Código Civil de la Federación de Rusia).

El uso de esta forma de pago significa que el banco asume la obligación, en nombre del pagador, a expensas de los fondos en su cuenta, de transferir una determinada cantidad de dinero a la cuenta de la persona especificada por el pagador en este u otro banco especificado dentro del plazo previsto por la ley o establecido de conformidad con ella, si un plazo más corto no está previsto en el contrato de cuenta bancaria o no está determinado por las costumbres comerciales utilizadas en la práctica bancaria (cláusula 1 del artículo 863 de el Código Civil de la Federación de Rusia).

3.2.Recolección

Concepto de colección

Una de las formas de pago más equilibradas tanto para el comprador como para el proveedor serán los pagos de cobro. El cobro es una orden del exportador a su banco para recibir del importador (directamente o a través de otro banco) una determinada cantidad o la confirmación (aceptación) de que dicha cantidad será pagada en la fecha de vencimiento. El cobro se utiliza en liquidaciones tanto en condiciones de pago en efectivo como mediante un préstamo comercial.

A menudo, los problemas a la hora de elegir las formas de pago entre los empresarios rusos y sus socios extranjeros surgen debido a un desconocimiento básico del marco regulatorio.

Al realizar operaciones de cobro, los bancos y sus clientes se guían por las Reglas Uniformes de Cobro (Publicación de la Cámara de Comercio Internacional No. 522, según enmendada, entró en vigor el 1 de enero de 1996). Las Reglas Unificadas de Cobro son el principal documento normativo internacional que regula esta forma de pago.

Las reglas unificadas determinan los tipos de cobro, el procedimiento para proporcionar los documentos de pago y realizar el pago, la aceptación, el procedimiento para notificar el pago, la aceptación o falta de pago (no aceptación), definen los deberes y responsabilidades de las partes, dan una interpretación uniforme de varios términos y resolver otras cuestiones.

Arroz. 2. Esquema de pago por cobro

Según las Normas Uniformes, el cobro es una operación realizada por los bancos sobre la base de instrucciones recibidas con documentos con el fin de:

• recibir aceptación y/o pago;
• emisión de documentos comerciales contra aceptación y/o pago;
• emisión de documentos en otras condiciones.

Dependiendo de los tipos de documentos con los que se realiza la operación de cobro, se distinguen dos tipos de cobro:

• colección pura, es decir colección de documentos financieros, que incluyen cheques, letras de cambio, recibos de pago y otros documentos utilizados para recibir pagos en dinero;
• colección documental, es decir Colección de documentos comerciales, que pueden ir acompañados o no de documentos financieros.

Los participantes en la operación de cobro son:

• principal: un cliente que confía la operación de cobro a su banco;
• banco remitente: el banco al que el principal confía la operación de cobro;
• banco cobrador: cualquier banco que no sea un banco remitente y que participe en la operación para ejecutar una orden de cobro;
• banco presentador: el banco que recibe directamente el pago o la aceptación, presentando los documentos al pagador;
• pagador: la persona a quien se deben presentar los documentos de acuerdo con la orden de cobro.

Los cálculos en forma de colección se construyen de la siguiente manera (ver diagrama). Después de celebrar un contrato (1), en el que las partes estipulan a través de qué bancos se realizarán los pagos, el exportador envía la mercancía (2) de acuerdo con los términos del contrato celebrado. Una vez recibidos los documentos de transporte (3) de la organización de transporte, el exportador prepara un conjunto de documentos, que incluye documentos comerciales y posiblemente también financieros, y los presenta a su banco (banco receptor) tras la orden de cobro (4).

Habiendo recibido los documentos del mandante, el banco remitente los verifica de acuerdo con los signos externos indicados en la orden de cobro, y luego actúa de acuerdo con las instrucciones del mandante contenidas en esta instrucción y las Reglas Uniformes.

El banco remitente envía los documentos al banco cobrador (5), que suele ser el banco del país importador.

Características legales de la comisión.
transacciones que involucran cobranza

Debe recordarse que varias disposiciones de las Reglas Unificadas difieren significativamente de las disposiciones correspondientes de la ley rusa. Al aplicar las Reglas Unificadas en la práctica, es posible encontrar conceptos y conceptos que están ausentes en la ley rusa y, a veces, son directamente opuestos al contenido de las normas legales que se aplican a las transacciones realizadas en el mercado interno ruso.

Para una comprensión más clara y completa de los pagos de cobro utilizados en las transacciones de comercio exterior, es necesario un análisis comparativo de las normas del derecho internacional y la legislación rusa que rigen estas relaciones.

“... Cualquier documento enviado para su recogida deberá ir acompañado de una orden de recogida que contenga instrucciones completas y precisas” (Artículo 2 del Reglamento).

La legislación rusa es inconsistente a la hora de definir el cobro y los documentos sobre cuya base se realizan los pagos del cobro.

El artículo 874 del Código Civil de la Federación de Rusia establece:

"1. Al realizar pagos de cobro, el banco (banco emisor) se compromete, siguiendo instrucciones del cliente, a realizar acciones por cuenta del cliente para recibir el pago del pagador y (o) la aceptación del pago.

El banco emisor que ha recibido la orden del cliente tiene derecho a involucrar a otro banco (banco ejecutor) para ejecutarla.

El procedimiento para realizar los pagos de cobro está regulado por la ley, las normas bancarias establecidas de conformidad con ella y las costumbres comerciales utilizadas en la práctica bancaria... .

El legislador no menciona los documentos (financieros o comerciales) necesarios para realizar los pagos de cobro, pero nos remite a otras normas que regulan este tipo de pagos no dinerarios.

Los estatutos tampoco aclaran esta cuestión. “De conformidad con el artículo 283 de las Reglas para pagos no monetarios en la economía nacional (Reglas del Banco Estatal de la URSS del 30 de septiembre de 1987 No. 2), una orden de cobro se utiliza sólo cuando los fondos se cancelan de la cuenta del pagador. sin aceptación sobre la base de documentos ejecutivos y equivalentes”.

En el territorio de la Federación de Rusia, las liquidaciones de cobro en el sentido de su definición en el artículo 2 de las Reglas Unificadas "se llevan a cabo mediante solicitudes-órdenes de pago, que representan la exigencia del proveedor al comprador de pagar sobre la base de la liquidación y el envío". documentos enviados al banco de servicios del pagador por el costo de los productos entregados en virtud del contrato, el trabajo realizado y los servicios prestados". En esta situación, el proveedor contrata al banco remitente para procesar el cobro, quien puede contratar al banco presentador para procesar y enviar estos documentos al pagador y recibir el pago y/o aceptar el pago. Además, la emisión de una orden de solicitud de pago debe realizarse únicamente a través del banco remitente. De lo contrario, en primer lugar, se violará la ley y, en segundo lugar, pueden surgir ciertas dificultades con la preparación y envío de documentos financieros y comerciales.

Así, las operaciones de cobro, es decir, las acciones del banco en nombre del cliente, encaminadas a recibir el pago y (o) aceptar el pago, según la legislación rusa, se llevan a cabo mediante órdenes de cobro, solicitudes-órdenes de pago, solicitudes de pago.

Comparando las disposiciones de las Reglas Unificadas con las disposiciones de las regulaciones rusas, podemos concluir que el cobro puro está representado en nuestra legislación por solicitudes de pago y órdenes de cobro, y el cobro documental (documentos financieros acompañados de documentos comerciales) se lleva a cabo sobre la base de una orden de solicitud de pago emitida a la cuenta del ordenante.

Desafortunadamente, en la práctica bancaria, a menudo se emiten órdenes de cobro en lugar de solicitudes de pago, solicitudes de pago en lugar de solicitudes-órdenes de pago, etc. Esta confusión podría haberse evitado si el legislador hubiera establecido un procedimiento claro y uniforme para los pagos de cobro, que se llevaría a cabo mediante la presentación obligatoria de una orden de cobro, además de los documentos restantes (en cada caso diferentes).

El tipo de pago de cobro más conveniente tanto para el proveedor como para el comprador es el cobro documental.

Para revelar las discrepancias entre las normas del derecho internacional y la legislación rusa, que en caso de desconocimiento pueden conducir a resultados negativos, consideraremos los siguientes puntos importantes.

En primer lugar, de conformidad con el artículo 1 del Régimen Uniforme, su aplicación es facultativa. Serán aplicables sólo si las partes de una operación de comercio exterior acuerdan subordinar una determinada operación de cobro a estas Reglas y en la propia orden de cobro “se hará una cláusula especial” (cláusula “a” del artículo 1). Las Reglas son vinculantes para todas las partes, a menos que se indique específicamente lo contrario, lo que permite, al excluir directamente ciertas disposiciones de las Reglas en una orden de cobro o instrucciones para la misma, limitar el alcance de su validez en relación con una transacción específica.

Por tanto, en caso de discrepancias entre las normas del Reglamento y las normas del derecho nacional aplicables a los pagos de cobranza, prevalecerán las disposiciones de estas últimas (inciso “a” del artículo 1 del Reglamento). Esto debe tenerse en cuenta, dado que en algunos países las Reglas no se pueden aplicar plenamente: por ejemplo, el débito directo de fondos mediante la emisión de una orden de cobro sobre la base de un documento ejecutivo o equivalente en nuestro país es una práctica legalmente establecida, que No se puede decir, por ejemplo, de la legislación estadounidense.

En resumen, cabe señalar que al realizar liquidaciones económicas en el extranjero, es necesario guiarse por las disposiciones de las Reglas, y también es necesario que la parte de la transacción, que tiene conocimiento de la existencia de reglas obligatorias. en su legislación nacional, lo notifique a las demás partes. Por tanto, al celebrar un contrato para el suministro de bienes, servicios, etc. las partes deben estipular no sólo la forma de los pagos no en efectivo, sino también las restricciones que existen para esta forma en la legislación nacional del país del pagador.

Desventajas de la forma de pago cobro

En conclusión, cabe señalar que las liquidaciones de cobro realizadas de conformidad con las Normas Uniformes son beneficiosas tanto para los bancos como para las partes de la transacción. Al ejecutar órdenes de clientes, los bancos no necesitan abrir una cuenta adicional ni acumular fondos de otra forma (por ejemplo, una carta de crédito). El comprador puede estar seguro de que después de pagar los documentos de liquidación recibirá el derecho a la mercancía, así como los documentos de envío y de título. El proveedor tendrá la confianza de que hasta que reciba el dinero, sus bienes estarán en su poder.

Desafortunadamente, una forma de pagos no monetarios como el cobro rara vez se utiliza en nuestro país, sin mencionar su uso en acuerdos con socios extranjeros. Ignorar las ventajas obvias de los pagos de cobro se debe, en mi opinión, a la confusión e imperfección de la legislación rusa que regula estas relaciones, así como a la baja cultura jurídica de los empresarios rusos en el ámbito de la legislación tanto internacional como rusa.

3.3. Carta de crédito

Concepto de carta de crédito

Las liquidaciones mediante carta de crédito son una de las formas de pago de bienes (obras, servicios) más utilizadas en contratos económicos extranjeros. Al realizar pagos mediante una carta de crédito, el banco, actuando en nombre del pagador y de acuerdo con sus instrucciones (banco emisor), se compromete a realizar pagos al destinatario de los fondos o pagar, aceptar o honrar la letra de cambio ( inciso 1 del artículo 867 del Código Civil). Para las liquidaciones mediante carta de crédito, es típico que el retiro de dinero de la cuenta del pagador preceda el envío de la mercancía a su dirección. Esto distingue la forma de carta de crédito de otras formas de pago, en particular de los pagos de cobro. Los pagos los realiza el banco del pagador (destinatario de la mercancía) de acuerdo con sus instrucciones y a expensas de sus fondos o del préstamo recibido por él contra los documentos mencionados en la carta de crédito y sujeto a otras condiciones del pedido, que el banco pone en conocimiento de la parte autorizada para recibir el pago. En este caso, el dinero indicado en la carta de crédito sigue perteneciendo al destinatario de la mercancía y se retira de la carta de crédito solo después de que el vendedor envía la mercancía especificada y presenta los documentos pertinentes al banco.

El uso de una carta de crédito es más favorable para el vendedor de bienes (beneficiario). Las liquidaciones mediante una carta de crédito se realizan en su ubicación, lo que acerca el pago al momento del envío de la mercancía, lo que ayuda a acelerar la rotación de los fondos del vendedor. A su vez, la apertura inoportuna de una carta de crédito por parte del pagador le permite retrasar la entrega o incluso negarse a cumplir el contrato celebrado, alegando la insolvencia de la contraparte. La apertura de una carta de crédito le da confianza en que se pagarán los bienes entregados. Los pagos mediante cartas de crédito se realizan de acuerdo con el esquema que se muestra en la Fig. 3.

El exportador y el importador celebran un contrato entre ellos (1), en el que indican que los pagos por las mercancías entregadas se realizarán en forma de carta de crédito documentaria. El contrato debe especificar el procedimiento de pago, es decir Los términos de la futura carta de crédito están formulados clara y completamente. El contrato también especifica el banco en el que se abrirá la carta de crédito, el tipo de carta de crédito, el nombre del banco notificador y ejecutor, las condiciones de pago, la lista de documentos contra los cuales se realizará el pago, la validez período de la carta de crédito, el procedimiento para el pago de las comisiones bancarias, etc. Las condiciones de pago contenidas en el contrato deben estar contenidas en la orden del importador al banco para abrir una carta de crédito.

Después de celebrar el contrato, el exportador prepara la mercancía para su envío y notifica al importador (2). Una vez recibido el aviso del exportador, el comprador envía una solicitud a su banco para abrir una carta de crédito, en la que se especifican las condiciones de pago contenidas en el contrato (3). Después de abrir una carta de crédito, el banco emisor la envía a un banco extranjero, normalmente el banco que atiende al exportador (4): el banco notificador. El banco notificador, una vez verificada la autenticidad de la carta de crédito recibida, notifica al exportador sobre la apertura y las condiciones de la carta de crédito (5).

Arroz. 3. Esquema de pagos mediante cartas de crédito

El exportador verifica el cumplimiento de los términos de la carta de crédito con los términos de pago del contrato celebrado. En caso de discrepancia, el exportador notifica al banco notificador la no aceptación de los términos de la carta de crédito y la obligación de modificarlos. Si el exportador acepta los términos de la carta de crédito abierta a su favor, envía la mercancía dentro del plazo establecido por el contrato (6). Una vez recibidos los documentos de transporte (7) de la organización de transporte, el exportador los presenta, junto con otros documentos previstos en los términos de la carta de crédito, a su banco (8).

El banco verifica si los documentos presentados cumplen con los términos de la carta de crédito, la integridad de los documentos, la exactitud de su preparación y ejecución y la coherencia de los detalles contenidos en ellos. Después de comprobar los documentos, el banco del exportador los envía al banco exportador (9) para su pago o aceptación. La carta de presentación especifica el procedimiento para acreditar el producto al exportador.

Una vez recibidos los documentos, el banco emisor los revisa cuidadosamente y luego transfiere el importe del pago al banco que atiende al exportador (10). El importe del pago se carga en la cuenta del importador (11). El banco del exportador acredita los ingresos a la cuenta del exportador.

El importador, tras recibir los documentos comerciales (13) del banco emisor, toma posesión de la mercancía.

Tipos de cartas de crédito.

En la práctica internacional, se utilizan una amplia variedad de tipos de cartas de crédito: transferibles (transferibles), standby, renovables (revolving), "abiertas anticipadamente", cartas de crédito con una "cláusula roja", cartas de crédito compensatorias y cartas de crédito de prioridad, etc.

Las cartas de crédito transferibles (transferibles) se utilizan cada vez más en la práctica internacional. Le permite realizar pagos no solo a favor del beneficiario, sino también a terceros: segundos beneficiarios. La transferencia de una carta de crédito a favor de terceros se realiza a solicitud del beneficiario en todo o en parte. Se suele utilizar una carta de crédito transferible si el beneficiario no es el proveedor de la mercancía o la entrega se realiza a través de un intermediario.

El segundo beneficiario, después de haber enviado la mercancía al importador, presenta al banco los documentos comerciales que cumplen con los términos de la carta de crédito para recibir el pago. El beneficiario a cuyo favor se abrió la carta de crédito transferible tiene el derecho de reemplazar las facturas (y giros) proporcionadas por el segundo beneficiario con sus propias facturas (y giros) y recibir la posible diferencia entre los montos de estas facturas. El esquema de pagos mediante cartas de crédito transferibles se presenta en la Fig. 4.

Arroz. 4. Esquema de pago mediante carta de crédito transferible

En la Fig. 4. Se indican las siguientes etapas de cálculo:

• 1 - solicitud del comprador para abrir una carta de crédito;
• 2 - notificación al banco del vendedor sobre la apertura de una carta de crédito;
• 3 - asesoramiento del vendedor sobre la apertura de una carta de crédito;
• 4 - orden del beneficiario de transferir la carta de crédito a favor del proveedor;
• 5 -aconsejar al segundo beneficiario que abra una segunda carta de crédito;
• 6 - envío de la mercancía a la dirección del comprador;
• 7 - presentación al banco de los documentos previstos en los términos de la carta de crédito;
• 8 - pago mediante carta de crédito a favor del proveedor;
• 9 - envío de documentos en nombre del beneficiario al banco emisor.

Si los términos de la carta de crédito no prevén la posibilidad de su transferencia y el beneficiario de la carta de crédito no es el proveedor de los bienes, se pueden utilizar cartas de crédito consecutivas en los acuerdos. La abre el beneficiario de la carta de crédito básica principal como contracarta de crédito a favor del fabricante de la mercancía o del subproveedor. Las cartas de crédito básicas y consecutivas son independientes y no están legalmente relacionadas entre sí. En el diagrama que se muestra en la figura se presenta cómo se realizan las liquidaciones con una carta de crédito consecutiva. 5.

Arroz. 5. Esquema de liquidación mediante carta de crédito consecutiva.

Después de abrir la carta de crédito principal (1), el banco emisor notifica al banco vendedor (2). Este banco, actuando como banco notificador y, por regla general, confirmador, notifica al vendedor sobre la apertura de una carta de crédito (3). El vendedor presenta al banco una solicitud para abrir una contracarta de crédito sobre la base de la carta de crédito básica a favor del fabricante de la mercancía o del subproveedor (4). El segundo banco emisor abre una carta de crédito y notifica al banco que atiende al fabricante de los bienes (5), y el banco notifica al proveedor (6). El proveedor envía la mercancía al comprador (7) y presenta al banco los documentos requeridos por los términos de la carta de crédito.

Al abrir una carta de crédito consecutiva, los términos de la carta de crédito consecutiva deben cumplir con las condiciones previstas por la carta de crédito básica. Se trata, en primer lugar, de las condiciones de entrega de la mercancía y de los requisitos para los documentos presentados. Si los términos de las cartas de crédito básicas y consecutivas son los mismos y se deben presentar los mismos documentos para recibir el pago en virtud de la carta de crédito, luego de reemplazar los giros, los documentos presentados por el proveedor en virtud de la carta de crédito. La carta de crédito respaldada se puede utilizar para el pago según la carta de crédito básica. Si las condiciones de las cartas de crédito básica y consecutiva no coinciden, el vendedor debe complementar el conjunto de documentos recibidos del proveedor al implementar la carta de crédito consecutiva.

Para garantizar el pago en virtud de una carta de crédito consecutiva, su período de validez debe extenderse más allá del período de validez de la carta de crédito básica.

Cuando se entregan bienes en lotes iguales, se puede utilizar una carta de crédito renovable (renovable) en los acuerdos. Una carta de crédito renovable prevé la reposición de la carta de crédito en una determinada cantidad (cuota) o en la cantidad original a medida que se utiliza. Al abrir una carta de crédito renovable, por regla general, se indica el monto total de la carta de crédito, el tamaño de una cuota y el número de cuotas, así como el período de uso de la cuota.

Para garantizar el pago conforme a una carta de crédito, se puede abrir una carta de crédito con cobertura de moneda. Al abrir cartas de crédito cubiertas, el banco emisor pone a disposición del banco extranjero que ejecuta la carta de crédito fondos en moneda extranjera por el monto de la carta de crédito que se abre durante el período de su validez, sujeto a la condición de que estos fondos se utilicen. para pagos bajo la carta de crédito. Los fondos en divisas pueden transferirse acreditando la cuenta del banco designado en el banco emisor o en un tercer banco; otorgando al banco ejecutor el derecho a debitar de la cuenta del banco emisor abierta en ese banco el monto de la carta de crédito; abriendo un depósito en el banco ejecutor por parte del banco emisor.

Proporcionar cobertura monetaria al abrir una carta de crédito conduce a la congelación de los fondos del banco emisor mientras dure su validez. Por lo tanto, en la práctica internacional se utilizan principalmente cartas de crédito descubiertas, que no requieren el desvío de fondos del banco emisor al momento de abrir la carta de crédito.

En la práctica internacional, a veces se utiliza una carta de crédito “con cláusula roja”, que prevé la emisión por parte del banco ejecutor de anticipos al exportador hasta un determinado monto. El beneficiario suele utilizar el anticipo para comprar bienes destinados a la exportación. De hecho, parte del monto de la carta de crédito se destina a pagar bienes no enviados. Los bancos emiten anticipos contra la presentación por parte del exportador de un “compromiso de envío” u otro documento similar.

Al abrir una carta de crédito "con una cláusula roja", el banco emisor se compromete a reembolsar al banco ejecutor el monto de los anticipos pagados, incluso si el envío de mercancías bajo esta carta de crédito no se completó.

Como método para cumplir con las obligaciones contractuales, en la práctica internacional se utiliza una carta de crédito standby (garantía). Se abre tanto a favor del exportador como del importador en virtud del contrato. Una carta de crédito standby se puede utilizar de manera similar a una documentaria, así como para garantizar pagos adicionales a favor del exportador al realizar pagos en forma de cobro o transferencia bancaria. Al mismo tiempo, una carta de crédito standby puede utilizarse para asegurar la devolución de un anticipo previamente pagado por el importador o el pago de multas y sanciones a favor del importador en caso de cumplimiento indebido por parte del exportador de los términos del contrato. el contrato.

Los bancos realizan los pagos en virtud de una carta de crédito contingente sobre la base de las declaraciones del beneficiario de que el solicitante en virtud de la carta de crédito contingente no ha cumplido con sus obligaciones. Sin embargo, los bancos no verifican la autenticidad de dicha declaración, es decir. realizar el pago incondicionalmente. Por lo tanto, una carta de crédito contingente puede considerarse como una garantía para garantizar el pago en caso de que el solicitante de la carta de crédito contingente no cumpla con sus obligaciones en virtud del contrato.

Características legales de las transacciones mediante cartas de crédito.

El procedimiento para las liquidaciones mediante carta de crédito en la legislación de la Federación de Rusia (RF) está actualmente determinado por el Código Civil (Código Civil) de la Federación de Rusia (Capítulo 46 § 3 “Liquidaciones mediante carta de crédito”). En el ámbito del comercio exterior, las liquidaciones mediante cartas de crédito también se llevan a cabo de conformidad con la Instrucción del Vneshtorgbank de la URSS No. 1 del 25 de diciembre de 1985 sobre el procedimiento para realizar operaciones bancarias para liquidaciones internacionales.

En el comercio internacional se ha desarrollado y utilizado ampliamente la Norma y Prácticas Uniformes para los Créditos Documentarios (edición de 1993), Publicación No. 500 de la Cámara de Comercio Internacional (ICC), que fue el resultado de muchos años de esfuerzos para sistematizar el comercio internacional y prácticas bancarias. Estas Reglas representan una codificación privada (no oficial) y, hasta cierto punto, una unificación de prácticas comerciales que se han desarrollado en la práctica.

En la forma de pago carta de crédito, existen dos etapas principales. En el primero de ellos, el vendedor y el comprador de bienes acuerdan el pago en el contrato de compraventa y determinan la forma de pago de los bienes bajo la carta de crédito. La segunda etapa está asociada con la apertura de una carta de crédito y el cumplimiento por parte del banco de una obligación monetaria en nombre del comprador (solicitante) de pagar al vendedor (beneficiario) por bienes que entran en la categoría de "transacciones bancarias".

Estas etapas están asociadas al cumplimiento de obligaciones relativas a diversos tipos de transacciones civiles. En este caso, se deben tener en cuenta las normas de la legislación interna (las normas de “derecho aplicable”), los tratados internacionales, las reglas y costumbres comerciales establecidas en el comercio internacional, que rigen las relaciones de los participantes en una transacción económica exterior.

Las Reglas Uniformes prevén el uso de cartas de crédito contingentes y transferibles. Actualmente, no cuentan con una regulación especial para el uso de cartas de crédito standby y, como se desprende del artículo 2, este tipo de carta de crédito está sujeto a la definición general que se aplica a cualquier carta de crédito documentario, es decir, una carta de crédito en virtud de la cual los pagos se realizan contra la presentación de documentos.

El uso de una carta de crédito transferible significa la transferencia por parte del beneficiario de los derechos y algunas de las obligaciones que surgen de la carta de crédito a otra persona (generalmente su proveedor), de modo que esa persona se convierta en parte de la carta de crédito. En arte. 48 de las Reglas Uniformes, una carta de crédito transferible se caracteriza como “una carta de crédito en virtud de la cual el beneficiario (primer beneficiario) puede solicitar al banco autorizado para realizar el pago que la carta de crédito pueda ser utilizada total o parcialmente por uno o más beneficiarios (segundos beneficiarios)”. Una carta de crédito transferible tiene la ventaja de que puede cubrir múltiples obligaciones. Sin embargo, la transferencia de derechos y obligaciones en virtud de dicha carta de crédito requiere el consentimiento del comprador que abrió la carta de crédito, así como del banco emisor que se compromete a realizar el pago.

Las Reglas Uniformes proporcionan pautas sobre el contenido de una carta de crédito. Cada carta de crédito debe indicar claramente si es revocable o irrevocable. A falta de tal indicación, las Reglas Uniformes suponen que la carta de crédito es irrevocable. Esta disposición es significativa, dado que la versión anterior de estas normas establecía una presunción de revocabilidad de una carta de crédito.

La diferencia entre estos dos tipos de carta de crédito es que una carta de crédito irrevocable no puede modificarse ni cancelarse sin el consentimiento previo del beneficiario a cuyo favor se abre, mientras que en una carta de crédito revocable estos cambios se realizan sin previo aviso. al beneficiario. Según el art. 9d de las Reglas Uniformes, se considera que el beneficiario ha aceptado los cambios en los términos de la carta de crédito que se le han notificado si informó al banco notificador sobre esto o presentó los documentos correspondientes a los términos modificados de la carta de crédito, y a partir de este momento la carta de crédito se reconoce como modificada. Si se realizan cambios en una carta de crédito revocable, el pagador puede realizar los cambios correspondientes únicamente a través del banco emisor, quien notifica al banco del destinatario (banco ejecutor), y solo este último notifica al destinatario.

La obligación del banco emisor hacia el beneficiario de realizar el pago está condicionada a la presentación por parte del beneficiario (proveedor) de los documentos que confirmen el envío especificados en la carta de crédito y el cumplimiento de las condiciones para su presentación.

Una característica especial de una carta de crédito es su carácter estrictamente formal. Esto significa que todas las partes interesadas involucradas en transacciones bajo una carta de crédito tratan con documentos, y no con bienes, servicios y/u otros tipos de cumplimiento de obligaciones a los que los documentos puedan estar relacionados.

Las Reglas Unificadas prevén la presentación por parte del beneficiario, de conformidad con la carta de crédito, al banco emisor (otro banco autorizado) de documentos de transporte, seguros y facturas comerciales. También proporcionan una descripción de tipos especiales de transporte y otros documentos y los requisitos básicos que debe cumplir la información contenida en dichos documentos. La ausencia de cualquiera de estos requisitos en una carta de crédito no invalida esta carta de crédito, aunque puede ralentizar sus liquidaciones. Así, según el art. 20 de este Reglamento, “para caracterizar a la persona que emitió cualquier documento que deba presentarse bajo carta de crédito, se deberán utilizar términos como “de primera clase”, “reconocido”, “calificado”, “independiente”, etc. no ser utilizado. » . Si dichos términos se incluyen en una carta de crédito, los bancos aceptarán el documento tal como se presenta, siempre que parezca cumplir con los demás términos de la carta de crédito y no haya sido emitido por el beneficiario. Una regla similar también la establece el art. 21, según el cual, si el beneficiario debe presentar documentos distintos de los de transporte, comerciales y de seguros, la carta de crédito debe incluir el nombre de la persona que emitió el documento, así como instrucciones sobre su contenido. Si esto no se indica en la carta de crédito, los bancos aceptan estos documentos en la forma en que se presentan, a menos que su contenido contradiga cualquier otro de los documentos presentados previstos en la carta de crédito, etc.

"a. Los bancos deben examinar todos los documentos especificados en una carta de crédito con un cuidado razonable para garantizar que parezcan cumplir con los términos de la carta de crédito. La conformidad de estos documentos, en términos de características externas, con los términos de la carta de crédito está determinada por la práctica bancaria internacional aceptada, tal como se refleja en estas Reglas. Los documentos que parezcan contradecirse entre sí por sus características externas se considerarán incompatibles con las características externas de la carta de crédito.

Los bancos no verificarán los documentos no especificados en la carta de crédito. Si los bancos reciben dichos documentos, los devolverán a la persona que los presentó o los transferirán sin responsabilidad de su parte.

b. El banco emisor, el banco confirmador, si lo hubiere, o el banco designado que actúe en su propio nombre tendrán un tiempo razonable, que no excederá los siete días hábiles siguientes al día de recepción de los documentos, para examinar los documentos y decidir si los acepta o rechazar los documentos, y para la comunicación adecuada a la parte de quien se recibieron los documentos.

C. Si una carta de crédito contiene condiciones sin especificar los documentos que deben presentarse de acuerdo con ellas, los bancos considerarán tales condiciones como no especificadas y no las tendrán en cuenta."

Cabe señalar que las Reglas Uniformes han especificado el período establecido para la verificación de documentos por parte de los bancos en comparación con la versión válida anteriormente.

Los bancos aceptan documentos siempre que sean presentados por el beneficiario:

A) dentro del período de validez de la carta de crédito;

b) a más tardar dentro del período especificado en la carta de crédito después del envío de las mercancías. Si se violan estos términos, no se realizan los pagos bajo la carta de crédito.

El plazo de vigencia de la carta de crédito se refleja indicando en ella la fecha de vencimiento prevista para el pago en el artículo 42:

"a. Todas las cartas de crédito deben especificar una fecha de vencimiento y un lugar de presentación de los documentos para el pago, la aceptación o, con excepción de las cartas de crédito negociables, un lugar para la presentación de los documentos para la negociación. La fecha de vencimiento prevista para el pago, aspecto o negociación se entenderá como fecha de vencimiento para la presentación de documentos.

b. Los documentos deberán presentarse el día del vencimiento o antes del vencimiento del plazo, salvo los casos previstos en el art. 44a.

C. Si el banco emisor indica que la carta de crédito está sujeta a uso “dentro de un mes”, “dentro de seis meses”, etc., pero no indica específicamente la fecha a partir de la cual se calcula este período, entonces la fecha de emisión de la La carta de crédito por parte del banco emisor se considerará día a partir del cual se computará este plazo. Los bancos deberían desaconsejar especificar la fecha de vencimiento de la carta de crédito de esta manera."

El artículo 44a establece:

“Si la fecha de vencimiento de la carta de crédito y/o el plazo para la presentación de los documentos especificados en la carta de crédito o previstos en el artículo 43 cae en un día en que esté cerrado el banco donde deben presentarse los documentos por causas distintas a las señaladas en el artículo 17, entonces la fecha de vencimiento pactada y/o el último día del plazo para la presentación de documentos después de la fecha de expedición del documento de transporte deberá prorrogarse hasta el primer día hábil siguiente del banco.”

La carta de crédito debe prever un período de tiempo después de la fecha de envío durante el cual los documentos deben presentarse de conformidad con los términos de la carta de crédito. Teniendo en cuenta que esta condición no siempre está incluida en la carta de crédito, las Reglas Uniformes modificadas en 1993 establecieron una disposición según la cual, si no se establece dicho período en la carta de crédito, los bancos no aceptarán los documentos que se les presenten después del 21 días después de la fecha de envío, pero no más tarde del vencimiento de la carta de crédito.

A veces, en la práctica, surgen dificultades en relación con la determinación de las condiciones para utilizar una carta de crédito cuando se envían mercancías en partes (utilizando una carta de crédito en partes). En este asunto, los bancos se adhieren a la regla de que si alguna parte de la mercancía no se envía dentro del plazo especificado y/o la carta de crédito no se utiliza parcialmente, la carta de crédito deja de ser válida tanto para esa parte como para las partes posteriores. , salvo que la carta de crédito disponga otra cosa (artículo 41 de las Reglas Uniformes).

De gran importancia práctica es la cuestión de la relación entre un contrato económico extranjero y una carta de crédito abierta por el comprador sobre su base. Las Reglas Uniformes establecen el principio de abstracción de una carta de crédito.

El artículo 3 establece:

“a) Una Carta de Crédito es por su naturaleza una transacción separada del acuerdo de venta u otro acuerdo en el que pueda basarse, y los bancos de ninguna manera se verán afectados ni obligados por dichos contratos, incluso si existen referencias a dichos contratos. Los contratos se incluyen en el texto de la carta de crédito. En consecuencia, la obligación del banco de realizar el pago, aceptar y pagar giros o negociar y/o cumplir cualesquiera otras obligaciones derivadas de la carta de crédito no puede ser objeto de ningún reclamo del solicitante o reclamos contra este último que surjan de su relación contractual con el emisor. banco o beneficiario.

b) El beneficiario en ningún caso podrá aprovecharse de la relación contractual existente entre los bancos o el solicitante y el banco emisor."

Desventajas de la forma de pago carta de crédito

El uso de una carta de crédito en los cálculos es más beneficioso para el exportador, que recibe una garantía de pago incondicional antes del inicio del envío de la mercancía. Al mismo tiempo, la recepción del pago mediante una carta de crédito (sujeto a que el exportador cumpla con los términos de la carta de crédito y presente los documentos especificados en ella al banco) no está asociada con el consentimiento del comprador al pago.

Sin embargo, para los exportadores, una carta de crédito es la forma de pago más compleja: recibir el pago de una carta de crédito está asociado con el estricto cumplimiento de sus términos, la correcta ejecución y la presentación oportuna al banco de los documentos especificados en la carta de crédito. . Al controlar el cumplimiento de los términos de la carta de crédito y los documentos presentados, los bancos protegen los intereses del comprador, actuando sobre la base de sus instrucciones.

La desventaja de la forma de pago mediante carta de crédito es el complejo flujo de trabajo y los retrasos en el movimiento de documentos asociados con el control de documentos en los bancos y su transferencia entre bancos.

El Apéndice proporciona un ejemplo de una nota para los clientes de uno de los bancos más grandes de Rusia, Guta-Bank, que utilizan una carta de crédito en sus pagos. Queda clara la responsabilidad que asumen los participantes en actividades de comercio exterior al momento de elegir una carta de crédito.

Literatura

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16. Penrose P. Dinero electrónico y lavado de dinero - Tecnologías bancarias, No. 1, 1996.

Pagos Internacionales(liquidaciones internacionales): regulación de los pagos por reclamaciones y obligaciones monetarias que surgen en relación con las relaciones económicas, políticas y culturales entre personas jurídicas y ciudadanos de diferentes países.

Los pagos internacionales incluyen condiciones, procedimientos de pago desarrollados por la práctica y consagrados en la legislación nacional, documentos y costumbres internacionales, así como las operaciones bancarias cotidianas para su implementación.

Los pagos internacionales son pagos y acuerdos bilaterales mutuos entre organizaciones y ciudadanos de diferentes países, estipulados por actos, acuerdos o contratos legales internacionales especiales. Los pagos internacionales los realizan directamente los sistemas bancarios a través de medios de pago internacionales. Los pagos internacionales se basan en los principios consagrados en la Convención Internacional de Ginebra y las regulaciones de la Cámara de Comercio Internacional. Las liquidaciones directas en virtud de contratos económicos internacionales y relaciones crediticias están reguladas por acuerdos (contratos) bilaterales de países socios.

Los pagos internacionales se realizan en forma no monetaria por bancos que los organizan, acreditan y garantizan. Los bancos utilizan sus sucursales extranjeras y relaciones de corresponsalía con bancos extranjeros (ver Cuentas Loro, Cuentas Nostro, Relaciones de corresponsalía). En los pagos internacionales se utilizan principalmente las monedas de los países líderes, a veces unidades monetarias internacionales y, en caso de emergencia, oro, que se vende previamente a la moneda de pago requerida.

Los pagos internacionales requieren empleados bancarios altamente calificados y dependen de las condiciones monetarias, financieras y de pago de las transacciones económicas con el exterior. Los pagos internacionales están interconectados con las transacciones de divisas y crédito.

Alcance de los pagos internacionales:

1. pagos en comercio exterior de bienes y servicios;
2. liquidaciones por transacciones no comerciales;
3. Liquidaciones de préstamos y flujos de capital entre países.

Los principales temas de pagos internacionales son:

1. importador - una persona física o jurídica - una empresa, una firma que realiza actividades comerciales en el territorio de su país y que recibe del extranjero productos terminados (obras, servicios) necesarios para la implementación de sus actividades;
2. exportador - una persona física o jurídica - una empresa, una empresa que realiza actividades comerciales en el territorio de su país y que suministra productos terminados (obras o servicios) al extranjero en virtud de un acuerdo celebrado con una empresa extranjera por el importador;
3. banco del importador: el banco en el que se atiende al importador o al que éste confía la realización de una transacción de liquidación internacional. Dependiendo del instrumento financiero a través del cual se realiza la transacción, el banco del importador puede denominarse banco emisor, banco cobrador, banco ejecutor;
4. Banco del exportador: el banco que presta servicios al exportador o al que éste confía la realización de una transacción de liquidación internacional. Dependiendo de la naturaleza de la transacción, el banco del exportador se denomina banco del beneficiario, banco notificador, banco remitente y banco ejecutor.

Los principales objetos del sistema de pagos internacionales son:

1. bienes, obras o servicios que el exportador transfiere al importador según los términos del contrato;
2. efectivo o valores con los que el importador paga al exportador;
3. instrumentos financieros con cuya ayuda se realizan liquidaciones entre exportaciones e importaciones (formas de liquidaciones). Un instrumento financiero es el objeto más importante, ya que de su tipo dependen todas las relaciones entre los sujetos del sistema, la duración del proceso de liquidación y el nivel de riesgo que surge en el momento de las operaciones de exportación-importación.

Características de los pagos internacionales:

1. los importadores, exportadores y sus bancos entablan relaciones separadas del contrato relacionadas con el registro, el envío, el procesamiento de títulos y documentos de pago, y la realización de pagos;
2. regulado por la legislación nacional y las normas y costumbres internacionales;
3. representan un objeto de unificación, que se debe a la globalización de las relaciones económicas y la universalización de las operaciones bancarias. Así, los convenios de Ginebra (letras y cheques) facilitan el uso de letras y cheques en pagos internacionales. La Cámara de Comercio Internacional, creada en París a principios del siglo XX, desarrolla y publica las Reglas y Costumbres Uniformes para los Créditos Documentarios, las Reglas Uniformes para el Cobro, las Reglas Uniformes para las Garantías Contractuales;
4. tener carácter documental, es decir se realizan contra financieros (letras de cambio, cheques, recibos de pago) y comerciales (facturas, documentos de transporte (ver.

   Conocimiento de embarque), documentos de seguro, certificados que acrediten el origen, peso, calidad o análisis de las mercancías, su cruce de frontera, etc.);

5. se realizan en diferentes monedas, lo que determina su conexión con transacciones cambiarias y genera riesgos cambiarios (ver Riesgos en las relaciones monetarias, crediticias y financieras internacionales).

La elección de las formas de pagos internacionales y los detalles de su implementación se estipulan en el contrato económico exterior.

De acuerdo con los Usos y Prácticas Uniformes para Créditos Documentarios, se acepta que una carta de crédito es un acuerdo por el cual el banco se compromete, a solicitud del cliente, a pagar documentos a un tercero (el beneficiario) o a realizar el pago, la aceptación de una letra de cambio emitida por el beneficiario, o la negociación (compra de documentos). Existen varios tipos de cartas de crédito:

• revocable e irrevocable;
• confirmado y no confirmado;
• renovable (renovación);
• transferible (transferible), que puede ser transferido una vez total o parcialmente por el segundo beneficiario;
• cubiertos (mediante transferencias de divisas, depósitos) y descubiertos;
• aceptación (que prevé la aceptación del giro por parte del banco emisor);
• documental y monetario (un documento registrado que contiene una orden de pagar dinero al destinatario), por ejemplo, una carta de crédito circular con libre negociación;
• garantía de respaldo y otros.

La forma de carta de crédito para pagos internacionales es la más compleja y costosa.

Por asesoramiento, confirmación, verificación de documentos y pago, los bancos cobran una comisión más alta que por otras formas de pago. Para un exportador, una carta de crédito es la más beneficiosa, porque contiene la obligación del banco de realizar el pago y en la mayoría de los casos garantiza la rápida recepción de ingresos en divisas.

Con el formulario de cobro de pagos internacionales, el banco, en nombre del cliente, recibe el pago del importador, acreditando estos fondos en la cuenta bancaria del exportador. De conformidad con las Normas Uniformes de Cobro, estas transacciones las realizan los bancos siguiendo las instrucciones del exportador. En la práctica internacional, los participantes en la forma de cobro de pago son:

• mandante – un cliente que confía a su banco una operación de cobro;
• el banco remitente, al que el mandante encomienda la operación de cobro;
• un banco recaudador que recibe fondos en moneda extranjera de un importador extranjero;
• el banco presentador realiza la presentación de los documentos (para el cobro documental) al importador-pagador;
• pagador.

Hay dos tipos de órdenes de cobro: los documentos se emiten al pagador contra pago (D/P) Y contra aceptación (D/A). En la práctica internacional, a veces los documentos se expiden al importador antes del pago, sujeto a su obligación escrita de realizar el pago a tiempo.

La forma de cobro de los pagos está asociada a las operaciones de crédito, porque el banco puede pagar una letra de cambio (giro) o conceder un préstamo al exportador contra documentos comerciales.

Colección simple (limpia) significa cobro de pagos únicamente en documentos financieros; colección documental (comercial)– colección de documentos financieros acompañados de documentos comerciales (o sólo estos últimos).

Al cobrar los pagos, el banco no tiene obligación de pagar los documentos y el exportador corre con el riesgo de que el importador se niegue a pagar. Además, con esta forma de pago, los recursos del exportador se movilizan debido a un desfase de tiempo significativo entre el envío de las mercancías y la recepción de los ingresos en divisas en la cuenta del exportador. Para superar esta desventaja, practican colección telegráfica(a veces) y Garantía de pago bancario a nombre del importador.. La condición para la forma de cobro de los pagos internacionales es la confianza del exportador en la solvencia e integridad del importador.

El contenido económico de las transferencias bancarias (ver Operaciones de transferencia) en pagos internacionales depende de si el pago de los bienes o servicios se realiza antes de su entrega (pagos por adelantado) o después de su recepción por parte del importador (liquidaciones en forma de cuenta abierta). Según la práctica internacional, los pagos anticipados ascienden al 10-33% del monto del contrato y sirven como garantía de la transacción, así como como crédito parcial al exportador por parte del importador.

En los pagos internacionales de importaciones, los pagos anticipados ocupan un lugar importante. En las liquidaciones internacionales de cuenta abierta, el importador realiza pagos periódicos al exportador después de recibir la mercancía mediante transferencia bancaria. Esta forma de pago internacional está asociada con un crédito en una cuenta abierta (ver Crédito internacional) y, por regla general, se utiliza para entregas regulares, cuando la confianza está respaldada por relaciones comerciales a largo plazo. Al realizar entregas mutuas, las liquidaciones en una cuenta abierta se reflejan en la cuenta corriente y van acompañadas de préstamos bilaterales y compensación de reclamaciones mutuas.

Las liquidaciones de transacciones de compensación se realizan en formas generalmente aceptadas en la práctica internacional (cuenta abierta, carta de crédito, etc.). En los pagos internacionales se utilizan letras de cambio, cheques y tarjetas de crédito.

Bajo la influencia de la revolución científica y tecnológica, las tecnologías de la información se están introduciendo activamente en los pagos internacionales. La información sobre pagos internacionales se transmite a través de SWIFT.

Unificación de aduanas internacionales en el ámbito de los pagos internacionales.

La unificación de las reglas de los pagos internacionales fue realizada por la Cámara de Comercio Internacional en los años 30 para las cartas de crédito documentarias y en los años 50 para las transacciones de cobro. Así, de las tres principales formas de pago en las relaciones comerciales internacionales, la regulación de dos de ellas se logra con la ayuda de aduanas internacionales, codificadas en documentos internacionales especiales. No existe un acto único y unificado únicamente en relación con una transferencia bancaria: esta forma de pago se rige por el derecho interno, elegida por las partes en virtud de la “autonomía de voluntad”, o sujeta a aplicación de conformidad con la norma de conflicto de leyes.

Actualmente, están en vigor las Prácticas y Costumbres Uniformes para los Créditos Documentarios (modificadas en 1993) y las Reglas Uniformes para Cobros (modificadas en 1995).

Las Reglas de 1993 representan costumbres internacionales que se han desarrollado en la práctica de diferentes estados y son utilizadas por las partes, por regla general, al realizar transacciones económicas en el extranjero. Según el artículo 2 de las Reglas, una carta de crédito es un acuerdo en virtud del cual el banco emisor (el banco que emitió la carta de crédito), actuando a solicitud del cliente (el solicitante de la carta de crédito), realiza un pago a un tercero (el beneficiario) o paga las letras de cambio del beneficiario. Una carta de crédito es una transacción separada del acuerdo de compra y venta u otro acuerdo en el que pueda basarse: el banco no está obligado por dichos acuerdos, incluso si la carta de crédito contiene una referencia especial a ellos. En transacciones con cartas de crédito, las partes se ocupan únicamente de documentos. Al mismo tiempo, el banco abre una carta de crédito siguiendo las instrucciones del importador (solicitante), que se redactan de acuerdo con los términos del contrato.

Las Reglas proporcionan una descripción detallada de los distintos tipos de cartas de crédito; Requisitos para emitir una carta de crédito o modificarla. Un bloque especial de preguntas está dedicado a las obligaciones y responsabilidades de los bancos, que, en esencia, implementan la “acción” de las cartas de crédito documentarias (emitiéndolas, pagando a la vista, negociando - la determinación del costo de los documentos por parte del banco - así como realizar otras operaciones).

Las cartas de crédito pueden ser revocables e irrevocables, transferibles, revolventes, cubiertas y descubiertas:

El banco emisor podrá modificar o cancelar una carta de crédito revocable en cualquier momento sin previo aviso al beneficiario;

Las obligaciones derivadas de una “carta de crédito irrevocable no pueden modificarse ni cancelarse sin el consentimiento del banco emisor y del beneficiario;

En virtud de una carta de crédito transferible, el beneficiario tiene el derecho de dar al banco que realiza el pago o la aceptación una instrucción de que la carta de crédito puede ser utilizada en su totalidad o en parte por una o más personas (segundos beneficiarios);

En una carta de crédito revolvente, a medida que se utiliza (paga), el monto de la carta de crédito se restablece automáticamente después de cada pago en virtud de la misma, dentro del monto total establecido del límite y el período para la presentación de documentos en virtud de la carta de crédito. ;

Una carta de crédito cubierta es una carta de crédito, al abrirla el banco emisor coloca primero a disposición del banco ejecutor fondos en moneda extranjera (cobertura) por el monto de la carta de crédito durante la duración de las obligaciones del emisor. banco, sujeto a la posibilidad de su uso

para pagos bajo una carta de crédito.

Las Reglas indican la necesidad de definir una carta de crédito como revocable o irrevocable: si no hay ninguna indicación en el contrato, la carta de crédito se considera revocable.

De interés, por su carácter “no tradicional”, es el artículo 20 del Reglamento, que establece una disposición sobre la inadmisibilidad de términos arbitrarios incluidos en una carta de crédito.

Términos como “competente”, “bien conocido”, “local”, “de primera clase” y similares no deben utilizarse para describir las organizaciones o personas que emiten cualquier documento. Esto se debe a que una carta de crédito, como documento oficial, tiene atributos especiales, cuya presencia determina su validez. Se considera inaceptable obstruir el discurso con palabras innecesarias destinadas a “tranquilizar” aún más al partido. Esta disposición, a primera vista, ilegal contiene requisitos claros para una carta de crédito como documento que tiene características formalmente definidas.

Las Reglas describen en detalle las características externas de los documentos que median en una carta de crédito: conocimiento de embarque marítimo (oceánico), conocimiento de embarque de contrato de fletamento, documentos de transporte para transporte multimodal, aéreo, recibos de mensajería y postales, facturas comerciales y otros documentos. Este detalle se debe a que al regular el procedimiento y la forma de pago por los ordenamientos jurídicos nacionales, estos últimos pueden definir de manera diferente los criterios para la forma de la carta de crédito. Como resultado, esto puede llevar al hecho de que si una carta de crédito se ejecuta correctamente en un estado, puede ser reconocida como válida, pero en otro, inválida.

Teniendo esto en cuenta, al realizar pagos internacionales, es recomendable que las partes utilicen como fuente de regulación legal las Reglas, que establecen requisitos uniformes para la ejecución de una carta de crédito documentaria. No debe olvidarse que las Reglas de 1993 no son una convención internacional y su aplicación está determinada únicamente por la voluntad de las propias partes. La confirmación del testamento es la referencia correspondiente en el contrato internacional.

Otro ejemplo de unificación de pagos internacionales son las Reglas uniformes para la recopilación de documentos comerciales (modificadas en 1995). Este documento fue preparado y publicado por primera vez por la Cámara de Comercio Internacional en 1956. La fuerza legal de las Reglas de Cobro es similar al documento anterior: Las Reglas de 1995 son un conjunto de costumbres internacionales aplicadas en las actividades bancarias.

Las órdenes de cobro representan una forma de pago en la que el proveedor de bienes da una orden de cobro al banco que le presta servicios para recibir el pago de los bienes enviados a través de su corresponsal en el extranjero. En otras palabras, el cobro significa transacciones bancarias realizadas de acuerdo con las instrucciones de sus clientes. Estas instrucciones incluyen acciones para recibir el pago (o aceptación) y emitir documentos comerciales o financieros.

El remitente bancario (el banco que presta servicios al destinatario de los fondos) suele utilizar los servicios de otros bancos (bancos cobradores) para ejecutar las instrucciones de su cliente. El banco cobrador podrá ser el banco indicado por el destinatario del dinero y, a falta de tal indicación, cualquier banco de elección del banco remitente.

Pagos Internacionales

El banco cobrador que presenta directamente los documentos al pagador se denomina “banco presentador”.

A la hora de ejecutar órdenes de cobro, así como al realizar pagos en forma de cartas de crédito documentarias, es de gran importancia la correcta ejecución de los documentos presentados a los bancos. Los bancos, a su vez, están obligados a comprobar que los documentos corresponden a las características externas especificadas en la orden de cobro. Si falta uno de los atributos externos, el documento puede considerarse inválido. La situación se complica aún más por el hecho de que muchos ordenamientos jurídicos no prevén en absoluto la regulación de las operaciones de cobro a nivel legislativo, lo que da lugar a cierta arbitrariedad en las actividades bancarias en la evaluación subjetiva de la validez de las órdenes de cobro presentadas.

− Concepto y contenido de las relaciones de solución internacional.
− Unificación de la regulación de facturas y cheques
− Cláusulas cambiarias como formas de asegurar los riesgos cambiarios
− Participación de los bancos en las relaciones de liquidación internacional.

Moneda de precio y moneda de pago.

Moneda del precio - La moneda en la que se determina el precio de un producto. A la hora de elegir la moneda en la que se fija el precio de un producto, son de gran importancia el tipo de producto y los factores enumerados anteriormente que influyen en los pagos internacionales, especialmente los términos de los acuerdos intergubernamentales y las aduanas internacionales. A veces, el precio del contrato se indica en varias monedas (dos o más) o en una cesta de monedas estándar (DEG, ECU, reemplazados gradualmente por el euro desde 1999) para cubrir el riesgo cambiario.

La elección de la moneda del precio y de la moneda de pago (además del nivel de precios y del tipo de interés del préstamo) determina en cierta medida la rentabilidad monetaria de la transacción. Los precios de los contratos de exportación e importación son variados y dependen de los costos adicionales incluidos en ellos a medida que las mercancías pasan del exportador al importador: permanecen en el almacén del país exportador; camino al puerto; estar en el puerto; camino al extranjero; almacenamiento en el extranjero; entrega de mercancías al importador. Hay cinco formas principales de determinar los precios de los bienes.

1. Fijación firme de precios al celebrar un contrato, en el que los precios no varían durante el período de su ejecución. Este método se utiliza cuando hay una tendencia a la baja de los precios en los mercados mundiales.

2. Al firmar un contrato, se fija el principio de determinación del precio (basado en las cotizaciones de un mercado de productos básicos en particular el día de la entrega) y el precio en sí se establece durante la ejecución de la transacción. Este método suele practicarse cuando los precios del mercado tienden a aumentar.

3. El precio se fija cuando se concluye el contrato, pero cambia si el precio de mercado varía con respecto al precio del contrato, digamos, en más del 5%.

4. Precio variable en función de los cambios en los elementos de coste, por ejemplo, al realizar el pedido de equipos. En condiciones de mercado elevadas, se introducen restricciones en interés del cliente (un límite general a los cambios de precios o la extensión de la "deslizamiento" de precios a sólo una parte de los costos y un período corto).

5. Forma mixta: parte del precio se fija firmemente y otra parte se fija de forma deslizante.

Moneda de pago - La moneda en la que debe reembolsarse la obligación del importador (o del prestatario). Cuando los tipos de cambio son inestables, los precios se fijan en la moneda más estable y el pago suele realizarse en la moneda del país importador. Si la moneda del precio y la moneda de pago no coinciden, entonces el contrato estipula el tipo de conversión de la primera a la segunda (ya sea a la paridad fijada por el FMI sobre la base del DEG, o al tipo de cambio del mercado). ). El contrato establece las condiciones de conversión: 1) la tasa de un determinado tipo de instrumento de pago: transferencia telegráfica para pagos sin giros ni letras de cambio para liquidaciones relacionadas con un préstamo; 2) el momento del ajuste se especifica (por ejemplo, la víspera o el día del pago) en un determinado mercado de divisas (vendedor, comprador o tercer país); 3) se especifica el tipo de cambio al que se realiza el recálculo: generalmente el tipo de cambio promedio, a veces el tipo de cambio del vendedor o del comprador al abrir o cerrar el mercado de divisas o el tipo de cambio promedio del día.

La discrepancia entre la moneda de precio y la moneda de pago es uno de los métodos más simples para asegurar el riesgo cambiario. Si el tipo de cambio de la moneda del precio (por ejemplo, el dólar) ha disminuido, el monto del pago (en francos suizos) se reduce proporcionalmente y viceversa. El riesgo de una depreciación del tipo de cambio lo asume el exportador (acreedor), y el riesgo de su aumento lo asume el importador (deudor).

Condiciones de pago- un elemento importante de las transacciones económicas exteriores. Entre ellos se encuentran: pagos en efectivo, liquidaciones con la concesión de un préstamo, un préstamo con opción (derecho a elegir) pago en efectivo.

Concepto pagos en efectivo en pagos internacionales significa el pago de las mercancías de exportación después de su transferencia (envío) al comprador o el pago contra documentos que confirmen el envío de las mercancías de acuerdo con los términos del contrato. Sin embargo, en las condiciones modernas, en la mayoría de los casos, la mercancía llega al país del importador antes que los documentos sujetos a pago, y el comprador puede recibir la mercancía antes del pago, por regla general, contra un recibo seguro (fiduciario) o una garantía bancaria. Así, el pago se realiza efectivamente a la llegada de las mercancías al puerto de destino, con excepción de los pagos contra aviso de embarque de las mercancías. Tradicionalmente, dependiendo del acuerdo de las contrapartes, así como de las características específicas de la mercancía vendida, el importador realiza el pago en un momento determinado: al recibir la confirmación de la finalización de la carga de la mercancía en el puerto de salida; contra un conjunto de documentos sobre productos básicos (factura, conocimiento de embarque, póliza de seguro, etc.), a veces con derecho a aplazar el pago de 5 a 7 días, y para suministros de petróleo, 30 días; contra la aceptación de la mercancía por parte del importador en el puerto de destino. Dependiendo del tipo de mercancía, a veces se utilizan condiciones de pago mixtas: parcialmente: pago contra entrega de documentos sobre productos básicos; finalmente - luego de aceptar la mercancía, la cual a su llegada al puerto de destino debe ser ensamblada o verificada las características de calidad de la mercancía, ya que podrían haberse deteriorado durante el transporte.

Los pagos internacionales están entrelazados con el cambio de divisas y la provisión de crédito. socios de comercio exterior entre sí. Esto revela la interconexión de las operaciones monetarias, crediticias y de liquidación internacionales.

Pagos Internacionales

Dependiendo del tipo de bienes vendidos (por ejemplo, maquinaria y equipo), así como debido a la mayor competencia en el mercado de los vendedores y su deseo de utilizar el crédito para ampliar los mercados de ventas de nuevos productos, se llevan a cabo liquidaciones de transacciones de comercio exterior. usando préstamo comercial. El vendedor de bienes concede un préstamo comercial al comprador por períodos que van desde varios meses hasta 5 a 8 años y, en algunos casos, por períodos más largos. En las transacciones de comercio exterior contra un préstamo comercial, el importador emite pagarés para reembolsar el préstamo recibido en forma de pagaré o da su consentimiento por escrito para el pago (aceptación) de letras de cambio: giros emitidos por el exportador.

Los pagos por bienes en forma de préstamo comercial se pueden combinar con pagos en efectivo, cuando un cierto porcentaje del costo se paga contra la presentación de documentos comerciales, y el resto, después de un período de tiempo establecido en el contrato. Además de un préstamo comercial, en determinadas etapas de la ejecución de un contrato de comercio exterior, las partes también pueden verse obligadas a prestarse entre sí, por ejemplo, al realizar pagos en forma de anticipo, el importador acredita al exportador, y al realizar pagos en una cuenta abierta, el proveedor acredita al comprador.

Una forma alternativa de condiciones de liquidación: Préstamo con opción de efectivo. Si el importador ejerce el derecho de aplazar el pago de la mercancía adquirida, perderá el descuento previsto por el pago al contado.

Los pagos se realizan utilizando diversos medios de pago utilizados en transacciones internacionales: letras de cambio, órdenes de pago, transferencias bancarias (postales y telegráficas), cheques, tarjetas de plástico. Instrumentos extranjeros(Artículos extranjeros, inglés) - cheques, letras (pagarés y transferibles) y otros instrumentos de crédito pagaderos en otro país donde estén depositados. La parte más difícil de las condiciones de pago del contrato es la elección de la forma de pago y la formulación de los detalles del pago. La vinculación de los intereses opuestos de las contrapartes en el MEO y la organización de sus relaciones de pago se logran mediante el uso de diversas formas de liquidación.

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Análisis de las actividades de JSC JSB "Belarusbank"

1.5 Operaciones de liquidación de bancos comerciales

En el balance de un banco comercial, para reflejar las operaciones realizadas para atraer fondos de clientes y utilizarlos de acuerdo con las reglas del Banco Nacional de la República de Bielorrusia, se abren varias cuentas: 1. Cuenta corriente (de liquidación) - cuenta...

Análisis de las principales operaciones de las instituciones bancarias, financieras y de crédito, en particular utilizando el ejemplo de los bancos comerciales de la República Kirguisa.

1.3 Operaciones de liquidación de un banco comercial

Al abrir cuentas bancarias, los bancos deben guiarse por la Instrucción “Sobre la apertura y cierre de cuentas bancarias, cuentas de depósito y depósitos”...

Bancos y actividades bancarias.

5. Operaciones de liquidación de bancos comerciales.

Las transacciones de liquidación entre entidades económicas se llevan a cabo, por regla general, sin efectivo, es decir.

Los acuerdos internacionales son

transfiriendo dinero de la cuenta del pagador a la cuenta del destinatario...

Supervisión bancaria y formas de mejorarla

Capítulo 2. Servicios de caja y operaciones bancarias internacionales.

Actividades de Sberbank de Rusia

2.3 Tarjetas bancarias internacionales

Sberbank de Rusia ofrece una amplia selección de tarjetas bancarias de los sistemas de pago internacionales Visa International y MasterCard International (y todos los productos de tarjetas basados ​​en ellos). El volumen de tarjetas emitidas por Sberbank de Rusia al 1 de julio de 2014 ascendió a 35,4 millones de tarjetas. ...

Acuerdo de depósito bancario y acuerdo de cuenta bancaria.

Capítulo 1. Liquidaciones bancarias y documentos de liquidación.

Todas las empresas y organizaciones deben mantener sus fondos en los bancos. Para realizar pagos en efectivo, cada empresa debe tener una caja registradora y llevar un libro de caja...

Sistema de crédito y bancos.

2.1. Operaciones de liquidación

Los cálculos son uno de los fenómenos más extendidos en la vida económica de cualquier empresa. Llevando a cabo un proceso productivo ininterrumpido, cada empresa, por un lado, recibe continuamente materias primas, materiales, combustible, embalajes de sus proveedores...

Organización de la contabilidad y la presentación de informes en una entidad de crédito.

1.3 Operaciones de liquidación

Ventajas de RKO en OJSC: tarifas favorables; · pagos en modo de sobregiro; · instalación gratuita del sistema de banca por Internet. · Posibilidad de realizar pagos intrabancarios en el sistema · Banca por Internet los 7 días de la semana…

Características del desarrollo del sistema bancario ruso.

1.2 Activos bancarios y reservas bancarias. dinero del banco

Los activos bancarios, al igual que los pasivos, se componen de capital y partidas corrientes. Activos de capital - terrenos, edificios propiedad del banco, corrientes - efectivo en bancos, letras de cambio y otros pasivos a corto plazo...

Gestión de fondos en una cuenta bancaria.

2.1 Obligaciones de liquidación

Las obligaciones de liquidación se establecen mediante contratos. Como elemento de estos contratos, la relación jurídica de liquidación implica establecer la obligación de una de las partes -la receptora del dinero- de exigir el pago. Acuerdos que involucran a ciudadanos...

Servicios de liquidación de efectivo para empresas por parte de bancos comerciales.

Capítulo 2. Operaciones de liquidación

Liquidaciones en el sector bancario y su regulación legal.

1.3 Liquidación de relaciones jurídicas

El surgimiento de relaciones jurídicas de liquidación, es decir. las relaciones jurídicas que surgen durante las liquidaciones están asociadas a la realización de acciones encaminadas al cumplimiento de la obligación principal...

Servicios bancarios para pagos internacionales.

3.Servicios de liquidación internacional de bancos a particulares.

Los sistemas de compensación (compensación de divisas) son acuerdos intergubernamentales para la compensación mutua (no monetaria) de reclamaciones y obligaciones internacionales sobre la base de un acuerdo entre los gobiernos de dos o más países...

Funciones, operaciones y servicios de los bancos comerciales, su balance y ganancias.

1.2 Funciones de liquidación de los bancos comerciales

El mecanismo de pago es la estructura de la economía que media el “metabolismo” en el sistema económico. Los métodos de pago se dividen en efectivo y no efectivo...

Características económicas de la sucursal Cheboksary del Sberbank de Rusia.

2.2 Operaciones de liquidación

En el contexto de la transición al mercado, un lugar especial entre las operaciones bancarias lo ocupan los servicios relacionados con las liquidaciones. Operaciones de liquidación...

Pagos Internacionales. Características y formas.

La mayoría de las transacciones en moneda extranjera realizadas por bancos autorizados están relacionadas con el servicio del volumen de negocios del comercio internacional, es decir, con pagos de bienes y servicios.

Los acuerdos internacionales son la regulación de los pagos por reclamaciones y obligaciones monetarias que surgen en relación con las relaciones económicas, políticas y culturales entre personas jurídicas y ciudadanos de diferentes países.

Los pagos internacionales incluyen, por un lado, las condiciones, procedimientos y formas de realizar pagos, desarrollados mediante una práctica extensa y consagrados en documentos internacionales, y por otro lado, las actividades prácticas diarias de los bancos al realizarlos.

Una parte importante de los pagos se realiza de forma no monetaria, mediante anotaciones en cuentas bancarias.

Para realizar las liquidaciones, los bancos utilizan sus sucursales en el extranjero y relaciones de corresponsalía con bancos extranjeros, que van acompañadas de la apertura de cuentas “loro”, es decir.

bancos extranjeros en este banco y "nostro" - cuentas bancarias inferiores en bancos extranjeros. Las relaciones corresponsales determinan el tamaño de la comisión, el procedimiento de pago y los métodos de ejecución de los fondos gastados.

Las actividades de los bancos en el campo de los pagos internacionales están reguladas por la legislación nacional, por un lado, y determinadas por la práctica mundial establecida, que se resume en forma de reglas establecidas y consagradas en documentos separados, por el otro.

De acuerdo con la práctica establecida, actualmente se utilizan las siguientes formas principales de pagos internacionales: carta de crédito documentaria, transferencia bancaria, cobro, cuenta abierta, anticipo. Además, también se utilizan cheques y letras de cambio.

Características de los pagos internacionales:

— Los importadores y exportadores, y sus bancos, entablan ciertas relaciones separadas del contrato de comercio exterior relacionadas con el registro, el envío, el procesamiento de títulos y documentos de pago, y la realización de pagos. El alcance de las obligaciones y la distribución de responsabilidad entre ellas depende de la forma específica de pago.

— los pagos internacionales están regulados por actos jurídicos reglamentarios, así como por normas y costumbres bancarias internacionales.

— los pagos internacionales son, por regla general, de carácter documental.

— los pagos internacionales se realizan en varias monedas. La efectividad de su implementación está influenciada por la dinámica de los tipos de cambio.

— en el marco de un contrato pueden utilizarse varias formas diferentes de liquidación, las denominadas liquidaciones combinadas.

A la hora de elegir una forma de pago internacional influyen varios factores:

- tipo de producto;

— el nivel de oferta y demanda de un producto determinado en los mercados mundiales;

— la reputación y solvencia de las contrapartes en las transacciones económicas exteriores, que determina el compromiso entre ellas.

transferencia bancaria

Una transferencia bancaria es una simple orden de un banco comercial a su banco corresponsal para pagar una determinada cantidad de dinero a petición y a expensas del transmitente a un destinatario extranjero (beneficiario), indicando el método de reembolso al banco pagador por la cantidad pagada por éste.

El banco del destinatario de la transferencia se guía por las instrucciones específicas contenidas en la orden de pago. Así, la orden de pago puede contener una condición para el pago al beneficiario de los importes correspondientes contra la presentación de determinados documentos comerciales y financieros o contra la presentación de un recibo (transferencia documental o condicional).

La sección “Condiciones de pago” del contrato de comercio exterior debe indicar que los pagos por los bienes entregados se realizarán mediante transferencia bancaria. En este caso, debe contener una lista detallada de los documentos enviados del exportador al importador (por cantidad y tipo). Además, se deberán indicar los datos bancarios del destinatario de la transferencia (número de cuenta, nombre del banco del exportador, dirección), así como en qué plazo se realizará el pago.

Los bancos comienzan a participar en esta forma de liquidación cuando entregan al banco del importador la correspondiente orden de pago del contrato. Los bancos no asumen ninguna responsabilidad por el pago (la entrega de bienes, la transferencia de documentos, así como el pago en sí no son funciones del banco hasta que se presente la orden de pago). Así, los bancos asumen una responsabilidad mínima al realizar una transferencia bancaria y, por tanto, cobran una comisión mínima por esta forma de pago. Por lo tanto, al realizar una transferencia bancaria, el banco del importador, por regla general, cobra una comisión al destinatario de la transferencia, y su tamaño se determina en la Tarifa de Comisión de un banco comercial para trabajar con clientes (su tamaño está determinado por el propio banco y es fijo o se expresa en ppm, porcentaje, etc.) d.). El banco del importador, habiendo aceptado la orden de pago del cliente importador, envía en su nombre la orden de pago al banco del exportador correspondiente en la forma especificada en la orden del cliente: por correo, télex, sistema SWIFT. Actualmente, en la práctica bancaria internacional, las órdenes de pago se envían por télex o mediante los canales del sistema SWIFT.

Al recibir la orden de pago, el banco del exportador verifica su autenticidad (por ejemplo, utilizando una clave telegráfica) y realiza el crédito correspondiente en la cuenta del exportador.

Un banco comercial ejecuta órdenes de pago de bancos corresponsales extranjeros para el pago de fondos a favor de los destinatarios de las transferencias - clientes de su banco o clientes de bancos corresponsales de este banco comercial dentro del país - siempre que la orden de pago especifique uno de los siguientes métodos de reembolso de las cantidades pagadas:

a) acreditar el importe de la transferencia en la cuenta Nostro del banco del transmitente;

b) acreditar el importe de la transferencia a la cuenta Nostro en un tercer banco;

c) otorgar el derecho a debitar el monto de la transferencia en la cuenta Loro del banco del transmitente en un banco comercial.

Para cada orden de pago de un banco extranjero, se redacta una orden conmemorativa en la forma prescrita, es decir, se carga en la cuenta Nostro del banco del que se recibió la orden de pago y se acredita en la cuenta de distribución del cliente.

Los montos de las transferencias documentales recibidas de los bancos corresponsales no se acreditan en la cuenta del cliente, sino que se transfieren a una cuenta temporal hasta que proporcione los documentos especificados en el pedido dentro del plazo establecido (por ejemplo, dentro de los 15 días siguientes a la fecha de recepción). De la orden). Si no se reciben los documentos, se solicitan instrucciones sobre la transferencia al banco de transferencia extranjero.

Los cheques emitidos por bancos extranjeros a favor de organizaciones rusas con pago realizado a un banco comercial ruso (cheques bancarios) son pagados por ellos en la forma establecida para la ejecución de órdenes de pago de bancos extranjeros, sujeto a la provisión de cobertura monetaria preliminar. Los cheques bancarios que no cubren generalmente son rechazados y se devuelven al cliente o al banco del que fueron recibidos.

Un banco comercial cumple instrucciones de sus clientes (empresas y organizaciones que tienen una cuenta corriente en moneda extranjera con el banco) para transferir moneda al extranjero para pagar el costo de bienes importados, documentos comerciales o documentos sobre la prestación de servicios; como pagos anticipados previstos por los términos de los contratos de comercio exterior; en pago de pagarés y letras de cambio de bienes adquiridos a crédito; para pagar deudas que surjan como resultado de nuevos cálculos, y para otros fines relacionados con la importación y exportación de bienes y servicios dentro del saldo de fondos en la cuenta en moneda extranjera del cliente.

La transferencia de fondos al extranjero en nombre de clientes de bancos comerciales se realiza sobre la base de una solicitud de transferencia. Indica: el monto de la transferencia en moneda extranjera (en números y en palabras), el método de realización de la transferencia, el nombre del destinatario de la transferencia y su dirección exacta, así como el número de cuenta del destinatario de la transferencia en su banco. , el nombre del banco cuyo cliente es el destinatario de la transferencia, el propósito y propósito de la transferencia, el número y la fecha del contrato de comercio exterior, el nombre del producto, el número de cuenta del cliente desde donde se debe debitar el monto de la transferencia, así como posibles costes y comisiones por el traslado. La solicitud de transferencia deberá indicar el método de transferencia de la orden de pago al exterior. Una transferencia por télex o canales SWIFT se realiza por cuenta del transmitente y debitando el importe del coste del mensaje de la cuenta del cliente de acuerdo con la tarifa establecida para el cobro de dichos gastos en cada banco específico. El albacea responsable debe completar la solicitud de transferencia dentro del plazo prescrito y, después de la ejecución, proporcionar al traductor una copia de la solicitud de transferencia con un recibo de ejecución.

Si existen bancos corresponsales en el exterior, la solicitud de transferencia es visada antes de su ejecución por el empleado responsable de mantener la posición en divisas en las cuentas Nostro del banco comercial en bancos extranjeros. Este empleado ingresa el nombre del banco corresponsal extranjero a través del cual se debe realizar la transferencia.

A partir de los datos contenidos en la solicitud del cliente se elabora una orden de pago postal, una orden de pago por télex o un mensaje a través del sistema SWIFT en el formulario MT100. Los mensajes télex se suministran con una clave de transferencia. Las órdenes de pago postales se emiten en formularios estándar. Los giros télex y postales están firmados por dos empleados bancarios autorizados. La orden de pago informa al banco extranjero sobre el método de reembolso de los importes pagados por la transferencia: por regla general, permiso para debitar la cuenta Nostro en el banco pagador; con menos frecuencia, los bancos extranjeros abren cuentas Loro en bancos comerciales, es decir, el mensaje contendrá instrucciones sobre cómo acreditar la cuenta. Loro."

Una de las formas de este último son las liquidaciones internacionales, que se entienden como un conjunto de métodos de liquidación mutua para transacciones comerciales y no comerciales entre contrapartes ubicadas en diferentes países. Se realizan a través de instituciones bancarias y están regulados por acuerdos entre las partes, actos jurídicos nacionales y normas internacionales.

En el proceso de celebración de un acuerdo entre contrapartes, se determina el tipo de moneda utilizada para las liquidaciones mutuas y el procedimiento para su cambio. Puede ser la moneda nacional de uno de los estados partes en el acuerdo o cualquier otra. La mayor parte de los pagos internacionales se realizan en dólares estadounidenses. Más del 50% de los pagos por transacciones comerciales y más del 80% de las transacciones de divisas se realizan en moneda estadounidense.

Formas básicas de pagos internacionales.

A medida que se desarrollan las relaciones comerciales entre países, se ha desarrollado un cierto sistema de acuerdos mutuos que se mejora constantemente. Las formas de pago más utilizadas entre países son:

• Pago anticipado, total o parcial. En este último caso, puede oscilar entre el 20 y el 30% del monto de la transacción y permite minimizar los riesgos de los exportadores.
• Pago diferido con garantía bancaria o respaldado por carta de crédito standby. El pago se realiza mediante una cuenta abierta con la seguridad adecuada.
• Carta de crédito documental (comercial). La opción más compleja y costosa para pagos internacionales, que le permite evitar la posibilidad de un pago incompleto según el contrato.
• Coleccion documental. Un método bastante seguro de acuerdos mutuos, pero existe el riesgo de que el comprador no realice el pago.
• Cuenta abierta. Este método de liquidación mutua implica la entrega de la mercancía con posterior pago dentro de los plazos establecidos en el contrato (normalmente 30, 60 o 90 días).

Esta última forma de pagos internacionales se utiliza entre socios comerciales confiables cuando la solvencia del importador no está en duda. Para reducir los riesgos, los exportadores recurren a seguros de crédito. Existen otras formas de pagos internacionales en forma de transferencias bancarias o electrónicas, letras de cambio, cheques (de viajero y de viajero), así como el uso de tarjetas de débito o crédito. Un tipo especial de liquidación mutua entre contrapartes es la compensación de divisas.

Funciones y reglas de los pagos internacionales.

Las operaciones financieras y crediticias, en el marco de la actividad económica exterior de personas jurídicas y ciudadanos individuales, implican pagos y un sistema que garantiza los intereses de las partes al concluir las transacciones. Los pagos internacionales realizan las siguientes funciones:

• Pago. El pago lo realiza el comprador (importador) mediante transferencia bancaria, transferencia bancaria, giro bancario u otro medio.
• Seguridad. Otorgar garantías para el cumplimiento de las obligaciones de las partes del contrato, mediante cartas de crédito documentales o comerciales, así como instrumentos de seguro.
• Préstamo o financiación. Prevé la provisión de fondos prestados al vendedor o comprador para operaciones de exportación-importación. Es posible utilizar instrumentos como cartas de crédito transferibles o consecutivas, así como otras formas de acuerdos mutuos.

En la práctica mundial, han surgido tres reglas básicas de pagos internacionales. En primer lugar, se proporciona un seguro de crédito a la exportación para garantizar y asegurar el pago de los suministros. En segundo lugar, reducir los riesgos asociados con las fluctuaciones en los tipos de cambio de divisas. En tercer lugar, atraer empresas de factoring que se especialicen en controlar la disciplina de pago, realizar pagos anticipados y cobrar obligaciones vencidas.