Características de la construcción de un sistema de gestión de riesgos en un banco comercial Selyuminov Alexander Gennadievich. Gestión del riesgo bancario

29.09.2019

El propósito de estudiar este tema es familiarizar a los alumnos con la esencia, clasificación de riesgos y organización del proceso de gestión del riesgo bancario.

Tareas principales:

dar una idea de los tipos de clasificaciones de riesgos bancarios;

demostrar las características de la gestión del riesgo bancario;

revelar los principales elementos del sistema de gestión de riesgos;

presentar la estructura de la organización del proceso de gestión de riesgos en el banco.

Tema No. 02. Gestión de riesgos en un banco comercial 1

02.01.Clasificación de riesgos bancarios 1

02.02.Estructura de gestión de riesgos bancarios 6

02.03.Organización del proceso de gestión de riesgos en el banco 13

Preguntas de autoevaluación: 17

Bibliografía: 17

Clasificación de riesgos bancarios

Una característica específica de la banca es una gran cantidad de diversos riesgos que enfrentan los bancos en el proceso de implementación de sus funciones y prestación de servicios. Por un lado, el banco es una organización comercial, por lo que tiene numerosos riesgos empresariales. Por otro lado, un banco es una institución financiera, por lo que asume los riesgos financieros asociados con las actividades de intermediación en los mercados financieros. Por lo tanto:

El riesgo bancario es un conjunto de riesgos inherentes a un banco como empresa comercial.

El riesgo bancario se puede definir como la probabilidad de pérdidas bancarias debido a la incertidumbre en sus actividades y en el entorno externo.

Para comprender toda la variedad de riesgos bancarios, es necesario construir su clasificación. Además, la clasificación puede diferir según el propósito de uso y la profundidad de los detalles.

La opción más sencilla para clasificar los riesgos bancarios es, en nuestra opinión, la selección de varios grupos de características combinadas en una tabla que puede reconstruirse según el grado de importancia de los riesgos según la situación que se considere, así como complementarse con nuevos elementos. . La clasificación de los riesgos bancarios se presenta en el Cuadro 2.1.

Tabla 2.1.

Clasificación de riesgos bancarios

Señal de selección	Grupos de clasificación
A tiempo	riesgo retrospectivo; riesgo actual; riesgo prospectivo
Por grado (nivel)	riesgo bajo; riesgo moderado; riesgo completo
Por pertenecer a uno de los grupos del sistema de relaciones en la actividad humana	riesgo económico; riesgo político; riesgo legal; riesgo de desastre
Por zona de origen	riesgo externo; riesgo interno
Según el grado de constancia de acción	riesgo sistemático; riesgo no sistemático
Dependiendo del posible resultado	riesgo puro; riesgo especulativo
Siempre que sea posible seguro	riesgo asegurado; riesgo no asegurable
Por grado de cobertura	riesgo individual; riesgo total
Por la naturaleza de las operaciones bancarias	riesgo de operaciones activas; el riesgo de operaciones pasivas; riesgo fuera de balance
Por tipo de operaciones	riesgo crediticio; riesgo de tipo de interés; riesgo de cambio; riesgo de inversión; riesgo de arrendamiento; factoraje de riesgo, etc.
Por tipo de clientes bancarios	empresa industrial; empresa comercial; organización de crédito; individuos, etc

Cabe señalar que el número ordinal de la función de selección no importa en este caso. Esta tabla refleja solo la esencia de la clasificación y no puede pretender ser completa, ya que hay un número infinito de características de clasificación. En cada caso individual de considerar este riesgo, se deben utilizar los signos necesarios.

Los riesgos bancarios no operan aislados unos de otros, sino en un sistema. A menudo, un riesgo es parte de otro o es su causa o efecto. Por lo tanto, la clasificación que sea óptima desde el punto de vista de la gestión de riesgos debe tener en cuenta una cierta jerarquía en términos de importancia, así como demostrar la relación e interdependencia entre grupos individuales y tipos de riesgos bancarios.

En primer lugar, es necesario tener en cuenta las peculiaridades del riesgo como categoría de la actividad empresarial. El riesgo expresa una relación causal intangible entre factores y resultados, por lo que los criterios de diferenciación y agrupación deben basarse o bien en las causas de los riesgos que se pueden identificar, o bien en la diferenciación de los objetos en riesgo, sobre los que se pueden deducir las consecuencias de su ejecución. observado directamente.

Otra cuestión importante es la finalidad para la que se utiliza la clasificación. Parece que el motivo principal para estudiar los riesgos bancarios es la capacidad de gestionarlos. Por lo tanto, la clasificación, en primer lugar, debe satisfacer los requisitos de gestión. En particular, se deben tener en cuenta las características significativas de los riesgos individuales que afectan las formas en que se ven afectados. Además, debido a la gran cantidad de riesgos y su estrecha interdependencia, es necesario su detalle razonable, sin violar la visibilidad y funcionalidad de la clasificación.

Considere una clasificación de niveles múltiples de riesgos bancarios, representada esquemáticamente en la Fig. 2.1.

El criterio más general de diferenciación es el ámbito de ocurrencia de los riesgos, según el cual los riesgos se dividen en:

Internos: riesgos asociados con las actividades bancarias y las actividades de los clientes bancarios (estos riesgos provienen del contenido de la banca, aunque tienen factores tanto internos como externos);

Externo: riesgos que no están directamente relacionados con las actividades del banco (se forman puramente en el entorno externo, sus factores son numerosos y las consecuencias son impredecibles; los riesgos externos actúan como factores para los internos).

A su vez, los riesgos internos se diferencian según el ámbito de influencia en:

financiero - riesgos asociados con cambios en el volumen, estructura, costo y rentabilidad de los activos y pasivos del banco (afectan directamente las finanzas del banco);

funcional: riesgos asociados con la organización del trabajo del banco (manifestados, en primer lugar, como fallas en los procesos organizacionales, y luego ya transformados en pérdidas o déficit de ganancias).

Arroz. 2.1. Clasificación multinivel de riesgos bancarios

Los riesgos funcionales se pueden clasificar en última instancia por factores de riesgo en:

Operacional: la probabilidad de pérdidas debido a errores, abusos y fraudes del personal bancario, así como fallas en el funcionamiento de los equipos (sus factores, humanos y técnicos, provienen de las actividades actuales, con la implementación constante de tareas);

Gerencial: la probabilidad de pérdidas debido a errores de gestión bancaria (aquí los factores están en la organización incorrecta, estableciendo metas y objetivos).

Los riesgos financieros, como los más estudiados y manejables, tienen una jerarquía más compleja. Por la naturaleza de su influencia, se dividen en:

Cartera: riesgos que afectan el volumen, el costo y la rentabilidad de los créditos o pasivos del banco (es decir, se reflejan inequívocamente en el activo o en el pasivo del balance);

Estructurales: riesgos que afectan la estructura, el costo y la rentabilidad de derechos y obligaciones homogéneos (sus factores son multidireccionales según la estructura del balance);

El riesgo de insolvencia bancaria es el riesgo de que el banco tenga que utilizar su propio capital para pagar pasivos (un riesgo integral, cuyos factores son todos los demás riesgos elementales y que afectan a la propia capacidad de funcionamiento del banco).

Los riesgos de la cartera, a su vez, se dividen por factores en:

Riesgos de contraparte: riesgos financieros asociados con las actividades de las contrapartes del banco;

Los riesgos de mercado (precio) son riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado.

Los riesgos de contraparte por área de localización se dividen en:

riesgo de crédito: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a la falta de reembolso del monto principal del préstamo y los intereses de un préstamo u obligación de deuda (los factores de riesgo y las consecuencias de su implementación se reflejan en el préstamo del banco y operaciones equivalentes);

riesgo de depósito: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con el retiro anticipado de los recursos atraídos (en este caso, el objeto son las operaciones de depósito).

Cabe destacar que los riesgos de mercado pueden ser tanto de cartera como estructurales. Esta intersección en la clasificación se debe a diferentes criterios de diferenciación de riesgos. Sin embargo, ambos criterios son extremadamente importantes desde el punto de vista de la gestión de riesgos, ya que juntos determinan cómo evaluarlos y optimizarlos.

Si consideramos los riesgos de la cartera de mercado, entonces, desde el punto de vista del área de localización, representan riesgos sobre los valores: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios en el valor y la rentabilidad de los valores en la cartera del banco (es decir, el riesgo final objeto son las transacciones bursátiles del banco y las transacciones en otros mercados financieros).

Los riesgos estructurales en términos de factores incluyen:

El riesgo de liquidez es la probabilidad de pérdidas asociadas a las dificultades del banco para adquirir o vender activos en cantidades suficientes en un período corto ya un precio aceptable.

Riesgos de mercado (precio): riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado (en este caso, teniendo en cuenta la naturaleza multidireccional de su influencia);

Los riesgos de mercado estructurales (por área de localización) incluyen:

riesgo de interés: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios en las tasas de interés del mercado (el objeto del riesgo son los ingresos y gastos por intereses).

riesgo cambiario - la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios en las tasas de cambio (asociadas con las operaciones de cambio de divisas del banco).

En cuanto a los riesgos externos, no se subdividen ni por esfera ni por la naturaleza de la influencia, ya que estos criterios para ellos son bastante vagos. El criterio principal para su clasificación son los factores de riesgo agregados, según los cuales se dividen en:

Riesgos del país: riesgos asociados con la inversión en un país en particular (es decir, los factores están determinados por las características del país);

Riesgo de fuerza mayor: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a circunstancias de fuerza mayor (es muy difícil identificar los factores, el riesgo es prácticamente incontrolable).

A su vez, los riesgos país se pueden diferenciar en áreas más específicas:

económico - la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios imprevistos en factores macroeconómicos;

político: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios adversos en la política;

legal - la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con la inconsistencia de las disposiciones internas del banco con la ley.

No hay duda de que los tipos de riesgos enumerados se tienen en cuenta en los bancos en diversos grados. Esto se debe a una serie de razones, la principal de las cuales es un requisito previo tan objetivo como el grado de gestión de riesgos. En este sentido, al considerar el sistema de gestión de riesgos, es lógico tener en cuenta los riesgos más importantes y manejables para el banco, que por supuesto son los riesgos financieros. Los criterios de diferenciación que sustentan la clasificación de los riesgos bancarios se reflejarán en el desarrollo de enfoques metodológicos de gestión.

Al operar en un entorno inestable y al no tener información completa sobre las contrapartes, los bancos comerciales se ven obligados a asumir riesgos en sus actividades diarias. Al mismo tiempo, los bancos tienen la oportunidad de minimizar una parte importante del riesgo no sistémico, pero no siempre lo hacen, ya que el riesgo es directamente proporcional a los ingresos y es bastante aceptable si existen compensaciones suficientes.

En el estudio del riesgo, es recomendable distinguir entre dos áreas clave: reconocimiento y evaluación de riesgos y toma de decisiones en el área de riesgo.

El concepto de "riesgo" ocurre en la vida cotidiana de muchas ciencias sociales y naturales, mientras que cada una de ellas tiene sus propios objetivos y métodos para estudiar el riesgo. La especificidad del aspecto económico del riesgo se debe al hecho de que el riesgo, a pesar de la ganancia financiera esperada, se identifica con el posible daño material causado por la implementación de la solución económica, organizativa o técnica elegida, y/o la adversa impacto medioambiente, incluyendo cambios en las condiciones del mercado, fuerza mayor, etc. Tal interpretación del riesgo en el sector bancario está plenamente justificada, ya que, actuando como intermediarios financieros en el sistema económico, los bancos comerciales cubren la mayor parte de sus necesidades de recursos financieros a expensas de los fondos prestados. Por lo tanto, para formar pasivos a través de préstamos, los bancos deben tener un alto grado de confiabilidad y confianza pública. La sociedad, a su vez, tiende a confiar sus fondos temporalmente libres a aquellos intermediarios financieros que demuestren ganancias estables y pérdidas mínimas. Así, para un banco, el riesgo es la probabilidad de pérdida y está íntimamente relacionado con la inestabilidad de los ingresos bancarios.

Como saben, los bancos comerciales modernos enfrentan muchos tipos de riesgos en el curso de sus actividades, pero no todos los riesgos son susceptibles de control bancario. La estabilidad de los bancos comerciales está influenciada por factores exógenos y endógenos, pero sólo una parte de ellos se encuentra en la esfera de influencia directa o indirecta de un intermediario financiero. Esta disposición puede utilizarse como base para la clasificación de los riesgos bancarios (Cuadro 1).

tabla 1

Clasificación de riesgos bancarios

	CLASE DE RIESGO
Riesgos externos	Riesgos del entorno operativo	Riesgos regulatorios Riesgos de competencia Riesgos económicos Riesgo país
Riesgos internos	Gestión de riesgos	Riesgo de fraude Riesgo de organización ineficiente; El riesgo de la incapacidad de la dirección del banco para tomar decisiones firmes y acertadas El riesgo de que el sistema de recompensas bancarias no ofrezca un incentivo adecuado
	Riesgos de prestación de servicios financieros	Riesgo tecnológico Riesgo operacional Riesgo de introducir nuevos instrumentos financieros Riesgo estratégico
	Riesgos financieros	Riesgo de tipo de interés Riesgo crediticio Riesgo de liquidez Riesgo fuera de balance Riesgo de cambio Riesgo de utilizar capital prestado

Así, en la clasificación presentada, el criterio clave para dividir los riesgos es la capacidad del banco para controlar los factores de su ocurrencia (los grupos y clases de riesgo se ordenan en la tabla a medida que aumenta dicha capacidad). Para ello, en una primera etapa se dividieron en diferentes grupos los riesgos sistémicos (externos) e individuales de cada intermediario financiero (internos), luego, según el área de ocurrencia, se identificaron cuatro clases de riesgos.

El banco asume los riesgos del entorno operativo como firma regulada, que es un eslabón clave en el sistema de pagos. Combinan los riesgos que custodian los intereses del banco, pero a través de los cuales se controla al banco, así como los que son generados por el entorno de la banca comercial. El riesgo legislativo surge en relación con los cambios en la legislación relacionada con las actividades de los bancos comerciales. Los riesgos legales y regulatorios radican en el hecho de que ciertas reglas pueden poner al banco en desventaja frente a los competidores, así como en la constante amenaza de nuevas reglas que son desfavorables para el banco. Los riesgos de competencia se deben a que los productos y servicios bancarios son proporcionados por empresas financieras y no financieras, tanto residentes como no residentes, formando tres capas de competencia (entre bancos, bancos e instituciones financieras no bancarias, residentes y no -residentes). Los riesgos económicos están asociados a factores económicos nacionales y regionales que pueden afectar significativamente las actividades del banco. El riesgo país es un riesgo de crédito mayor que el que asume un intermediario financiero cuando invierte en activos domésticos. Esto se debe a que, en primer lugar, el gobierno del país puede prohibir el pago de la deuda o limitar los pagos debido a la escasez de divisas o por razones políticas y, en segundo lugar, los tenedores de derechos sobre prestatarios extranjeros corren un mayor riesgo de incumplimiento en caso de quiebra de la contraparte, que los inversores de los deudores nacionales tienen la oportunidad de presentar una solicitud ante el tribunal de quiebras.

Los riesgos de gobierno corporativo incluyen el riesgo de fraude por parte del personal del banco, el riesgo de una organización deficiente, el riesgo de que la administración del banco no tome decisiones sólidas y firmes y el riesgo de que el sistema de recompensas del banco no proporcione los incentivos adecuados.

Los riesgos asociados a la prestación de servicios financieros surgen en el proceso de prestación de servicios y productos bancarios y se dividen en riesgos tecnológicos, operativos, estratégicos y riesgo de introducción de nuevos productos. El riesgo tecnológico surge en todos los casos cuando el sistema existente de prestación de servicios se vuelve menos eficaz que el recién creado. El riesgo tecnológico ocurre cuando la inversión en tecnología no conduce a los ahorros de costos esperados de las economías de escala o los límites. Las economías de escala negativas, por ejemplo, son el resultado del exceso de capacidad (no utilizada), el exceso de tecnología y/o la organización burocrática ineficiente de una empresa, lo que lleva a una desaceleración de su crecimiento. El riesgo tecnológico para el banco está plagado de pérdida de competitividad y, a largo plazo, de quiebra. Por el contrario, los beneficios de invertir en tecnología pueden proporcionar importantes ventajas competitivas, así como oportunidades para crear e introducir nuevos productos y servicios bancarios. El riesgo operativo, a veces denominado riesgo de carga, es la capacidad del banco para proporcionar servicios financieros de manera rentable. Es decir, tanto la capacidad de prestar servicios como la capacidad de controlar los costos asociados con la prestación de esos servicios son elementos igualmente importantes. El riesgo operativo se relaciona en parte con el riesgo tecnológico y puede ser el resultado de un mal funcionamiento de la tecnología o de fallas en los sistemas de soporte administrativo del banco. El riesgo de introducir nuevos instrumentos financieros está asociado a la oferta de nuevos tipos de productos y servicios bancarios. Problemas similares surgen cuando la demanda de nuevos servicios es menor a la esperada, los costos son más altos de lo esperado y las acciones de la administración del banco en el nuevo mercado no están bien pensadas. El riesgo estratégico refleja la capacidad del banco para seleccionar segmentos geográficos y de productos que se espera que sean rentables para el banco en el futuro, teniendo en cuenta un análisis integral del entorno operativo futuro.

Los riesgos que están directamente relacionados con la formación del balance bancario están sujetos al control bancario en la mayor medida posible. Riesgos financieros se dividen en seis categorías: riesgo de tipo de interés, riesgo de crédito, riesgo de liquidez, riesgo de fuera de balance y de tipo de cambio, así como el riesgo de utilización de capital prestado (Cuadro 2). Los tres primeros tipos de riesgos son clave para las actividades bancarias y forman la base para una gestión eficaz de los activos y pasivos del banco. Los riesgos de actividades fuera de balance se deben a que los instrumentos fuera de balance se traspasan a la parte activa o pasiva del balance bancario con una probabilidad menor a uno, y se expresan en que los instrumentos fuera de balance los instrumentos de hoja, creando flujos de caja futuros positivos y negativos, pueden llevar al intermediario financiero a la insolvencia económica y/o conducir al desequilibrio de activos y pasivos. El riesgo de tipo de cambio está asociado a la incertidumbre del movimiento futuro de los tipos de cambio, es decir, del precio de la moneda nacional con relación a las extranjeras, y se expresa en que puede haber una variación desfavorable en la utilidad neta bancaria y/o o patrimonio neto del intermediario financiero. El riesgo de usar capital prestado está determinado por el hecho de que el capital social del banco puede usarse como un "colchón" para mitigar las consecuencias de una disminución en el valor de los activos para los depositantes y acreedores del banco, y se expresa en el hecho que el capital bancario puede no ser suficiente para completar las operaciones.

Tabla 2

	La forma tradicional de estimar	Método de valoración líder	Técnica de Gestión de Riesgos
Riesgo de interés	RSA/LSR RSA-RSL	GAP por grupos de madurez duración	Control GAP en dinámica Análisis de duración cobertura
Riesgo crediticio	préstamos/activos préstamos improductivos/préstamos préstamos / préstamos dudosos reservas para pérdidas por préstamos/préstamos	concentración de préstamos crecimiento de la deuda crediticia tipos de interés de los préstamos reservas para cubrir préstamos morosos	formación e implementación de una política de crédito, segmentación analisis de CREDITO diversificación de la cartera de préstamos vigilancia creación de reservas puesta en seguridad seguro
Riesgo de liquidez	préstamos/depósitos activos líquidos/depósitos	estimación de la posición de liquidez neta	planificación de liquidez seguimiento de la posición de pago y liquidez del banco
Riesgo de cambio	posición abierta de divisas	evaluación de la cartera de divisas del banco	diversificación cobertura seguro creación de reservas
El riesgo de utilizar capital prestado	capital/depósitos capital/activos productivos	activos ponderados por riesgo/patrimonio alineación del crecimiento de los activos y el crecimiento del capital	planificación de capital análisis de sostenibilidad del crecimiento política de dividendos control de adecuación de capital basado en riesgo
Riesgo fuera de balance	volumen de actividades fuera de balance / capital	delta N monto principal de la opción	conversión de riesgo creación de reservas adecuación de capital

En el proceso de estudio, y más aún en el proceso de gestión de los riesgos bancarios, debe recordarse que en realidad todos los tipos de riesgos están íntimamente interrelacionados. Además de identificar y evaluar los riesgos individuales o "puros" de sus actividades (como los riesgos de tasa de interés, crédito y liquidez), el banco necesita comprender el nivel general de riesgo que asume. Esta etapa requiere un análisis cuantitativo y cualitativo de las pérdidas potenciales, así como información sobre las pérdidas sufridas por el banco en el pasado.

El análisis cualitativo implica el cálculo de los siguientes indicadores:

La pérdida máxima previsible (MFL) es la cantidad máxima de pérdidas en las que incurrirá el banco si los eventos se desarrollan de acuerdo con el peor de los casos y el sistema de "seguridad" del banco no funciona.
La pérdida máxima probable (MPL) es el monto máximo de pérdida en que puede incurrir un banco, dado que las pérdidas están controladas en cierta medida por un sistema eficaz de protección y cobertura.

El análisis cuantitativo consiste en la recopilación y procesamiento de datos estadísticos:

compilar una base de datos de pérdidas con una descripción de las causas que las provocaron;
compilar un historial de pérdidas bancarias de 5 años (o más) con su descripción completa;
clasificación de las pérdidas (por ejemplo, según los motivos que las provocaron);
cálculo y determinación de pérdidas no reportadas;
determinación de las principales tendencias en base a las estadísticas recopiladas;
previsión de pérdidas bancarias para el futuro.

Una herramienta útil para la toma de decisiones gerenciales en el campo de los riesgos bancarios es la Matriz retrospectiva de ejemplos de evaluación y técnicas de minimización de riesgos utilizadas por muchas instituciones de crédito extranjeras. Dicha matriz se compila sobre la base de la práctica bancaria en el manejo de situaciones de crisis y puede tomar la siguiente forma (ver Tabla 3):

Tabla 3

Matriz de ejemplos de evaluación y técnicas de minimización de riesgos utilizadas

La identificación y clasificación de pérdidas potenciales ayuda al banco a resolver varios problemas a la vez. En particular, la recopilación de información de manera sistemática permite: a) crear una base de datos para pronósticos futuros de pérdidas bancarias, b) identificar los puntos más débiles en la organización de un intermediario financiero y resaltar áreas clave para reorganizar sus actividades y, finalmente , c) determinar los métodos más efectivos para minimizar los riesgos . Las siguientes se consideran formas clave para limitar los riesgos bancarios:

Unión

riesgo

distribución de riesgos

limitación

diversificación

cobertura

microcobertura

natural

Los métodos de cobertura sintética implican el uso de actividades fuera de balance: acuerdos a plazo sobre una tasa de interés futura, futuros financieros, opciones y swaps. Los nuevos enfoques para limitar los riesgos bancarios abren innovaciones como:

titulización de activos

segmentación y venta de préstamos

Sin embargo, al tener la oportunidad de inmunizarse casi por completo de la mayoría de los riesgos endógenos, el intermediario financiero sólo busca reducirlo a un nivel aceptable, aumentando así su rentabilidad. Una combinación de factores tales como la rentabilidad de un banco, el tamaño del capital social y el nivel de deuda bancaria, así como las estadísticas de pérdidas anuales promedio y el grado de apetito por el riesgo de los gerentes bancarios, determinan el nivel de riesgo total máximo (o cantidad de pérdidas) que el banco es capaz de financiar por sí mismo. Se define (a) para cada nivel de pérdidas y (b) como un nivel anual promedio, revisado anualmente según las condiciones cambiantes, y se denomina "umbral de dolor".

El objetivo principal del financiamiento de riesgo es crear reservas para cubrir pérdidas en caso de que ocurran. Para proteger al banco de pérdidas, se utiliza una gama extremadamente amplia de instrumentos financieros y recursos disponibles para el banco. Es habitual dividir las fuentes de financiación de riesgo en internas, que permiten cubrir las pérdidas del banco dentro del “umbral de dolor”, y fuentes externas para la financiación de pérdidas por encima de este nivel. La fuente interna clave es la creación de reservas. Las fuentes externas implican principalmente seguros, sin embargo, el banco tiene otras herramientas a su disposición: líneas de crédito, préstamos adicionales y similares.

La adecuación de la protección financiera se puede determinar comparando la pérdida máxima previsible (LMF) con la cantidad de recursos que pueden proporcionar las fuentes internas y externas de financiamiento del riesgo. Para mejorar la eficacia de la protección financiera, el banco debe monitorear regularmente las ofertas del mercado de seguros y el costo de las opciones propuestas, así como comparar el nivel de riesgo asumido (la información extranjera generalmente se puede obtener de los supervisores bancarios) y el costo de asegurar con la práctica de bancos comparables (por ejemplo, Risk and Insurance Management Society y Tillinghast publican “Encuesta de Costo del Riesgo”).

El programa de financiamiento del riesgo del banco debe estar diseñado de tal manera que asegure tanto la estabilidad de la cobertura del riesgo como la minimización de los costos directos del riesgo bancario. De acuerdo con este objetivo, el banco se enfrenta a las siguientes tareas:

mantener el riesgo dentro de las capacidades financieras del banco, determinadas por los recursos financieros actuales y el grado de inclinación de los administradores del banco a aceptar riesgos;
usar fuentes externas de financiamiento de riesgo (como seguros) al costo más bajo para proteger al banco de “catástrofes”;
garantizar la máxima estabilidad de los costes a largo plazo

riesgos bancarios.

Programa control efectivo para riesgos bancarios debe incluir las siguientes provisiones:

protección del banco y velar por la seguridad de las personas - protección contra accidentes, secuestro y toma de rehenes, desarrollo de procedimientos para varias ocasiones circunstancias de fuerza mayor;
preservación de la propiedad: medidas para proteger la propiedad de un intermediario financiero de daños físicos;
control del proceso de procesamiento de información y del centro de operaciones - asegurando confidencialidad, rapidez y trabajo libre de errores;
prevención y detección de pérdidas potenciales por delitos internos y externos;
control de obligaciones en virtud de contratos y acuerdos: asesoramiento legal sobre los términos del contrato (teniendo en cuenta las condiciones cambiantes), seguimiento sistemático de los contratos;
control de riesgos financieros;
planificación de desastres y eventos probables, cuya ocurrencia no se puede predecir - el desarrollo de procedimientos para superar todo tipo de situaciones de crisis, incluida la esfera del procesamiento de la información.

Curiosamente, en el contexto de un marco regulatorio conflictivo y tributación inadecuada, muchos intermediarios financieros desarrollan reglas para la conducta de su propio personal en el momento de las inspecciones de las actividades de una institución de crédito por parte de los supervisores bancarios -el banco central y la inspección fiscal- considerando esta área una de las más importantes en el control de riesgos.

La gestión de riesgos prevé la creación de incentivos para reducir riesgos y costos basados en la recopilación de información sobre todos los costos potenciales y reales para cubrir pérdidas y la formación de un sistema de multas y recompensas. La implementación del monitoreo sistemático de la efectividad de varios programas de control de riesgos, además de desarrollar estándares para estos programas, también debe incluir la recopilación y análisis de información sobre casos de efectividad insatisfactoria.

Para coordinar los objetivos del intermediario financiero y controlar el nivel de riesgo, es recomendable preparar un memorando escrito sobre la política de control de riesgos y establecer un comité integrado por altos directivos y altos funcionarios de los departamentos involucrados.

Por regla general, un banco ya cuenta con divisiones internas que, en un grado u otro, controlan y regulan los riesgos bancarios -servicios de seguridad, auditoría interna y control interno, sin embargo, después de un análisis comparativo del papel y el lugar de estas divisiones para garantizar la vida de un intermediario financiero, se hace evidente que es necesario crear fundamentalmente otro servicio de "respuesta rápida", que dote al banco de mayor estabilidad y de importantes ventajas competitivas.

El Comité de Control de Riesgos, que tiene encomendadas las siguientes funciones:

desarrollo de un memorando escrito sobre la política de control de riesgos;
monitorear el nivel de riesgo aceptado, estableciendo un compromiso “riesgo - rentabilidad”;
definición de “umbral del dolor”;
establecer formas de financiar el riesgo y monitorear constantemente los costos asociados;
desarrollo de opciones y toma de decisiones para la superación de situaciones de crisis;
análisis de situaciones y determinación de sanciones a empleados “culpables”.

El Comité puede organizarse según el principio de una "mesa redonda" de los jefes de los departamentos bancarios, mientras que el Comité mismo es responsable y está directamente subordinado al Presidente del Directorio del banco. El Comité podrá delegar algunas funciones de control y gestión en los departamentos interesados, por ejemplo:

departamento de información y análisis:

servicio de control interno:

departamento de auditoría interna:

Las reuniones actuales del Comité deben celebrarse una vez por semana (o, si es necesario, con base en la práctica bancaria establecida), durante las cuales se discuten los resultados de la semana laboral y los pronósticos y tendencias económicas para la próxima semana. Las reuniones de emergencia tienen como objetivo desarrollar y coordinar medidas para superar una situación de crisis e involucran la participación de expertos, especialistas específicos y ejecutores directos.

El intercambio de información a todos los niveles (consejo de administración - comité de control de riesgos - personal) puede realizarse en forma de informes anuales, reuniones conjuntas, seminarios, conferencias, entrevistas, boletines, etc., y sirve para comprobar la eficacia y mejorar el sistema de gestión de riesgos bancarios.

La constitución del Comité de Control de Riesgos y la adecuada distribución de funciones entre los departamentos implicados resolverá los siguientes cometidos:

a) mejorar la calidad de la gestión del riesgo bancario;

b) proporcionar un control integral sobre las actividades comerciales;

c) permitirá una gestión óptima de los activos y pasivos bancarios, dentro de un compromiso más claramente definido entre el riesgo y la rentabilidad de las operaciones bancarias.

Para una gestión eficaz, un intermediario financiero debe articular claramente deberes oficiales altos directivos Como regla general, primero se establecen las metas y los objetivos a largo plazo de la organización, se determinan las formas de lograrlos y luego se desarrolla un memorando sobre la gestión del riesgo bancario, que debe ser aprobado por la junta directiva del banco. El memorándum deberá ser comunicado a todo el personal y contener, como mínimo, las siguientes disposiciones:

b) comprensión bancaria del proceso de gestión del riesgo bancario;

c) el valor deseado del “umbral del dolor” y otros indicadores del nivel de contención del riesgo;

d) responsabilidad del personal para la implementación del programa;

e) rendición de cuentas al Consejo de Administración.

Sin embargo, a pesar de que la responsabilidad de la implementación del programa de gestión de riesgos del banco se extiende a todos los empleados del banco, los altos directivos deben ser financieramente responsables de las decisiones que tomen. Esta disposición debe fijarse en su contrato, y la decisión sobre las sanciones debe tomarla la junta directiva después de un examen exhaustivo de las circunstancias específicas y el grado de culpabilidad del empleado individual en la “catástrofe” financiera.

La determinación de objetivos anuales individuales claros basados en el programa general de gestión de riesgos permite lograr el mejor efecto de limitar los riesgos bancarios. Por regla general, el punto de partida es el coste anual del riesgo (COR), calculado en los últimos años. Dadas las condiciones cambiantes, este indicador puede usarse como un “barómetro” de los costos de gestión de riesgos. Al mismo tiempo, el banco podrá fijarse objetivos no financieros, como por ejemplo, el desarrollo e implantación de un nuevo programa específico de control de riesgos, etc. Además, para una gestión de riesgos más exitosa, es necesario un seguimiento periódico de la eficacia del programa de gestión de riesgos, como una auditoría.

En relación con el constante crecimiento del impacto del riesgo sobre la actividad financiera, surge el problema de la gestión bancaria -la gestión del riesgo bancario, es decir, la utilización de diversas medidas que permiten, en cierta medida, predecir la aparición de un evento de riesgo en actividades bancarias y tomar medidas para reducir el grado de estos riesgos, cobra especial relevancia.

La gestión de riesgos es un sistema para gestionar los riesgos bancarios y económicos, más precisamente, relaciones financieras que surjan en el proceso de este control.

El propósito de la gestión del riesgo bancario es aumentar el potencial económico, financiero, social y de otro tipo de la empresa en el campo de actividad relevante a través del mecanismo para la formación y el uso efectivo de fondos de riesgo e inversiones de riesgo.

La gestión de riesgos incluye estrategia y tácticas de gestión.

La estrategia de gestión se refiere a la dirección y el método de uso de los fondos para lograr la meta. Este método corresponde a un cierto conjunto de reglas y restricciones para la toma de decisiones. La estrategia le permite enfocarse en soluciones que no contradigan la estrategia adoptada, descartando todas las demás opciones. Después de lograr el objetivo, la estrategia como dirección y medio para lograrlo deja de existir. Los nuevos objetivos establecen la tarea de desarrollar una nueva estrategia.

Las tácticas son métodos y técnicas específicas para lograr el objetivo en condiciones específicas. La tarea de las tácticas de gestión es elegir la solución óptima y los métodos y técnicas de gestión más apropiados en una situación económica dada.

La gestión de riesgos en un banco comercial como sistema de gestión consta de dos subsistemas: un subsistema gestionado (objeto de control) y un subsistema de control (sujeto de gestión).

El objeto de la gestión en la gestión de riesgos es el riesgo, las inversiones de capital de riesgo y las relaciones económicas entre las entidades comerciales en el proceso de realización del riesgo.

El sujeto de la gestión en la gestión de riesgos es un grupo especial de personas que, a través de diversos métodos y métodos de influencia de la gestión, lleva a cabo el funcionamiento útil del objeto de gestión.

El proceso de la influencia del sujeto sobre el objeto de control, es decir. el proceso de control en sí solo puede llevarse a cabo si cierta información circula entre el control y los subsistemas controlados. El proceso de gestión, independientemente de su contenido específico, implica siempre la recepción, transmisión, procesamiento y uso de la información. En la gestión de riesgos, la obtención de información fiable y suficiente en las condiciones dadas juega un papel fundamental, ya que permite tomar una decisión concreta sobre acciones bajo riesgo.

El soporte de información para el funcionamiento de la gestión de riesgos está compuesto por diversas clases y tipos de información: estadística, económica, comercial, financiera, etc.

Tareas de la gestión de riesgos en los bancos comerciales:

resolución de riesgos;

Inversiones riesgosas de capital;

Trabajar para reducir la magnitud del riesgo;

proceso de seguro de riesgo;

Relaciones económicas y conexiones entre los sujetos del proceso económico.

Las funciones de gestión de riesgos incluyen:

pronóstico;

Organización;

Regulación;

Coordinación;

estímulo;

El control.

La previsión en la gestión de riesgos es un desarrollo para el futuro de los cambios en la condición financiera del objeto como un todo y su varias partes. El pronóstico es la predicción de un evento determinado. No establece la tarea de implementar directamente los pronósticos desarrollados en la práctica. Una característica de la previsión es también la alternativa en la construcción de indicadores y parámetros financieros, que determina diferentes opciones para el desarrollo de la condición financiera del objeto de control en función de las tendencias emergentes. En la dinámica del riesgo, la previsión puede realizarse tanto sobre la base de la extrapolación del pasado al futuro, teniendo en cuenta la valoración experta de la tendencia del cambio, como sobre la base de la predicción directa de los cambios. Estos cambios pueden ocurrir inesperadamente. La gestión basada en la anticipación de estos cambios requiere que el gerente desarrolle un cierto don para el mecanismo y la intuición del mercado, así como el uso de soluciones de emergencia flexibles.

Una organización en gestión de riesgos es una asociación de personas que implementan conjuntamente un programa de inversión de capital riesgoso basado en ciertas reglas y procedimientos. Estas reglas y procedimientos incluyen: la creación de órganos de gestión, la construcción de la estructura del aparato de gestión, el establecimiento de relaciones entre las unidades de gestión, el desarrollo de normas, estándares, métodos, etc.

La regulación en la gestión de riesgos es un impacto en el objeto de control, a través del cual se logra el estado de estabilidad de este objeto en caso de una desviación de los parámetros especificados. La regulación cubre principalmente las medidas actuales para eliminar las desviaciones que han surgido.

La coordinación en la gestión de riesgos es la coherencia del trabajo de todas las partes del sistema de gestión de riesgos, el aparato de gestión y los especialistas.

La coordinación asegura la unidad de relaciones entre el objeto de la gestión, el sujeto de la gestión, el aparato de gestión y el empleado individual.

El incentivo en la gestión de riesgos es la motivación de los administradores financieros y otros profesionales a interesarse por el resultado de su trabajo.

El control en la gestión de riesgos es un control de la organización del trabajo para reducir el grado de riesgo. A través del control, se recopila información sobre el grado de implementación del programa de acción planificado, la rentabilidad de las inversiones de capital de riesgo, la relación de beneficio y riesgo, sobre la base de la cual se realizan cambios en los programas financieros, la organización del trabajo financiero y la organización de la gestión de riesgos. El control implica el análisis de los resultados de las medidas para reducir el grado de riesgo.

La gestión de riesgos en una banca comercial se manifiesta en la anticipación de posibles estados de flujos de efectivo, recursos financieros y relaciones de riesgo a corto y largo plazo, la capacidad de determinar el volumen e intensidad de recepción y erogación de fondos provenientes de inversiones riesgosas tanto a corto como a largo plazo. ya largo plazo, tomar las medidas necesarias para mantener la solvencia de la empresa.

La gestión del riesgo bancario es el proceso más importante del mecanismo de uso consciente de la teoría de la probabilidad y el riesgo, a partir del cual surge la teoría de la gestión del riesgo. Depende de la política de un solo banco, a nivel micro, y del Banco de Rusia, a nivel macro.

La gestión del riesgo bancario se basa en ciertos principios, siendo los principales:

1 Conciencia de asumir riesgos. El gerente del banco debe tomar riesgos conscientemente si espera recibir un ingreso correspondiente de la operación bancaria. Naturalmente, para operaciones individuales, después de evaluar el nivel de riesgo, se puede adoptar la táctica de "evitación de riesgos", sin embargo, es imposible excluir completamente el riesgo de las actividades bancarias, ya que el riesgo bancario es un fenómeno objetivo inherente a la mayoría de las operaciones. llevado a cabo. La conciencia de la aceptación de determinados tipos de riesgos bancarios es la condición más importante para neutralizar sus consecuencias negativas en el proceso de gestión de los mismos.

2. Manejabilidad de los riesgos aceptados. La cartera de riesgos bancarios debe incluir principalmente aquellos que puedan ser neutralizados en el proceso de gestión, independientemente de su carácter objetivo o subjetivo. Solo para tales tipos de riesgos un gerente bancario puede usar todo el arsenal de mecanismos internos para su neutralización, es decir. demostrar el arte de manejarlos. Los riesgos que no estén gestionados, por ejemplo, los riesgos de un grupo de fuerza mayor, sólo podrán ser transferidos a una aseguradora externa.

3. Independencia de la gestión individual de riesgos. Uno de los postulados más importantes de la teoría de la gestión de riesgos establece que los riesgos son independientes entre sí y que las pérdidas bancarias en uno de los riesgos de la cartera no necesariamente aumentan la probabilidad de que ocurra un evento de riesgo en otros riesgos bancarios. En otras palabras, las pérdidas bancarias por diversos tipos de riesgos son independientes entre sí y deben neutralizarse individualmente en el proceso de gestión de los mismos.

4. Comparabilidad del nivel de riesgos aceptado con el nivel de rentabilidad de las operaciones bancarias. Este principio es fundamental en la teoría de la gestión de riesgos. Se encuentra en el hecho de que el banco debe aceptar en el curso de sus actividades solo aquellos tipos de riesgos bancarios, cuyo nivel no exceda el nivel correspondiente de rentabilidad en la escala de "rentabilidad-riesgo". Cualquier tipo de riesgo para el cual el nivel de riesgo sea mayor que el nivel de rendimiento esperado (con una prima de riesgo incluida) debe ser rechazado por el banco (o el tamaño de la prima para este riesgo debe revisarse en consecuencia). Correlación de rentabilidad con consideraciones de seguridad y liquidez en el proceso de gestión de cartera bancaria, es decir. activos y pasivos del banco y es la tarea principal de la gestión de riesgos.

5. Comparabilidad del nivel de riesgos aceptados con las capacidades financieras del banco. La cantidad esperada de pérdidas bancarias, correspondiente a un nivel particular de riesgo bancario, debe corresponder a la participación de capital que proporciona seguro de riesgo interno. En caso contrario, la ocurrencia de un evento de riesgo supondrá la pérdida de una determinada parte de los ingresos, es decir, reducirá su potencial de generación de beneficios y el ritmo de desarrollo futuro. El monto del capital de riesgo, incluidos los fondos de reserva internos correspondientes, debe ser determinado por el banco por adelantado y servir como umbral para aceptar aquellos tipos de riesgos bancarios que no pueden transferirse a un socio de la transacción o a una aseguradora externa.

6. Rentabilidad de la gestión de riesgos. La base de la gestión del riesgo bancario es la neutralización de sus consecuencias negativas para la actividad del banco ante un posible evento de riesgo. Al mismo tiempo, los costos del banco para neutralizar el riesgo bancario relevante no deben exceder el monto de las posibles pérdidas bancarias en él, incluso con los más alto grado la probabilidad de que ocurra un evento de riesgo.

7. Contabilización del factor tiempo en la gestión de riesgos. Cuanto mayor sea el período de una operación bancaria, mayor será la gama de riesgos asociados a ella, menos oportunidades para asegurar la neutralización de sus consecuencias bancarias negativas en términos de la eficiencia de la gestión de riesgos. Si es necesario realizar este tipo de operaciones bancarias, el banco debe asegurarse de que se obtiene el nivel de rendimiento adicional requerido en la misma no solo por la prima de riesgo, sino también por la prima de liquidez (ya que el período de la operación es un período de “liquidez congelada” del capital invertido en ella). Solo en este caso, el banco tendrá el potencial necesario para neutralizar las consecuencias negativas de tal operación ante un posible evento de riesgo.

8. Tener en cuenta la estrategia general del banco en el proceso de gestión de riesgos. El sistema de gestión de riesgos bancarios debe basarse en los criterios generales de la estrategia elegida por el banco (reflejando su ideología en relación con el nivel de riesgos aceptable), así como la política bancaria en determinadas áreas de actividad.

9. Contabilización de la posibilidad de transferencia del riesgo. La aceptación de una serie de riesgos bancarios no es comparable con las capacidades financieras del banco para neutralizar sus consecuencias negativas ante un probable evento de riesgo. Al mismo tiempo, la implementación de la operación bancaria relevante puede estar dictada por los requisitos de la estrategia y dirección de las actividades bancarias. La inclusión de dichos riesgos en la cartera de riesgos bancarios totales sólo es admisible si es posible transferirlos parcial o totalmente a los socios en la operación oa una aseguradora externa.

Teniendo en cuenta los principios considerados, se forma una política especial de gestión de riesgos en el banco.

La política de gestión de riesgos bancarios forma parte de la estrategia global del banco, que consiste en desarrollar un sistema de medidas para neutralizar las posibles consecuencias financieras negativas de los riesgos asociados a la ejecución de los distintos aspectos de la actividad bancaria.

El riesgo bancario es un conjunto de riesgos inherentes al banco como empresa comercial.
El riesgo bancario se puede definir como la probabilidad de pérdidas bancarias debido a la incertidumbre en sus actividades y en el entorno externo.

Para comprender toda la variedad de riesgos bancarios, es necesario construir su clasificación. Además, la clasificación puede diferir según el propósito de uso y la profundidad de los detalles.

La opción más sencilla para clasificar los riesgos bancarios es la selección de varios grupos de características combinadas en una tabla que puede reconstruirse según el grado de importancia de los riesgos según la situación en consideración, así como complementarse con nuevos elementos. La clasificación de los riesgos bancarios se presenta en la tabla.

Clasificación de riesgos bancarios

Señal de selección	Grupos de clasificación
A tiempo	riesgo retrospectivo; riesgo actual; riesgo prospectivo
Por grado (nivel)	riesgo bajo; riesgo moderado; riesgo completo
Por pertenecer a uno de los grupos del sistema de relaciones en la actividad humana	riesgo económico; riesgo político; riesgo legal; riesgo de desastre
Por zona de origen	riesgo externo; riesgo interno
Según el grado de constancia de acción	riesgo sistemático; riesgo no sistemático
Dependiendo del posible resultado	riesgo puro; riesgo especulativo
Siempre que sea posible seguro	riesgo asegurado; riesgo no asegurable
Por grado de cobertura	riesgo individual; riesgo total
Por la naturaleza de las operaciones bancarias	riesgo de operaciones activas; el riesgo de operaciones pasivas; riesgo fuera de balance
Por tipo de operaciones	riesgo crediticio; riesgo de tipo de interés; riesgo de cambio; riesgo de inversión; riesgo de arrendamiento; factoraje de riesgo, etc.
Por tipo de clientes bancarios	empresa industrial; empresa comercial; organización de crédito; individuos etc.

Considere una clasificación de niveles múltiples de riesgos bancarios, representada esquemáticamente en la fig. 2.1.

El criterio más general de diferenciación es el ámbito de ocurrencia de los riesgos, según el cual los riesgos se dividen en:

internos: relacionados con las actividades bancarias y las actividades de los clientes bancarios (estos riesgos provienen del contenido de la banca, aunque tienen factores tanto internos como externos);
Externo: no está directamente relacionado con las actividades del banco (se forman puramente en el entorno externo, sus factores son numerosos y las consecuencias son impredecibles; los riesgos externos actúan como factores para los internos).

A su vez, los riesgos internos se diferencian según el ámbito de influencia en:

financiero - relacionado con cambios en el volumen, estructura, costo y rentabilidad de los créditos y pasivos del banco (afecta directamente las finanzas del banco);
funcional: relacionado con la organización del trabajo del banco (manifestado, en primer lugar, como fallas en los procesos organizacionales, y luego ya transformado en pérdidas o déficit de ganancias).

Arroz. 2.1. Clasificación multinivel de riesgos bancarios

Los riesgos funcionales se pueden clasificar en última instancia por factores de riesgo en:

operacional: la probabilidad de pérdidas debido a errores, abusos y fraudes del personal bancario, así como fallas en el funcionamiento de los equipos (sus factores, humanos y técnicos, provienen de las actividades actuales, con la implementación constante de tareas);
gerencial: la probabilidad de pérdidas debido a errores de gestión bancaria (aquí los factores están en la organización incorrecta, estableciendo metas y objetivos).

Los riesgos financieros, como los más estudiados y manejables, tienen una jerarquía más compleja. Por la naturaleza de su influencia, se dividen en:

cartera: riesgos que afectan el volumen, el costo y la rentabilidad de los derechos o pasivos del banco (es decir, se reflejan inequívocamente en el activo o en el pasivo del balance);
estructurales: riesgos que afectan la estructura, el costo y la rentabilidad de derechos y obligaciones homogéneos (sus factores son multidireccionales según la estructura del balance);
riesgo de insolvencia bancaria: el riesgo de que el banco tenga que usar capital para pagar pasivos (un riesgo integral, cuyos factores son todos los demás riesgos elementales y que afectan la capacidad misma del banco para funcionar).

Los riesgos de la cartera, a su vez, se dividen por factores en:

contrapartes - riesgos financieros asociados con las actividades de las contrapartes del banco;
mercado (precio) - riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado;
las contrapartes, según el área de localización se dividen en:
- riesgo de crédito: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a la falta de reembolso del monto principal del préstamo y los intereses de un préstamo u obligación de deuda (los factores de riesgo y las consecuencias de su implementación se reflejan en el préstamo del banco y operaciones equivalentes);
- riesgo de depósito: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con el retiro anticipado de los recursos atraídos (en este caso, el objeto son las operaciones de depósito).

Si consideramos los riesgos de cartera de mercado, entonces, desde el punto de vista del área de localización, representan riesgos sobre valores: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios en el valor y la rentabilidad de los valores en la cartera del banco (es decir, el objeto de riesgo final son las operaciones bursátiles del banco y las operaciones en otros mercados financieros).

Los riesgos estructurales en términos de factores incluyen:

riesgo de liquidez - la probabilidad de pérdidas asociadas con las dificultades del banco para adquirir o vender activos en cantidades suficientes en un período corto y a un precio aceptable.
riesgos de mercado (precio): riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado (en este caso, teniendo en cuenta la naturaleza multidireccional de su influencia).

Los riesgos de mercado estructurales (por área de localización) incluyen:

interés: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios en las tasas de interés del mercado (el objeto del riesgo son los ingresos y gastos por intereses).
tipo de cambio - la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios en los tipos de cambio (asociados con las operaciones de cambio de divisas del banco).

país: riesgos asociados con la inversión en un país en particular (es decir, los factores están determinados por las características del país);
Riesgo de fuerza mayor: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a circunstancias de fuerza mayor (es muy difícil identificar los factores, el riesgo es prácticamente incontrolable).

A su vez, los riesgos país se pueden diferenciar en áreas más específicas:

económico - la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios imprevistos en factores macroeconómicos;
político: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios adversos en la política;
legal - la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con la inconsistencia de las disposiciones internas del banco con la ley.

2.2. Estructura de gestión de riesgos bancarios

Hablando de gestión de riesgos bancarios, es necesario en primer lugar averiguar qué se entiende por el término "gestión".

En la teoría económica, prevalecen dos conceptos principales de gestión. El primero considera la gestión como un proceso, "una serie de acciones continuas interrelacionadas" o funciones de gestión. Por otra parte, la lista de funciones que integran el contenido del proceso de gestión varía, incluyendo las siguientes funciones: planificación, organización, dirección, motivación, liderazgo, regulación, coordinación, estimulación, control, comunicación, análisis, evaluación, toma de decisiones, contratación, representación y negociación, realización de tratos. Tenga en cuenta que la mayoría de las funciones enumeradas se relacionan con la gestión empresarial y no con la gestión en principio, es decir, no se pueden aplicar automáticamente a ningún objeto de gestión.

El segundo concepto se basa en un enfoque sistemático. En el caso general, el control aquí se considera como el impacto del subsistema de control (sujeto de control) en el subsistema controlado (objeto de control). Un ejemplo de este enfoque es la siguiente interpretación: "La gestión es un impacto deliberado en el sistema de acuerdo con las leyes que operan dentro y fuera de él para garantizar un funcionamiento eficaz".

También hay que señalar que teorías modernas La gerencia también presta especial atención al tercer enfoque situacional, enfatizando tanto las diferencias iniciales entre los sistemas individuales como la variabilidad en el tiempo del entorno externo e interno de un sistema en particular.

Obviamente, el enfoque de sistemas caracteriza la gestión desde el lado espacial y estructural, mientras que los enfoques de proceso y situacional se enfocan en el lado espacio-temporal de la gestión. Combinando estos conceptos, podemos considerar la gestión como una influencia intencional constante del sujeto sobre el objeto en el sistema socioeconómico a través de un mecanismo determinado. El mecanismo comprende el objeto, los principios, las funciones de gestión y sus correspondientes métodos y formas organizativas.

Pasando directamente a la gestión de riesgos en los bancos, es necesario precisar el objeto, el sujeto y el mecanismo de gestión, para enfatizar las características de estos elementos, en contraste con otros sistemas de gestión.

Hablando de riesgos bancarios como objeto de gestión, es necesario tener en cuenta las especificidades de la categoría de riesgo, que se manifiesta en presencia de una estrecha relación causal. Es imposible considerar el riesgo independientemente de los factores que lo originan, y de los eventos negativos que puedan aparecer como consecuencia de su ejecución. Además, resumiendo la experiencia de la gestión del riesgo bancario, se puede señalar que el efecto del control sobre el riesgo se realiza en tres direcciones: directamente sobre el riesgo como probabilidad, sobre los factores de riesgo y sobre sus consecuencias.

Dado que la probabilidad existe objetivamente, en condiciones constantes su valor permanece sin cambios. En consecuencia, la única acción de control posible en relación al riesgo directamente como probabilidad, sin afectar sus factores y resultados, es su evaluación. Es decir, el riesgo existe sólo como vínculo entre factores y resultados y es una especie de indicador de esta relación, que podemos expresar numérica o verbalmente. Y la regulación del nivel de riesgo, es decir, la manipulación de su valor, su reducción o evitación, se logra sólo mediante la eliminación de sus causas o la mitigación de sus consecuencias.

Los riesgos bancarios también se caracterizan por una manejabilidad ambigua. Hay riesgos que pueden evaluarse de manera bastante adecuada y mantenerse en un cierto nivel o, si es necesario, pueden tomarse medidas para evitarlos. Son riesgos que representan probabilidad a priori o estadística. Otro tipo de riesgos se caracteriza por la manejabilidad limitada o la imposibilidad de gestión, que a su vez se subdivide en la imposibilidad de evaluar o la imposibilidad de influir en el nivel de riesgo.

La probabilidad a priori prácticamente no se da en la realidad. Y en la banca, no hay ningún riesgo que tenga causas y consecuencias claramente definidas que no estén influenciadas por factores aleatorios y, por lo tanto, una evaluación inequívoca. Sin embargo, la mayoría de los riesgos bancarios son de naturaleza de probabilidad estadística (por ejemplo, riesgo de crédito, moneda, interés, liquidez, etc., casi todos los riesgos financieros). La gestión de dichos riesgos se basa en la aplicación de métodos económicos y matemáticos, sin excluir la opinión de expertos. Algunos de los riesgos son difíciles de manejar. Estos incluyen los riesgos funcionales: operativos y gerenciales. Respecto a este tipo de riesgos, se utilizan principalmente métodos de peritajes, que se basan en la experiencia y la intuición.

Sin embargo, actualmente no existe una separación clara entre los riesgos gestionados y los no gestionados. Entonces, por ejemplo, tradicionalmente se creía que los riesgos crediticios se evalúan de manera bastante confiable mediante la formalización matemática. Sin embargo, recientemente los bancos han estado utilizando activamente las calificaciones de las agencias de calificación, cuyo trabajo se basa en la opinión de expertos. A su vez, los riesgos operativos difíciles de gestionar ahora están asegurados con éxito. En particular, las grandes instituciones de seguros asumen todo el paquete de riesgos penales a los que están expuestos los bancos.

Hablando de los riesgos bancarios como objeto de gestión, también es necesario discutir características tales como la aceptabilidad. No todos los riesgos son iguales en cuanto a la magnitud de sus consecuencias. Desde el punto de vista de la riesgología, las consecuencias adversas deben dividirse en daño y desenlace fatal. El daño se asocia al deterioro de la situación y conviene atribuirlo a situaciones de crisis, y el desenlace fatal se asocia a la anulación del sistema, es decir, a su salida del ciclo de vida, y conviene atribuirlo a situaciones catastróficas. En relación con los bancos, el riesgo de escala catastrófica puede considerarse el riesgo de insolvencia. Todos los demás riesgos tienen carácter de crisis y los resultados de su ejecución, a su vez, actúan como factores en relación con el riesgo global de insolvencia.

Sin embargo, la aceptabilidad también puede considerarse desde el punto de vista del sujeto. En este aspecto, la aceptabilidad significa la preferencia del sujeto por el riesgo. El tema de la gestión del riesgo bancario tiene una estructura de dos niveles con una dependencia jerárquica: la gestión directa del riesgo, teniendo en cuenta todas las funciones, la realizan los bancos comerciales, las funciones de regulación y control también están asignadas al Banco Central.

Los bancos comerciales son por naturaleza estructuras empresariales y su actitud frente al riesgo está dictada por las leyes del mercado. La gestión de riesgos la llevan a cabo con el fin de mantener un equilibrio entre la rentabilidad actual y la sostenibilidad, es decir, para una operación rentable a largo plazo. Un banco comercial en la gestión de riesgos persigue solo sus propios objetivos microeconómicos. Las posiciones de la gerencia del banco en tales condiciones pueden ser conservadoras (asumiendo un riesgo mínimo) o agresivas (prefiriendo un mayor riesgo con la esperanza de mayores ingresos), dependiendo de qué objetivo sea fundamental: estabilidad o rentabilidad. Lo ideal sería mantener la paridad de estos objetivos. Solo así la actividad del banco tendrá éxito.

En condiciones de mercado, los partidarios de una política de riesgo agresiva o conservadora polar están condenados a la bancarrota. Sin embargo, dado el papel especial de los bancos comerciales como intermediarios financieros, no debe permitirse que sus actividades estén reguladas únicamente por las leyes del mercado. Las quiebras bancarias masivas pueden hundir toda la economía del país en una reacción en cadena y tener consecuencias catastróficas. Desde el punto de vista de la macroeconomía, un banco no puede ser agresivamente arriesgado, ya que arriesga no tanto sus propios fondos como los prestados. Por lo tanto, en todos los países con economías de mercado, las autoridades supervisoras (bancos centrales) regulan activamente los riesgos del sector bancario, fijando dimensiones límite riesgos y ejercer control sobre su cumplimiento por parte de los bancos comerciales. Como puede ver, el banco central y los bancos comerciales utilizan varios elementos del mecanismo de gestión, cuyo fundamento es la meta.

Consideremos con más detalle el modelo espacial-estructural de la gestión del riesgo bancario presentado en la fig. 2.2.

Arroz. 2.2. Modelo espacial-estructural de gestión del riesgo bancario

Puede decirse que en el sistema de gestión de riesgos bancarios, la gestión por parte de un banco comercial tiene el carácter de una determinada “base”, ya que son las características específicas del funcionamiento de los bancos comerciales en una economía de mercado las que exigen dicha gestión. A su vez, la gestión de riesgos desde el punto de vista del banco central (en adelante, el Banco Central) actúa como una “superestructura”, que por un lado es auxiliar en relación con la gestión en los bancos comerciales, y por otro lado , es jerárquicamente superior.

De acuerdo con el propósito, los principios de gestión de riesgos también difieren. Para los bancos comerciales, los principios más importantes son mantener la cantidad óptima de gestión de acuerdo con el tamaño, la antigüedad y la naturaleza de las actividades del banco, cumpliendo con los requisitos del Banco Central. Obviamente, un banco recién creado no es capaz de construir inmediatamente un sistema de gestión de riesgos efectivo, ya que carece de la experiencia y la información sobre las actividades anteriores necesarias para construir modelos de evaluación y gestión de riesgos. En un banco pequeño, la base material y técnica es insuficiente, y tampoco hay posibilidad de atraer personal calificado para la gestión de riesgos. Y en los bancos con una marcada especialización de la actividad, no hay necesidad de cubrir por la dirección aquellos riesgos que no juegan un papel significativo en su trabajo.

En otras palabras, este es el principio de la eficiencia de la gestión, es decir, el efecto de la gestión debe estar correlacionado con los costos y las oportunidades. Sin embargo, al mismo tiempo, cualquier banco comercial está obligado a cumplir con los requisitos mínimos impuestos por el banco central en materia de riesgos. En particular, todos los bancos comerciales de la Federación Rusa deben cumplir con las regulaciones económicas, así como contar con un sistema de control interno, incluidos ciertos requisitos para la gestión de riesgos.

La gestión por parte del Banco Central está orientada a implementar los siguientes principios: primero, es la eficiencia, pero ya a nivel centralizado, es decir, las medidas que tome el banco central deben limitar los riesgos para minimizar las quiebras en el sistema bancario. Pero al mismo tiempo, el Banco Central no debe violar la independencia de los bancos comerciales como estructuras empresariales, es decir, su injerencia en las actividades de los bancos debe ser mínima. Además, creemos que el papel del Banco Central en términos de mantener la estabilidad del sistema bancario no es solo y no tanto en imponer restricciones y sanciones a los bancos “culpables”, sino también en promover una gestión efectiva en el nivel básico. . Esto significa que el banco central debe, en primer lugar, promover la formación y desarrollo de especialistas involucrados en la gestión de riesgos en los bancos y, en segundo lugar, debido a su posición privilegiada, que implica el acceso a datos estadísticos en todo el sistema bancario del país, proporcionar periódicamente a los bancos comerciales la información analítica que necesitan para gestionar el riesgo sin comprometer la privacidad de los bancos individuales.

En cuanto a los métodos de gestión, desde el lado del Banco Central se pueden dividir en métodos de regulación y métodos de control, los cuales se reflejan en formas organizativas tales como el establecimiento de normas y estándares económicos, supervisión prudencial, seguimiento, acumulación y provisión de información. A su vez, la gestión de riesgos en la banca comercial se implementa a través de métodos de evaluación, métodos de regulación y métodos de compensación de riesgos. Además, es bastante difícil señalar aquí formas organizativas generales de gestión, ya que no están reguladas desde arriba. Quizás la única forma organizativa general en Rusia es el control intrabancario, que es obligatorio para todos los bancos comerciales.

Y finalmente, la técnica de control se revela en técnicas específicas, que se tratan en detalle en los documentos correspondientes. A nivel centralizado, son las normas del Banco Central relativas a la supervisión y regulación, así como las normas internas para la recolección y procesamiento de la información recibida en forma de informes de los bancos comerciales. En consecuencia, en los bancos comerciales, la técnica se describe en las instrucciones y reglamentos intrabancarios.

Considere ahora el modelo espacio-temporal de gestión de riesgos bancarios (Fig. 2.3). Recuérdese que su esencia radica en la constante ejecución continua de las funciones de gestión. Cuando se trata de un objeto de gestión como el riesgo, es recomendable utilizar la siguiente lista de funciones: planificación, organización, evaluación, regulación y control.

Arroz. 2.3. Modelo espacio-temporal de gestión del riesgo bancario

El proceso de gestión en un banco comercial incluye la implementación continua de todas las funciones enumeradas. La planificación se puede dividir en estratégica y operativa.

Una de las tareas de planificación más importantes es el desarrollo de una política de límites de riesgo. Además, ocupa un lugar especial la construcción inicial de un sistema de gestión de riesgos. La planificación en la etapa inicial del desarrollo del banco es el punto de partida para todo el proceso de gestión. En esta etapa, la situación se complica por el hecho de que la dirección del banco no cuenta con la base material, técnica y los recursos intelectuales suficientes para la toma de decisiones. El principal obstáculo para una gestión eficaz es la falta de información interna, por lo que la gestión de riesgos en la etapa inicial de desarrollo del banco se basa principalmente en la intuición y la opinión subjetiva de la dirección y el personal del banco, la introducción de modelos económicos y matemáticos es muy limitada. y no refleja las especificaciones de un banco en particular.

2.3. Organización del proceso de gestión de riesgos en el banco

Una organización adecuada es de no poca importancia en la gestión de riesgos. En la actualidad, la cuestión es si el banco debe tener una división separada que se ocupe de la gestión de riesgos, o si es más eficiente distribuir las competencias en esta materia entre varias unidades de negocio, cuya actividad está realmente expuesta a determinados riesgos. La acumulación de gestión de riesgos dentro de una unidad especial (departamento de gestión de riesgos, departamento de análisis y evaluación de riesgos, etc.) no siempre es eficaz por varias razones: en primer lugar, es casi imposible tener en cuenta los matices de la gestión de riesgos individuales en el trabajo de un número limitado de especialistas incluidos en el personal del departamento similar del banco; en segundo lugar, esta subdivisión a menudo es redundante, realizando las funciones de otros departamentos, lo que conduce a un aumento de los gastos improductivos; en tercer lugar, debido a la distancia remota entre dicha unidad y los departamentos que realizan directamente operaciones riesgosas, existe la posibilidad de oposición "sobre el terreno". Al mismo tiempo, el servicio de control interno, creado en cada banco ruso de conformidad con el Reglamento del Banco Central de la Federación Rusa No. 242-P y llamado, junto con otros poderes y responsabilidades, a organizar la gestión de riesgos, a menudo realiza únicamente las funciones de auditoría interna, y realiza formalmente trabajos en el área de nuestro interés. Esta situación se explica por el hecho de que este servicio se introdujo de forma obligatoria por iniciativa del Banco Central de la Federación Rusa sin tener en cuenta las características individuales de los bancos individuales (muchos de ellos ya resolvieron los problemas de control interno en el base de otros departamentos, mientras que otros no estaban preparados para organizar un sistema efectivo en un corto período de tiempo). control interno). En consecuencia, en una serie de bancos, el objetivo real de este servicio es el cumplimiento de los requisitos del Banco Central, y no un control real sobre los riesgos a los que está expuesto el banco.

Creemos que la iniciativa de implementar métodos de gestión de riesgos aún debe venir desde abajo, desde las unidades de negocio del banco responsables de ciertas áreas de actividad. Los especialistas que trabajan en ellos son más conscientes de la relación de los factores específicos con las manifestaciones de riesgo, enfrentadas a ellos en la práctica, que los empleados de una unidad de gestión de riesgos introducida artificialmente. Sin embargo, pueden surgir dos problemas en este caso: por un lado, los empleados involucrados en la toma de decisiones en el campo de las operaciones de riesgo pueden estar orientados a obtener el máximo de ingresos ignorando el aumento de los riesgos, y por otro lado, pueden no tener suficiente conocimiento del aparato matemático necesario en esta área como herramienta de análisis. La solución a estos problemas se puede encontrar de la siguiente manera: el banco debe desarrollar una estrategia de gestión de riesgos y los empleados de las unidades de negocios deben participar activamente en su desarrollo. La estrategia debe ser necesariamente de naturaleza sistemática, excluyendo cualquier contradicción y ambigüedad y señalando derechos y obligaciones específicos y el procedimiento para la interacción entre las unidades individuales. La aprobación de la estrategia debe estar en el nivel de la alta dirección. Las tácticas deben convertirse en un reflejo real de esta estrategia: límites y métodos específicos que deben ser aplicados y observados por los niveles inferiores del banco. A su vez, el modelado económico puede ser implementado por matemáticos sobre la base de un departamento analítico o de software en estrecha relación con departamentos directamente involucrados en operaciones de riesgo. Por lo tanto, es necesario mantener un equilibrio efectivo de centralización y descentralización en la gestión del riesgo bancario.

También destacamos la influencia de la organización de toda la gestión en el banco en la construcción de un sistema de gestión de riesgos eficaz en el mismo. Actualmente, en muchos bancos rusos, la gestión se lleva a cabo en el marco de una estructura funcional lineal, es decir, servicios de línea directamente involucrados en las operaciones y servicios bancarios, y servicios funcionales (contabilidad, marketing, planificación, análisis, personal, etc.) . ), que generalmente admiten y controlan todos los enlaces lineales. Las funciones de gestión en una estructura de este tipo se concentran en el nivel de gestión bancaria. Aparentemente, esto explica la posición de aquellos teóricos y prácticos que plantean la tesis sobre la necesidad de la existencia de una unidad funcional separada que se ocupe de la gestión de riesgos. Sin embargo, como señalan los expertos, en los países con economías de mercado desarrolladas en las grandes empresas, incluidos los bancos, prevalece el tipo de estructura de gestión divisional. En la estructura divisional, parte de las funciones de gestión se delegan en divisiones, divisiones separadas del banco. Pueden ser sucursales, departamentos o simplemente departamentos especializados en cualquier tipo de operaciones bancarias. Las divisiones son totalmente autosuficientes, es decir, junto con la capacidad de tomar decisiones autónomas, también reciben la responsabilidad de su implementación. Si la división asume mayores riesgos e incurre en pérdidas, entonces puede liquidarse. La estructura divisional significa esencialmente un entorno competitivo dentro del banco.

Sin duda, es bastante difícil pasar rápidamente de una estructura lineal a una divisional, y cualquier innovación proveniente de Occidente debe adaptarse a la realidad rusa. Sin embargo, ya estamos viendo pasos reales hacia tal reestructuración de la gestión. Un ejemplo típico es la introducción en los bancos comerciales nacionales de una institución como la tesorería, cuyas tareas principales son mantener la liquidez del banco, la redistribución efectiva de los recursos y la determinación de su precio intrabancario. La Tesorería permite identificar el desempeño de varios departamentos, dándoles el carácter de unidades de negocio autosustentables, mientras que con una estructura funcional lineal, solo se puede evaluar el desempeño del banco en su conjunto en todas las áreas.

Utilizando la experiencia extranjera y teniendo en cuenta las realidades del sistema bancario ruso, intentaremos aplicar las ventajas de una estructura divisional en la gestión de riesgos. La estructura organizativa de gestión de riesgos bancarios propuesta por nosotros se muestra en la Fig. 2.4.

Arroz. 2.4. Estructura organizativa del banco en materia de gestión de riesgos

El papel de la alta dirección del banco debe ser el de resolver problemas estratégicos, es decir, las actividades de la dirección deben estar encaminadas a evitar un riesgo tan global como el riesgo de insolvencia bancaria. Esto se logra mediante el desarrollo y aprobación de límites y restricciones, dentro de los cuales las divisiones inferiores pueden tomar decisiones y actuar sobre los riesgos que asumen, sin representar una amenaza para el capital del banco. La tesorería es fundamental para la gestión del riesgo del balance. En relación con el desempeño de sus funciones principales, actúa automáticamente como unidad responsable de la gestión operativa del riesgo de liquidez y del riesgo de tipo de interés. A su vez, las funciones de evaluación, regulación del nivel y control parcial de los riesgos específicos individuales dentro de los límites permitidos para el conjunto del banco se transfieren a los departamentos directamente implicados en la operativa y los servicios bancarios. Por ejemplo, el departamento de crédito gestiona con prontitud los riesgos de crédito, el departamento de divisas, respectivamente, divisas, el departamento de valores, los riesgos de mercado, etc. El apoyo matemático y de software para la introducción de nuevos métodos de gestión de riesgos lo llevan a cabo especialistas en este campo en el base del departamento analítico y el departamento de software ( tecnologías de la información). Tenga en cuenta que la iniciativa para introducir nuevos métodos debe provenir de las unidades de negocio, de lo contrario, su implementación puede ser formal.

Se asigna un rol especial al servicio de control interno, el cual, con tal estructura de gestión, resolverá efectivamente las tareas que le asigne el Banco Central en relación con los riesgos, a saber: la gestión corriente (evaluación, regulación de nivel y control) de los riesgos (operativos y gerenciales), así como el control de las actividades de las unidades de negocio en relación con el cumplimiento de las restricciones y límites estratégicos. Así, la correcta organización permite distribuir racionalmente la función de control desde los niveles inferiores hasta la alta dirección.

Las más específicas y voluminosas en la gestión del riesgo bancario son las funciones de evaluación y regulación (optimización), que se discutirán con más detalle a continuación.

En cuanto al proceso de gestión de riesgos bancarios por parte del Banco Central, sus componentes son exclusivamente las funciones de regulación y control. Además, el Banco Central regula los riesgos por métodos indirectos. Si los bancos comerciales influyen directamente en el nivel real de riesgos en sus actividades manipulando su valor, influyendo en los factores de riesgo o sus consecuencias negativas, entonces el Banco Central solo establece ciertos límites y restricciones, presenta requisitos que los bancos comerciales deben cumplir en sus actividades. En esencia, el Banco Central limita las preferencias de riesgo de los bancos comerciales, evitando que actúen de manera demasiado agresiva. En esta situación, es importante que los requisitos establecidos por el Banco Central sean razonables y no obstaculicen el desarrollo de la banca. Nótese que la función reguladora del Banco Central no habría tenido el efecto deseado sin la implementación del control adecuado, que se implementa en el sistema de supervisión.

recomendaciones

La banca siempre está asociada a los riesgos. Los riesgos son diversos en composición, nivel de influencia y causas de origen. El proceso de gestión de riesgos siempre comienza con la construcción de una clasificación de varios niveles y la identificación de los riesgos más importantes.

En el proceso de gestión de riesgos bancarios chocan los intereses de dos sujetos: el banco central, cuya tarea es la estabilidad del sistema bancario, y los bancos comerciales, que buscan maximizar sus ganancias. El Banco Central establece ciertos límites dentro de los cuales los bancos comerciales pueden ejercer plenamente su independencia económica.

En la estructura organizativa del banco se pueden distinguir elementos que están directamente relacionados con la gestión de riesgos. En primer lugar, se trata del servicio de control interno, cuya función es controlar los riesgos en todas las etapas de la operativa bancaria. En segundo lugar, el Tesoro, que se centra en el riesgo de tipo de interés y el riesgo de liquidez. Todos los bancos cuentan además con un Comité de Gestión de Activos y Pasivos y un Comité de Crédito, los cuales se reúnen periódicamente y toman decisiones relacionadas con los riesgos de tasa de interés y de crédito, respectivamente.

Preguntas para el autoexamen

¿Qué criterios se pueden utilizar para clasificar los riesgos bancarios?
¿Qué grupos de riesgo son los riesgos bancarios?
¿Cuál es el sujeto y objeto de la gestión del riesgo bancario?
¿Qué incluye el mecanismo de gestión de riesgos?
¿Cuál es el papel del banco central en la gestión del riesgo bancario?
¿Qué servicios bancarios están diseñados para gestionar los riesgos bancarios?
¿Qué papel juega la tesorería en el sistema de gestión de riesgos del banco?

Bibliografía

Sinki J. Gestión financiera en un banco comercial y en la industria de servicios financieros / Per. De inglés. – M.: Alpina Business Books, 2007. – 1018 p.
Gestión de las actividades de un banco comercial (gestión bancaria) / Ed. O. I. Lavrushin. - M.: Jurista, 2003. - 688 p.
Kovalev P. P. Gestión del riesgo bancario. - M.: Finanzas y estadísticas, 2009. - 304 p.

anotación

Presentaciones

Título de la presentación	anotación

Introducción

El negocio bancario en todo el mundo es uno de los sectores más importantes de la economía. Al ser de alta tecnología, es más receptivo a los cambios en curso tanto a nivel macro como micro. Como muestra la práctica, tales cambios están asociados con la creciente internacionalización de las instituciones y los mercados de crédito, la mejora de la legislación bancaria y las tecnologías informáticas modernas, un aumento en el nivel de competencia y la aparición de nuevos productos y servicios bancarios en los mercados financieros. El desarrollo estable y progresivo del sector bancario implica la gestión competente de los riesgos bancarios con el fin de optimizarlos y garantizar, sobre esta base, condiciones seguras para el funcionamiento de los bancos, esto puede lograrse mediante el uso de métodos avanzados de gestión y previsión de riesgos, sujetas al funcionamiento de un marco normativo y legal efectivo en el país para su aplicación.

La relevancia del tema se debe a que el problema de los riesgos existe para todas las empresas sin excepción.

El propósito de este trabajo es considerar el estado actual del sistema de gestión de riesgos en los bancos comerciales modernos, así como las formas de mejorar su eficiencia.

El objeto del estudio es el sistema para evaluar y gestionar los riesgos que afectan la posición financiera de los bancos comerciales en Rusia en el ejemplo de OJSC. Promsvyazbank.

El tema, respectivamente, son las características del sistema de gestión de riesgos existente, sus problemas, así como el desarrollo de recomendaciones destinadas a mejorar su eficacia.

Metodología y metodología de la investigación - La investigación se basa en la teoría general del conocimiento, se utiliza el método abstracto-analítico, sistema-funcional, estadístico-económico y análisis comparativo, así como el método monográfico de investigación económica. La base teórica y metodológica del estudio fueron las disposiciones teóricas y las conclusiones establecidas en los trabajos de científicos-economistas nacionales y extranjeros, publicaciones en periodicos y la prensa sobre los temas en estudio.

Según el objetivo, es necesario resolver una serie de tareas en el trabajo:

) Estudiar la historia del desarrollo del sistema de gestión de riesgos en diferentes países;

) Describir los tipos de riesgos en el sector bancario;

) Determinar las principales características del funcionamiento del sistema de gestión de riesgos en los bancos nacionales;

) Analizar la organización del trabajo en los bancos comerciales sobre gestión de riesgos;

) Considerar formas de reducir los riesgos bancarios;

) Hacer una previsión sobre el desarrollo futuro de la gestión de riesgos en los bancos comerciales, incluida la consideración de las principales direcciones para mejorar la eficacia de las políticas de gestión de riesgos.

La novedad científica del estudio radica en la identificación de un nuevo e importante problema de gestión de riesgos en un banco comercial. El estudio de este problema es de gran importancia práctica y teórica para el desarrollo y una gestión más eficiente de un banco comercial.

1. Desarrollo del sistema de gestión de riesgos

.1 Metas y objetivos de la gestión de riesgos

El riesgo es una categoría financiera. Por lo tanto, el grado y la magnitud del riesgo pueden verse influenciados a través del mecanismo financiero. Tal impacto se lleva a cabo con la ayuda de técnicas de gestión financiera y una estrategia especial. Juntas, la estrategia y las técnicas forman una especie de mecanismo de gestión de riesgos, es decir, La gestión de riesgos es un sistema para gestionar los riesgos y las relaciones financieras que surgen en el proceso de esta gestión. La tarea de la gestión de riesgos es la gestión estratégica de riesgos y la gestión operativa o la coordinación de las actividades de los departamentos especializados. El objetivo de la gestión de riesgos no es minimizar el riesgo, sino utilizar el riesgo para maximizar ventaja competitiva. El objeto de la gestión en la gestión de riesgos es el riesgo, las inversiones de capital de riesgo y las relaciones económicas entre las entidades comerciales en el proceso de realización del riesgo. El sujeto de la gestión en la gestión de riesgos es un grupo especial de personas que, a través de diversos métodos y métodos de influencia de gestión, llevan a cabo el funcionamiento útil del objeto de gestión. Los temas de la gestión del riesgo bancario dependen del tamaño y la estructura del banco. Pero lo común para todos los bancos es que incluyen:

la gerencia del banco responsable de la estrategia y táctica del banco, encaminadas a incrementar las utilidades con un nivel aceptable de riesgos;

comités que deciden sobre el grado de ciertos tipos de riesgos fundamentales que puede asumir el banco;

la división del banco involucrada en la planificación de sus actividades;

divisiones funcionales responsables de los riesgos comerciales asociados con las actividades de estas divisiones;

divisiones analíticas que brindan información para la toma de decisiones sobre riesgos bancarios;

servicios de auditoría y control interno que ayuden a minimizar los riesgos operativos e identificar indicadores críticos que señalen la posibilidad de una situación de riesgo;

un departamento legal que controla los riesgos legales.

Esta información incluye el conocimiento de la probabilidad de un evento asegurado, un evento asegurado, la presencia y magnitud de la demanda de bienes, capital, estabilidad financiera y solvencia de sus clientes, socios, competidores, precios, tasas y tarifas, incluso para los servicios de aseguradoras, sobre condiciones de seguro, dividendos e intereses, etc.

La gestión de riesgos realiza ciertas funciones.

Existen dos tipos de funciones de gestión de riesgos:

funciones del objeto de control;

funciones del sujeto de la gestión.

Las funciones del objeto de control en la gestión de riesgos incluyen a la organización:

resolución de riesgos;

inversiones de capital de riesgo;

trabajar para reducir la magnitud del riesgo;

proceso de seguro de riesgo;

relaciones económicas y conexiones entre los sujetos del proceso económico.

Son funciones del sujeto de dirección en la gestión de riesgos, las siguientes:

previsión;

organización;

regulación;

coordinación;

estímulo;

el control.

Las principales reglas de la gestión de riesgos son.

No puede arriesgar más de lo que su propio capital puede permitirse.

Tenemos que pensar en las consecuencias del riesgo.

No se puede arriesgar mucho por poco.

Una decisión positiva se toma sólo cuando no hay duda.

Cuando hay duda, se toman decisiones negativas.

No puedes pensar que siempre hay una sola solución. Tal vez haya otros.

La estrategia de gestión de riesgos es el arte de la gestión de riesgos en una situación económica incierta, basada en técnicas de predicción y reducción de riesgos. La estrategia de gestión de riesgos incluye las reglas sobre la base de las cuales se toma una decisión de riesgo y los métodos para elegir una opción de solución.

Las siguientes reglas se aplican en la estrategia de gestión de riesgos.

Máxima victoria.

La probabilidad óptima del resultado.

Fluctuación óptima del resultado.

La combinación óptima de ganancia y riesgo. La esencia de la regla de máxima ganancia es que de las opciones posibles para inversiones riesgosas de capital, se elige la opción que da la mayor eficiencia del resultado (ganancia, ingreso, ganancia) a un riesgo mínimo o aceptable para el inversionista.

Los bancos comerciales modernos enfrentan muchos tipos de riesgos en el curso de sus actividades. La estabilidad de los bancos comerciales está influenciada por factores exógenos y endógenos, pero sólo una parte de ellos se encuentra en la esfera de influencia directa o indirecta de un intermediario financiero. Esta disposición puede utilizarse como base para la clasificación de los riesgos bancarios (Cuadro 1).

gestion de riesgos gestion bancaria

Tabla 1 - Clasificación de riesgos bancarios

GRUPOS DE RIESGO CATEGORÍA DE RIESGO Riesgos externos Riesgos del entorno operativo Riesgos regulatorios Riesgos de competencia Riesgos económicos Riesgo país Riesgos internos Riesgos de gestión Riesgo de fraude Riesgo de organización ineficiente; El riesgo de que la dirección del banco no sea capaz de tomar decisiones firmes y acertadas El riesgo de que el sistema de remuneración del banco no ofrezca un incentivo adecuado Riesgos de prestación de servicios financieros Riesgo tecnológico Riesgo operativo Riesgo de introducción de nuevos instrumentos financieros Riesgo estratégico Riesgos financieros Riesgo de tipo de interés Riesgo de crédito Riesgo de liquidez Riesgo fuera de balance Riesgo de tipo de cambio Riesgo de apalancamiento

1.2 Regulación del sistema de gestión de riesgos

La regulación es un conjunto de métodos destinados a proteger al banco del riesgo. Estos métodos se pueden dividir condicionalmente en cuatro grupos:

) métodos de prevención de riesgos;

) métodos de transferencia de riesgos;

) métodos de asignación de riesgos;

) métodos de absorción de riesgos.

Los métodos de gestión de riesgos incluyen:

creación de reservas para cubrir pérdidas de acuerdo con los tipos de operaciones bancarias, el procedimiento para utilizar estas reservas;

el procedimiento para cubrir pérdidas con capital propio del banco;

determinación de la escala de los diferentes tipos de margen (interés, colateral, etc.) en función del grado de riesgo;

control sobre la calidad de la cartera de préstamos;

seguimiento de indicadores críticos por tipos de riesgo;

diversificación de las operaciones teniendo en cuenta los factores de riesgo;

operaciones con instrumentos financieros derivados;

motivación de las unidades de negocio y del personal asociado a operaciones de riesgo

frasco ;

fijación de precios (tasas de interés, comisiones) teniendo en cuenta el riesgo;

fijar límites a las operaciones de riesgo;

venta de activos;

cobertura de riesgos individuales.

Los riesgos que están directamente relacionados con la formación del balance bancario están sujetos al control bancario en la mayor medida posible. Los riesgos financieros se dividen en seis categorías: riesgo de tasa de interés, riesgo de crédito, riesgo de liquidez, riesgo fuera de balance y cambiario, así como el riesgo de utilizar capital prestado (Cuadro 2). Los tres primeros tipos de riesgos son clave para las actividades bancarias y forman la base para una gestión eficaz de los activos y pasivos del banco. Los riesgos de actividades fuera de balance se deben a que los instrumentos fuera de balance se traspasan a la parte activa o pasiva del balance bancario con una probabilidad menor a uno, y se expresan en que los instrumentos fuera de balance los instrumentos de hoja, creando flujos de caja futuros positivos y negativos, pueden llevar al intermediario financiero a la insolvencia económica y/o conducir al desequilibrio de activos y pasivos. El riesgo de tipo de cambio está asociado a la incertidumbre del movimiento futuro de los tipos de cambio, es decir, del precio de la moneda nacional con relación a las extranjeras, y se expresa en que puede haber una variación desfavorable en la utilidad neta bancaria y/o o patrimonio neto del intermediario financiero. El riesgo de usar capital prestado está determinado por el hecho de que el capital social del banco puede usarse como un "colchón" para mitigar las consecuencias de una disminución en el valor de los activos para los depositantes y acreedores del banco, y se expresa en el hecho que el capital bancario puede no ser suficiente para completar las operaciones.

Un componente obligatorio del control es el seguimiento del riesgo. El seguimiento del riesgo es el proceso de analizar periódicamente los indicadores de riesgo en relación con sus tipos y tomar decisiones encaminadas a minimizar el riesgo manteniendo el nivel de rentabilidad requerido. El proceso de seguimiento de riesgos incluye: distribución de responsabilidades para el seguimiento de riesgos, determinación de un sistema de indicadores de control (básicos y adicionales), métodos de gestión de riesgos. Las responsabilidades por el seguimiento de los riesgos se distribuyen entre las direcciones funcionales del banco, sus comités especializados, las direcciones de control interno, auditoría y análisis, la tesorería u otro departamento consolidado del banco, sus gerentes. A su vez, las divisiones funcionales del banco son responsables de la gestión de riesgos comerciales, mientras que los comités y divisiones consolidadas son responsables de los riesgos fundamentales.

La gama de puntos de referencia incluye coeficientes financieros, límites de operaciones, la estructura de la cartera de activos y pasivos, sus segmentos, estándares para las contrapartes del banco (por ejemplo, para prestatarios, emisores de valores, bancos asociados).

Un programa eficaz de control de riesgos bancarios debe incluir las siguientes disposiciones:

protección del banco y garantía de la seguridad de las personas - protección contra accidentes, secuestro y toma de rehenes, desarrollo de procedimientos para diversos casos de fuerza mayor;

preservación de la propiedad: medidas para proteger la propiedad de un intermediario financiero de daños físicos;

control del proceso de procesamiento de información y del centro de operaciones - asegurando confidencialidad, rapidez y trabajo libre de errores;

prevención y detección de pérdidas potenciales por delitos internos y externos;

control de obligaciones en virtud de contratos y acuerdos: asesoramiento legal sobre los términos del contrato (teniendo en cuenta las condiciones cambiantes), seguimiento sistemático de los contratos;

control de riesgos financieros;

planificación de desastres y eventos probables, cuya ocurrencia no se puede predecir - el desarrollo de procedimientos para superar todo tipo de situaciones de crisis, incluida la esfera del procesamiento de la información.

1.3 Principios y metodologías de gestión de riesgos

Los principios de la gestión de riesgos incluyen:

El principio de dependencia del sujeto de la economía en la capacidad de gestionar eficazmente el riesgo en todos los niveles.

El principio de igualar el nivel de riesgos de inversión aceptables y el nivel de rentabilidad de las operaciones de inversión.

El principio de la presencia obligatoria de un rango de valores aceptables entre el nivel de riesgo, la rentabilidad y la estabilidad financiera y productiva.

El principio es la necesidad percibida de aceptar el riesgo.

El principio de gestionabilidad de los riesgos aceptados.

El principio de cumplimiento del nivel de riesgos aceptados con las capacidades de recursos del sujeto de la economía.

El principio de tener en cuenta el factor tiempo en la gestión de riesgos.

El principio de asegurar las condiciones para una gestión coordinada en el proceso de gestión de riesgos para estimular un aumento en la eficiencia del uso de las inversiones.

El principio de tener en cuenta la posibilidad de transferencia del riesgo. tabla 1

En el sistema de métodos de gestión de riesgos bancarios, el papel principal pertenece a los mecanismos internos para su minimización.

Los mecanismos internos para minimizar los riesgos bancarios son un sistema de métodos para neutralizar sus consecuencias negativas, elegidos e implementados dentro del propio banco.

El sistema de mecanismos internos de minimización de riesgos bancarios prevé la utilización de los siguientes métodos principales:

Evitación de riesgo. En otras palabras, el desarrollo de medidas internas que excluyan un tipo específico de riesgo bancario, lo que priva al banco de fuentes adicionales de generación de utilidades. Por tanto, en el sistema de mecanismos internos de neutralización de riesgos, su evitación debe llevarse a cabo con mucho cuidado.

Limitación de riesgos. El mecanismo de limitación de riesgos bancarios se suele utilizar para aquellos tipos que van más allá de su nivel aceptable. En el curso de las actividades corrientes del banco, se desarrollan límites individuales para las contrapartes del banco (tanto para operaciones activas como pasivas), así como límites corrientes para todo tipo de posiciones bancarias, y límites operativos que determinan las facultades de los bancos. gerentes y empleados en la realización de operaciones específicas.

Las operaciones sujetas a limitación se pueden agrupar de la siguiente manera:

operaciones de conversión de una moneda a otra;

operaciones con valores, incluidos pagarés;

operaciones de crédito y depósito en el mercado financiero interbancario;

operaciones con instrumentos financieros derivados.

Cobertura. Este mecanismo es una transacción de equilibrio destinada a minimizar el riesgo. En los casos en que la selección de instrumentos de cobertura se realice dentro de la posición de balance (por ejemplo, la selección de activos y pasivos por duración), el método de cobertura se considera natural. Los métodos de cobertura sintética implican el uso de actividades fuera de balance.

Diversificación. El principio de funcionamiento del mecanismo de diversificación se basa en la división de riesgos que impide su concentración. La diversificación es la distribución de activos y pasivos por varios componentes tanto a nivel de instrumentos financieros como de sus componentes con el fin de reducir el riesgo bancario. Sin embargo, no puede reducir el riesgo a cero. La diversificación es la forma más razonable y relativamente menos costosa de reducir el grado de riesgo bancario.

Las principales formas de diversificación son las siguientes:

diversificación de la cartera de valores;

diversificación de la cartera de préstamos;

diversificación de la canasta de monedas del banco;

diversificación de las fuentes de captación de fondos.

Distribución de riesgos. Este mecanismo se basa en su transferencia parcial a los socios en operaciones bancarias individuales de tal manera que las posibles pérdidas de cada participante sean relativamente pequeñas. El grado de distribución del riesgo y, en consecuencia, el nivel de neutralización de sus consecuencias bancarias negativas es objeto de negociaciones contractuales entre el banco y los socios, que se esperan de acuerdo con los términos de los contratos relevantes acordados con ellos.

Autoseguro. Este mecanismo se basa en que el banco se reserva una parte de los recursos bancarios, lo que permite paliar las consecuencias negativas de determinadas operaciones bancarias. Las principales formas de esta dirección es la formación de reservas, seguros y otros fondos. La tarea principal del autoseguro es superar rápidamente las dificultades temporales en las actividades bancarias. Debe tenerse en cuenta que las reservas de seguros en todas sus formas, aunque le permiten compensar rápidamente las pérdidas financieras sufridas por la empresa, "congelan" el uso de una cantidad bastante tangible de fondos bancarios.

El tamaño aceptable de los riesgos de varios tipos debe fijarse a través de estándares (límites y indicadores normativos) reflejada en el documento de política del banco para el próximo período. Estos estándares se determinan en base al plan de negocios. Éstos incluyen:

la participación de los segmentos individuales en la cartera de activos, la cartera de préstamos, las carteras comerciales y de inversión del banco;

proporción de préstamos y depósitos; el nivel de indicadores de la calidad de la cartera de crédito; porcentaje de préstamos vencidos y extendidos; la participación de los préstamos interbancarios en los recursos del banco;

el nivel de liquidez del balance y los indicadores de adecuación de la base de capital;

requisitos estándar para los prestatarios bancarios (en términos de duración de la participación en esta área de negocios, cumplimiento de los indicadores económicos promedio de la industria, liquidez del balance, etc.).

1.4 Gestión de riesgos

El proceso de gestión de riesgos en los bancos incluye los siguientes pasos:

Identificación (identificación) de riesgo, que implica el descubrimiento de las principales fuentes (factores) de riesgo que causaron (pueden causar) pérdidas y (o) costos adicionales. Al mismo tiempo, los bancos desarrollan métodos locales para identificar tipos de riesgos que son significativos (insignificantes) para el banco, lo que les permite tener en cuenta la influencia mutua de los riesgos y su concentración, para identificar nuevos riesgos que surgen en sus actividades, incluso en conexión con el inicio de su implementación de nuevos tipos de operaciones (implementación de nuevos productos), ingreso a nuevos mercados.

Medición (evaluación) del nivel de riesgo. El Banco Nacional de la República de Bielorrusia determina los métodos para medir la cantidad de riesgos incluidos en el cálculo de los índices de adecuación del capital. La elección de los métodos para medir (estimar) la magnitud de los riesgos no incluidos en el cálculo de los coeficientes de adecuación del capital, pero reconocidos como significativos, la realizan los bancos de forma independiente. Los métodos para calcular la magnitud de los riesgos se reflejan en los actos legales regulatorios locales de los bancos, revisados y actualizados periódicamente por los bancos para mejorar su eficiencia, así como para garantizar el cumplimiento de la ley y los cambios en las condiciones del mercado.

El seguimiento interno, que es un sistema de recogida (acumulación), tratamiento y análisis de la información, a partir del cual se lleva a cabo la evaluación, el control de riesgos y la elaboración de informes prudenciales y de gestión. El monitoreo se lleva a cabo regularmente y le permite afinar la interacción de varias divisiones estructurales del banco, desarrollar tecnologías para recopilar información, calcular la magnitud del riesgo y analizar su dinámica, así como desarrollar formularios de informes.

Control, que implica la formación de un sistema de indicadores clave de cada riesgo asociado a su nivel y que muestre las fuentes potenciales de riesgo, además de permitir su análisis periódico. Los bancos también establecen límites (limitación) sobre la magnitud de los riesgos y el control posterior sobre su implementación. Los límites se revisan periódicamente (así como en casos especiales) y son fijados por los órganos de administración del banco.

Métodos de mitigación de riesgos:

evitación de riesgos, que implica el desarrollo de decisiones estratégicas y tácticas que excluyen la ocurrencia de situaciones de riesgo, o la negativa a implementar operaciones y proyectos con un alto nivel de riesgo. Este método suele ser utilizado por los bancos en la etapa de toma de decisiones sobre el lanzamiento de nuevas líneas de negocio, productos, servicios o cadenas tecnológicas, cuando el proyecto aún no ha comenzado y existe la oportunidad de revisar antes. decisiones tomadas;

desarrollo e implementación de un plan de continuidad comercial para garantizar la continuidad de la operación del banco en caso de fallas y mal funcionamiento del sistema equipo tecnico, así como bajo la influencia de factores adversos externos. El desarrollo de tales planes efectivos requiere inversiones bastante grandes, incluyendo financieras, temporales y de personal. La presencia de dichos planes hace posible seguir una instrucción previamente pensada y probada que asegura el logro del mejor resultado con pérdidas mínimas en el menor tiempo posible;

transferencia de riesgos (seguros, externalización), utilizada en los casos en que el banco no puede cubrir los riesgos individuales por sí solo o cuando es más barato asegurar los riesgos que implementar medidas para reducirlos;

La cobertura es una forma de neutralización del riesgo (seguro) basada en el uso varios tipos instrumentos financieros;

la diversificación, que implica un mecanismo de minimización de riesgos basado en el principio de reparto de riesgos, que impide su concentración; permite reducir al máximo las pérdidas posibles por evento, pero al mismo tiempo aumenta el número de otro tipo de riesgos que es necesario controlar.

Los bancos del país han desarrollado y consagrado en actos legales normativos locales el procedimiento para el control interno de riesgos, incluyendo la toma de medidas en caso de su incumplimiento, el cual tiene la siguiente clasificación:

Control preliminar, caracterizado por la selección de personal calificado; desarrollo de descripciones de trabajo claras; analisis preliminar el riesgo y la eficacia de las operaciones realizadas; dotar al banco de los medios técnicos, equipos, tecnologías de la información necesarios;

Control actual, implementado mediante la verificación del cumplimiento de los requisitos de la legislación de la República de Bielorrusia, actos legales regulatorios locales del banco sobre gestión de riesgos, procedimientos establecidos para la toma de decisiones, límites y otras restricciones, el procedimiento para el avistamiento, la realización de pagos, el fiabilidad de reflejar las operaciones bancarias en la contabilidad;

Control de seguimiento, implementado mediante la verificación de la validez y corrección de las transacciones, el cumplimiento de los documentos con los formularios establecidos, el cumplimiento de las funciones realizadas por los empleados con las descripciones de puestos;

Comparación de pérdidas incurridas y planificadas, comparación de indicadores de desempeño planificados y reales, la magnitud de los riesgos inherentes y residuales;

Evaluación por el servicio de auditoría interna de la eficacia de la gestión de riesgos en el banco.

El análisis cualitativo implica el cálculo de los siguientes indicadores:

La pérdida máxima previsible (MFL) es la cantidad máxima de pérdidas en las que incurrirá el banco si los eventos se desarrollan de acuerdo con el peor de los casos y el sistema de "seguridad" del banco no funciona.

La pérdida máxima probable (MPL) es el monto máximo de pérdida en que puede incurrir un banco, dado que las pérdidas están controladas en cierta medida por un sistema eficaz de protección y cobertura.

El análisis cuantitativo consiste en la recopilación y procesamiento de datos estadísticos:

compilar una base de datos de pérdidas con una descripción de las causas que las provocaron;

compilar un historial de pérdidas bancarias de 5 años (o más) con su descripción completa;

clasificación de las pérdidas (por ejemplo, según los motivos que las provocaron);

cálculo y determinación de pérdidas no reportadas;

determinación de las principales tendencias en base a las estadísticas recopiladas;

previsión de pérdidas bancarias para el futuro.

La estrategia empresarial en un entorno de riesgo siempre conlleva las primas de riesgo más altas. Si los perfiles de riesgo-rendimiento y rendimiento ajustado al riesgo son comparables entre las líneas de negocio y medibles para el negocio en su conjunto, una empresa puede identificar dos objetivos clave:

Establezca un perfil de riesgo para sus acreedores;

Formar el valor de la empresa para los accionistas.

Tabla 2

RiesgoMétodo de valoración tradicionalMétodo de valoración líderTécnica de gestión de riesgos Riesgo de interés RSA/RSL RSA-RSLGAR por grupos de vencimiento Duración Gestión VARGAP en el tiempo Cobertura de análisis de duración Riesgo de créditopréstamos/activos morosos/préstamos dudosos/préstamos reservas para pérdidas crediticias/préstamosconcentración de préstamos crecimiento de préstamos tasas de interés sobre reservas de préstamos para cubrir la morosidad formación e implementación de la política de crédito, segmentación análisis de crédito diversificación de la cartera de préstamos seguimiento creación de reservas titulización seguro riesgo de liquidez préstamos/depósitos activos líquidos/depósitos evaluación de la posición de liquidez neta planificación de liquidez seguimiento de la posición de pago y liquidez del banco riesgo de tipo de cambio posición abierta de divisas evaluación de la cartera de divisas del banco VARdiversificación cobertura seguro aprovisionamiento apalancamiento capital de riesgo/depósitos capital/activos productivosactivos, ponderados basado en riesgo/participación de capital crecimiento de activos con crecimiento de capital planificación de capital análisis de sostenibilidad de crecimiento política de dividendos control de suficiencia de capital basado en riesgo riesgo fuera de balance volumen fuera de balance/delta de capital P principal opción conversión de riesgo suficiencia de capital de reserva

Hay discusiones sobre qué medidas usar para contabilizar los riesgos en la gestión del desempeño, cuáles son “buenas” y cuáles no. Pero, como en cualquier otro campo, la respuesta es: depende de para qué se utilicen. Las siguientes son las medidas más populares actualmente y su aplicación: en riesgo (VaR)

La idea de VaR surgió de la pregunta “¿Cuánto podemos perder si todo va en nuestra contra?” - Puede responder a esta pregunta en el formulario "estamos X% seguros de que no perderemos más de V rublos". durante los próximos N días. Valor V frotar. conocido como VaR. Los reguladores normalmente quieren ver el valor de V en X=99 % y N=10 días, pero para fines de control interno, una institución financiera puede elegir cualquier valor de X y N que le resulte conveniente. se ha convertido en una medida de riesgo muy popular con la introducción de nuevos estándares regulatorios (Basilea, CAD2). Es aceptado por los reguladores para calcular los requisitos mínimos de capital. También, en este contexto, se puede utilizar la medida Return on VaR (RoVaR), definida como:

Rendimiento esperado / VaR

Para activos no aplicable distribución normal, RoVaR tiene la ventaja de centrarse en el tamaño del límite inferior del riesgo.

Rentabilidad Ajustada al Riesgo (RAP) = Beneficio / Capital Riesgo

Esta medida se puede utilizar para medir el desempeño individual.
En el ejemplo anterior, cada operador obtuvo la misma ganancia, pero el operador de bonos usó el capital invertido (Risk Capital) de manera más eficiente. EVA = beneficio - (capital x tasa crítica) rendimiento ajustado del capital (RAROC). Definido como EVA / capital Por supuesto, existen muchas otras medidas de rendimiento ajustado al riesgo en los servicios financieros, pero no son tan claras en nuestra opinión, por ejemplo:

ROA: Rendimiento de los activos.: Rendimiento del capital.: Rendimiento de los activos ajustados al riesgo.: Rendimiento de los activos ajustado al riesgo.: Rendimiento del capital ajustado al riesgo.

La información necesaria para derivar medidas de rendimiento basadas en el riesgo y KRI (indicadores clave de riesgo) ya está disponible en muchos bancos. La tarea es reunir datos de varias fuentes y bases para calcularlos. Además, estos datos deben procesarse y visualizarse de manera efectiva. Aquellas. es necesario tener un "dashboard" para monitorear y administrar las métricas de riesgo y desempeño para maximizar el valor de todo el negocio, mientras se enfoca en los requisitos individuales de administración, usuarios de este panel. Se debe prestar mucha atención a la ergonomía de la presentación de información sobre KRI. La mayoría de las organizaciones financieras ya están familiarizadas con la presentación de KPI utilizando procesos y cuadros de mando integrales. Las lecciones aprendidas también deben aplicarse a la gestión de riesgos, con el objetivo de lograr una integración perfecta de los datos de riesgo y rendimiento comercial.

Para una gestión eficaz, un intermediario financiero debe articular claramente las responsabilidades laborales de los altos directivos. Como regla general, primero se establecen las metas y los objetivos a largo plazo de la organización, se determinan las formas de lograrlos y luego se desarrolla un memorando sobre la gestión del riesgo bancario, que debe ser aprobado por la junta directiva del banco. El memorándum deberá ser comunicado a todo el personal y contener, como mínimo, las siguientes disposiciones:

b) comprensión bancaria del proceso de gestión del riesgo bancario;

c) valor deseado umbral del dolor y otros indicadores del nivel de contención del riesgo;

d) responsabilidad del personal para la implementación del programa;

e) rendición de cuentas al Consejo de Administración.

2. Organización del sistema de gestión de riesgos en los bancos comerciales modernos

.1 Experiencia de bancos comerciales extranjeros

La experiencia mundial de las organizaciones de crédito comercial nos permite formular los principios para construir un sistema de gestión de riesgos intrabancarios.

Para construir sistema eficaz gestión de los riesgos bancarios es necesario:

) formular la estrategia y los objetivos de gestión en los documentos bancarios internos;

) establecer los principios para la determinación, evaluación y diagnóstico del riesgo como base para fijar estrategias y objetivos prioritarios y asegurar una protección equilibrada de los intereses de todas las personas relacionadas con el banco;

) definir los procedimientos de rendición de cuentas. autoevaluación y evaluación del desempeño de acuerdo con los principios de los sistemas de gestión y control de riesgos, utilizar estos procedimientos como factores para mejorar el proceso de gestión;

) desarrollar un mecanismo de seguimiento y retroalimentación para garantizar la alta calidad de los procedimientos, la evaluación y verificación de su implementación.

Los bancos extranjeros utilizan Basilea, que está diseñado para ayudar a los bancos comerciales a mitigar el riesgo. Tiene algunas palancas muy sólidas, como 96-T, que establece que es necesario observar el modelo comercial del banco y tener en cuenta sus riesgos comerciales, tanto estratégicos como relacionados con el modelo comercial. Tener en cuenta el modelo de negocio y los riesgos específicos de un banco en particular, así como las pruebas de estrés, no solo aumenta la eficiencia de la organización, sino que también ayuda a aumentar la estabilidad de todo el sistema financiero.

Las principales instituciones financieras extranjeras han reconocido durante mucho tiempo la importancia de un sistema de gestión integrado que uniría todos los tipos de riesgos, incluidos los sistémicos, a nivel estratégico y operativo, así como todas las divisiones estructurales, los empleados y la gestión del banco.

La Asociación Internacional de Profesionales de Gestión de Riesgos (GARP) realizó un estudio. Como parte del estudio, se entrevistó a 5000 gestores de riesgos profesionales de Alemania y el Reino Unido. La encuesta mostró que todavía hay margen de mejora en las tecnologías de gestión de riesgos, ya que solo el 32 % de los gestores de riesgos creen que sus directores ejecutivos están al día con la última tecnología.

ni las empresas ni las TI disfrutan de los últimos avances en este ámbito. Como resultado, las empresas se están perdiendo los beneficios de ganancias y eficiencia que vienen con sistemas bien integrados”.

Además, el 57% de los encuestados afirmó que actualizan la base de datos de gestión de riesgos por la noche, mientras que la mayoría de los profesionales de riesgos están de acuerdo en que muchos de los resultados que necesitan deberían estar disponibles bajo demanda. Solo el 28 % realiza análisis sofisticados para operaciones en tiempo real, mientras que otro 32 % realiza análisis intradía. Para cuestiones más importantes, como posiciones globales y exposiciones de cartera y de contraparte, la mayoría de las empresas confían en el procesamiento nocturno. Solo unos pocos los analizan en tiempo real, y aproximadamente el 20% realiza sus cálculos de cartera, contrapartes y posiciones globales solo una vez por semana.

El estudio también revela otros retos a los que se enfrentan los profesionales

gestión de riesgos: algunos se quejan de que tienen que lidiar con demasiadas bases de datos diferentes (24 %), otro 15 % de los encuestados piensa que sus bases de datos son demasiado lentas, y el 11 % dice que las nuevas características y el análisis consumen demasiado tiempo o muy caro. La integración y la integridad de los datos son fundamentales para una gestión de riesgos eficaz. Si bien menos del 40% de los participantes de la encuesta mencionaron una integración satisfactoria del sistema, los datos aparentemente dispares aún prevalecen en muchas instituciones financieras. Esta es una preocupación ya que la reciente crisis financiera ha revelado deficiencias significativas en la información general sobre riesgos en muchas instituciones.

Una pequeña mayoría de los encuestados afirmó que su middle office brinda integración con varios sistemas comerciales, mientras que solo el 47% indicó que sus sistemas de middle office pueden integrarse con múltiples sistemas de riesgo.

“Al integrar los sistemas, los administradores de riesgos pueden reducir los esfuerzos de reconciliación, reducir los costos y, lo que es más importante, trabajar desde una única fuente de datos, lo que genera ahorros significativos en los costos de almacenamiento. Los administradores de riesgos no necesitan informes constantes en tiempo real, pero deben poder acceder fácilmente a la información en tiempo real.

Más de la mitad (63%) de las empresas ahora están listas para aumentar la inversión en tecnologías de gestión de riesgos. “La gestión de riesgos siempre ha necesitado financiación, aunque quizás los reguladores requieran aún más inversiones en el área de gestión de riesgos. Con estos factores en mente, sigue siendo tranquilizador que todos entiendan la necesidad y la prioridad de la inversión”. El estudio descubrió algunas contradicciones interesantes: los administradores de riesgos a menudo parecen estar relativamente contentos con los sistemas que no han podido proporcionar toda la información que necesitan para hacer su trabajo.

2.2 Gestión de riesgos en realidades domésticas

De acuerdo con la Carta del Banco Central de la Federación Rusa "Sobre los Riesgos Bancarios Típicos" del 23 de junio de 2004 No. 70-T, el riesgo bancario se entiende como "la posibilidad (probabilidad) inherente a las actividades bancarias de una institución de crédito incurriendo en pérdidas y (o) deterioro de la liquidez por la ocurrencia de eventos adversos, relacionados con factores internos (complejidad estructura organizativa, nivel de cualificación de los empleados, cambios organizativos, rotación de personal, etc.) y (o) factores externos (cambios en las condiciones económicas de la entidad de crédito, tecnologías aplicadas, etc.)”.

Cada año, los bancos rusos prestan cada vez más atención a la gestión de los riesgos inherentes a sus actividades, pero en la mayoría de ellos, la dirección principal, y a menudo la única, de la gestión de riesgos es la gestión del riesgo crediticio. En la práctica bancaria de la Federación Rusa, el método más común para reducir el riesgo de crédito es la introducción por parte del prestatario de una garantía (bienes inmuebles), sin tener en cuenta la relación reflexiva entre el préstamo y la garantía que surge en la gestión de riesgos crediticios. Por primera vez este efecto fue analizado sistemáticamente por J. Soros como un caso especial de su teoría general de la reflexividad. La principal dificultad para determinar el valor real de las garantías es que su precio de mercado es un valor flotante y depende de la fase del ciclo económico. Por lo tanto, una economía fuerte con alta actividad crediticia, por regla general, eleva las valoraciones de los activos y aumenta el volumen de ingresos entrantes, lo que sirve para determinar la solvencia del prestatario; en la trayectoria de una recesión económica, el valor de los activos colaterales se desploma.

Figura 1 - Esquema del ciclo crediticio y dinámica del precio de la garantía

Así, para una evaluación adecuada del valor de la garantía, es necesario tener en cuenta la dinámica futura de la situación económica nacional, es decir, la toma de decisiones microeconómicas depende de la situación macroeconómica. Esto predetermina la necesidad de que las instituciones de crédito realicen pronósticos macroeconómicos para desarrollar una política crediticia efectiva.

Por lo tanto, para desarrollar el sistema bancario de la Federación Rusa y aumentar su competitividad, es necesario:

conceder más importancia a la construcción de un sistema eficaz de gestión de riesgos. En primer lugar, esto concierne a los bancos regionales, para los cuales este tema está directamente relacionado con el aumento de su competitividad y la posibilidad de ampliar la gama de servicios.

garantizar la construcción de una supervisión bancaria orientada al riesgo y el apoyo a las iniciativas del Comité de Basilea y el Banco de Rusia en esta dirección.

mejorar la calidad de la evaluación de riesgos, crear un sistema de gestión de riesgos operativos.

para reducir los riesgos de liquidez, garantizar el acceso al sistema de refinanciación del Banco de Rusia.

a nivel federal: creación de un sistema de alerta temprana para situaciones de crisis en el sector bancario y optimización del reporte.

preparar el sistema bancario para la transición a Basilea 2, incluida la reforma de los mecanismos para regular las actividades bancarias y la reducción del nivel de costos para la implementación de los principios de Basilea 2.

Una de las principales áreas de trabajo llevadas a cabo en este sentido es llevar el sistema de contabilidad, informes y regulación de las actividades de las instituciones de crédito rusas al estándar mundial. En Rusia, las disposiciones de Basilea 1 ya se han implementado hasta cierto punto, y se planea implementar una nueva versión del acuerdo de Basilea 2, en una forma bastante simplificada. Al mismo tiempo, la calidad de su implementación deja mucho que ver. deseado. Muchos principios se consideran incorporados formalmente en la práctica, ya que el Banco Central de la Federación Rusa impone requisitos a las instituciones de crédito que corresponden al nivel mínimo recomendado por el Comité de Basilea.

Los bancos comerciales, en vista de las especificidades de sus actividades, están diariamente expuestos no solo a los riesgos de crédito, sino también a los de mercado. En consecuencia, un nivel insuficiente de gestión del riesgo de mercado puede conducir a importantes pérdidas (pérdidas) e incluso provocar la insolvencia (quiebra) del banco.

Según la Carta “Sobre los Riesgos Típicos de la Banca”, el riesgo de mercado es “el riesgo de que una institución de crédito incurra en pérdidas debido a cambios adversos en el valor de mercado de los instrumentos financieros de la cartera de negociación y los instrumentos financieros derivados de la institución de crédito, así como como los tipos de cambio de las monedas extranjeras y (o) los metales preciosos”.

La eficacia de la gestión de este riesgo en un banco comercial está determinada, en primer lugar, por los métodos y modelos sobre la base de los cuales se llevan a cabo la evaluación y el análisis de riesgos. Uno de los principales problemas de los bancos rusos en la actualidad es el desarrollo insuficiente de los métodos de evaluación de riesgos. En esta área, los bancos no pueden aplicar métodos extranjeros y ya probados debido a las diferencias y características significativas del sistema financiero ruso y la historia de su desarrollo.

Un problema típico para los bancos rusos es la complejidad de la arquitectura de TI, como resultado de lo cual una parte importante de los informes de gestión se construye "a mano", macros en Excel, etc. Como resultado, el crecimiento del personal en todas las divisiones del banco y riesgos operativos significativos. Para mejorar este proceso, es necesario desarrollar e implementar una estrategia de TI adecuada. Casi todos los departamentos del banco deberían participar en este proceso. Este es un proyecto costoso y de largo plazo.

Se requiere integración. El problema debe resolverse sobre la base de un único espacio de información, para cuya creación es necesario utilizar un almacén de datos. Solo necesita comprender que la estructura del almacén de datos debe estar formada por el banco. También debe determinar las fuentes de información, incluidos los sistemas locales de gestión de riesgos, desde los cuales se suministrarán los datos al almacén. Naturalmente, el problema puede resolverse si las arquitecturas de los sistemas locales son abiertas y facilitan el acceso a la información.

Para los bancos rusos es muy importante crear un sistema de gestión integrado que unifique todos los tipos de riesgos, incluidos los sistémicos, a nivel estratégico y operativo, así como todas las divisiones estructurales, los empleados y la gestión del banco. Hay que recordar que la falta de efectivo en un cajero automático hoy puede provocar una salida masiva de depósitos a plazo mañana, y la demora en realizar un pago puede costar el cierre de límites en el mercado interbancario. La solución a tales problemas está asociada a una comunicación clara y precisa, una planificación preventiva de crisis y la concienciación de la alta dirección sobre la importancia de la gestión de riesgos. Todas estas tareas se resuelven en el marco del sistema integrado de gestión de riesgos.

Las encuestas a expertos muestran que la gestión de riesgos en general y la creación de un sistema integrado en particular en nuestro país reciben una atención desproporcionadamente baja. Dependiendo del tamaño y origen de la institución financiera, se pueden distinguir una serie de representaciones típicas.

En primer lugar, el subdesarrollo del mercado financiero. La ausencia o el alcance muy limitado de muchos derivados hace que a los bancos les resulte imposible cubrir el riesgo de mercado o enajenar el riesgo de crédito. En este sentido, la vanguardia diversas formas asegurar las obligaciones. Cabe señalar que la presencia de una garantía no significa una alta calidad del prestatario. Por el contrario, la demanda de garantías es evidencia de dudas sobre la solvencia. Al mismo tiempo, la contabilidad y administración de instrumentos para garantizar obligaciones genera costos adicionales que podrían evitarse en el caso de un mercado financiero desarrollado. Además, en tal situación, la modelización del riesgo crediticio basada en un análisis de la dinámica de los precios de las acciones (por ejemplo, Moody's KMV) en principio no puede utilizarse para los prestatarios rusos.

En segundo lugar, la calificación del país sigue siendo baja. Los sistemas tradicionales de calificaciones internas de los bancos occidentales resultan ser de poca utilidad en las condiciones rusas, ya que la inclusión de una calificación de país en realidad restablece la puntuación asignada, lo que hace que el cálculo detallado de los indicadores individuales no tenga sentido.

En tercer lugar, la insuficiente cualificación de los gestores de riesgos. En nuestro país, prácticamente no se realiza la formación profesional especializada de los gestores de riesgos. Si bien la certificación de analistas financieros es una práctica común para las empresas líderes, no existen eventos similares para los administradores de riesgos. Por lo tanto, incluso los administradores de riesgos bien educados no siempre pueden responder rápidamente a los cambios en la práctica y la metodología de la gestión de riesgos.

Cuarto, una infraestructura de información externa extremadamente subdesarrollada. En Rusia, es extremadamente difícil rastrear el historial crediticio del prestatario, la estructura de propiedad está vinculada a sociedades de cartera extraterritoriales y el grado de divulgación de información por parte de la gerencia es insuficiente. Todo esto lleva al hecho de que el análisis de la posición financiera del prestatario se basa principalmente en datos contables, que se presentan con un retraso significativo y solo reflejan condicionalmente la posición financiera real debido a las especificidades del sistema contable ruso. El problema de la insuficiencia del período de observación para el uso de métodos estadísticos, que es inherente a los bancos en muchos países, es particularmente agudo en Rusia. Este problema se ve agravado por el hecho de que prácticamente no existen asociaciones de instituciones financieras que puedan estimular la creación de un banco de datos conjunto y el intercambio de información. Por lo tanto, la mayoría de los bancos se ven obligados a depender de sus propios materiales, la metodología de recolección que está en proceso de convertirse.

En quinto lugar, junto con la falta de asociaciones poderosas, el pequeño tamaño y el alcance de las operaciones de los bancos les impiden invertir en proyectos a gran escala o simplemente adquirir herramientas de gestión de riesgos de alto nivel. Finalmente, un serio obstáculo es la consolidación de entidades económicas en empresas, incluyendo empresas financieras y no financieras.

Para gestionar determinados riesgos bancarios en situaciones de emergencia, se está desarrollando e implantando un conjunto de medidas para situaciones de crisis.

El objetivo principal de desarrollar e implementar un conjunto de medidas para situaciones de crisis es evitar un deterioro significativo en el estado de un área particular de las actividades del Banco o la consecución de un valor crítico para el Banco por el riesgo bancario correspondiente.

Objetivos: limitación temporal de la utilización de los procedimientos de urgencia para la gestión de determinados riesgos bancarios; minimizar el impacto cruzado de ciertos riesgos, incluida la reducción del impacto de un riesgo particular en el Banco en su conjunto; prevención de crisis similares en el futuro; retorno de una determinada línea de negocio o riesgos bancarios relacionados a un estado en el que es posible gestionar este negocio o un determinado riesgo utilizando exclusivamente procedimientos regulares.

El método de evaluación completa del riesgo - prueba de estrés - utiliza el principio opuesto a los modelos históricos: se modelan escenarios que no están en absoluto integrados en datos retrospectivos, sino que, por el contrario, son predichos por el investigador, lo cual es una de las ventajas y desventajas. del método al mismo tiempo. Estos son escenarios subjetivos de grandes fluctuaciones en las condiciones del mercado, típicos de las tensiones del mercado. Los objetivos principales del uso de pruebas de estrés son: determinar un conjunto de medidas para compensar posibles pérdidas críticamente grandes del Banco en una situación extrema y desarrollar las medidas necesarias para reducir ciertos riesgos y/o reducir el impacto negativo de estos riesgos. Los principios fundamentales de la aplicación de herramientas de prueba de estrés son: uso regular, consideración de todos los escenarios posibles que pueden tener un impacto crítico en la condición del Banco.

desplazamiento paralelo de la curva de rendimiento en ± 100 puntos básicos;

rotación de la curva de tipos en ± 25 puntos básicos;

cambio en el índice de acciones en ± 10%;

movimiento de los tipos de cambio en ± 6%.

Beneficios de las pruebas de estrés: se puede considerar cualquier escenario; revela la influencia factores individuales; responde a la pregunta: ¿qué es lo peor que sucederá en el porcentaje restante de casos? Desventajas de las pruebas de estrés: los escenarios están mal fundamentados, son subjetivos; los escenarios están determinados por la composición de la cartera, no se tienen en cuenta los riesgos que pueden ser inherentes a una cartera con una estructura modificada; estima solo el tamaño de las pérdidas, sin tener en cuenta sus probabilidades; poco adecuado para analizar carteras grandes con una gran cantidad de factores de riesgo. La frecuencia de las pruebas de estrés, por regla general, no debe ser inferior a una vez cada seis meses.

El Banco de Rusia ha resumido los resultados de la encuesta "Sobre la práctica de las pruebas de estrés en las instituciones de crédito" (Apéndice K). La mayoría de las entidades de crédito encuestadas (78%)1 realizan pruebas de estrés. De estos, el 91% de los bancos utilizan los enfoques recomendados por el Banco de Rusia al organizar las pruebas de estrés. Durante las pruebas de estrés, el riesgo de liquidez se evaluó en un 92 %, el riesgo de crédito en un 84 % y el riesgo de mercado en un 82 % de los bancos. El riesgo operativo es evaluado por aproximadamente la mitad de las entidades de crédito que realizan pruebas de resistencia. Los bancos realizan pruebas de estrés por tipo de riesgo en promedio con la siguiente frecuencia: riesgo de crédito - 6 veces al año, riesgo de mercado - 5 veces al año (3 bancos diariamente), riesgo de liquidez - 9 veces al año (7 bancos diariamente ), operativo - 7 veces al año. En conjunto, los resultados de la encuesta permiten hablar de una importante tendencia positiva en cuanto al uso de métodos de stress testing por parte de las entidades de crédito. Al mismo tiempo, la práctica rusa de gestión de riesgos, en particular, el uso de pruebas de estrés, se acerca gradualmente a los enfoques internacionales (en Europa, una prueba de estrés es una parte integral de la gestión de riesgos).

Las pruebas de tensión de las entidades de crédito que están obligadas a calcular el importe del riesgo de tipo de interés muestran que, en general, para el grupo considerado, la sensibilidad al riesgo de tipo de interés aumentó en 2005: a principios del presente año, las pérdidas potenciales podrían ascender a al 5,5% del capital frente al 4,8% de principios del año pasado. Esto sucedió en relación con el crecimiento de las carteras de negociación de las instituciones de crédito. Al mismo tiempo, en caso de implementación del escenario en consideración, los bancos individuales pueden sufrir pérdidas graves.

En Rusia, los bancos están empezando actualmente a evaluar los riesgos de acuerdo con Basilea II y están empezando a ganar experiencia en esta área. <#"justify">El riesgo máximo por prestatario o grupo de prestatarios relacionados (H6) se establece como un porcentaje del capital del banco. Al determinar la cantidad de riesgo, se tiene en cuenta la cantidad total de préstamos y empréstitos emitidos por el banco a este banco, así como las garantías y fianzas otorgadas a un prestatario:

H6=KRz*100%/K,

donde KRz - el monto total de las reclamaciones del banco al prestatario; K es el capital del banco.

Máximo valor permitido la norma H6 es igual al 25%. OJSC Promsvyazbank no violó el límite de riesgo máximo por prestatario o grupo de prestatarios relacionados H6.

Todas las actividades de Promsvyazbank OJSC están informatizadas, lo que simplifica enormemente las tareas y funciones de los empleados individuales.

El uso de estaciones de trabajo automatizadas reduce varias veces el costo de la gestión de documentos, aumenta la velocidad y la calidad de la preparación de documentos, agiliza la estructura organizativa de la gestión de documentos y, por lo tanto, aumenta la eficiencia de la gestión.

Ejemplos de tecnologías utilizadas en la banca incluyen:

Bases de datos basadas en el modelo "cliente-servidor" (usualmente usando Windows 7 y base de datos Oracle);

Medios de interconexión para liquidaciones interbancarias; servicios de liquidación enteramente orientados a Internet, o los llamados bancos virtuales;

Sistemas expertos-analíticos bancarios utilizando los principios de la inteligencia artificial y mucho más.

El banco utiliza el sistema WINDOWS 7 y programas como Microsoft Word y Microsoft Excel, BISquit, Analyst, también se utiliza el programa "1C: Enterprise". Pertenece a una clase de programas como un constructor de contabilidad.

Este sistema está hecho como un espacio en blanco universal, desde el cual, con la ayuda de la configuración, puede hacer un sistema de software adecuado para cualquier empresa. Al igual que otros sistemas, facilita el trabajo del usuario. La empresa instaló e implementó un sistema de red de área local que brinda un espacio único de información con capacidad de acceso a las redes informáticas globales (Internet), lo que asegura un incremento en el procesamiento operativo de la información entrante y saliente, el trabajo coordinado de todos los departamentos de la empresa, el uso efectivo de los recursos existentes instalaciones de cómputo.

Metodología de Gestión de Riesgos Bancarios

Nombre de la etapa Métodos Derivados (instrumentos) Identificación Métodos de identificación Mapa de riesgos Evaluación de las consecuencias de la ocurrencia de riesgos Métodos de evaluación Estimaciones, pronósticos Toma de decisiones sobre acciones de control Métodos para gestionar una posición de riesgo Límites, reservas, estándares Control Métodos de control Multa, sanciones, sanidad, corrección

El principio fundamental del funcionamiento de este mecanismo sigue siendo una regulación clara de las metas, objetivos, funciones y atribuciones de todas las direcciones estructurales y órganos colegiados que intervienen en el proceso de gestión del riesgo bancario. La prerrogativa del proceso de gestión del riesgo bancario es la asignación de centros de responsabilidad, cada uno de los cuales desempeña un papel específico en este proceso.

Un sistema bancario automatizado es un conjunto de información, personal y un conjunto de herramientas de automatización que implementan la banca. proceso tecnológico o parte de ella. Tal entendimiento está en buena armonía con el enfoque moderno para procesar información en forma documental, donde un documento se considera información registrada en un soporte material con detalles que permiten su identificación. Así, un documento no es sólo un texto o una imagen en papel, sino también un archivo en un soporte tangible y una línea de registro en una base de datos. Por tanto, será más preciso definir el sistema de información de un banco como un conjunto de información, personal, material portador, herramientas de automatización, soluciones técnicas y tecnológicas para el procesamiento de la información. Obsoleto software puede conducir a un aumento de los riesgos, por lo que es necesario mejorar el sistema de información. El trabajo de los administradores de riesgos y los analistas financieros se puede automatizar para una toma de decisiones más rápida. La nueva generación de programas tiene un conjunto estándar de funciones de PC que le permiten:

verificar la confiabilidad de la información inicial, crear y corregir rápidamente varios métodos de análisis de riesgo de crédito, realizar análisis financieros y económicos internos y remotos de las actividades de las organizaciones, evaluar su estabilidad financiera y solvencia, evaluar los niveles de riesgos aceptables, comparar organizaciones según criterios especificados, compilar varios rankings y calificaciones, llevar a cabo la clasificación de las organizaciones;

formar varias conclusiones textuales, informes analíticos, juicios profesionales utilizando presentaciones tabulares y gráficas de datos como material ilustrativo;

calcular los valores de los límites de crédito para una o más organizaciones prestatarias utilizando varias tecnicas análisis de su estabilidad financiera y solvencia;

aplicar varios métodos análisis factorial y de regresión para evaluar las posibles interdependencias de los indicadores analíticos y construcción automática de varios sistemas de calificación y puntuación utilizando métodos de regresión múltiple (incluido el uso de los métodos de regresión logit y probit), para llevar a cabo el procedimiento para verificar los sistemas construidos utilizando la curva ROC mecanismo de análisis;

evaluar el valor del indicador VaR y realizar pruebas de estrés para diversas carteras financieras, teniendo en cuenta factores de riesgo de crédito y de mercado (interés, moneda, acciones), así como el riesgo de liquidez.

Este es un procedimiento costoso y largo, pero es necesario para construir un sistema efectivo de gestión de riesgos.

Para implementar los objetivos de la Política, los órganos superiores de administración del Banco, los órganos colegiados y las direcciones estructurales del Banco participan en el sistema de gestión de riesgos en las siguientes áreas:

) La Asamblea de Accionistas entiende la necesidad del Banco de la cantidad de capital necesaria para sus actividades.

) El Consejo de Supervisión del Banco entiende los principales riesgos bancarios inherentes a las actividades del Banco, que para efectos de la Política de acuerdo con las recomendaciones del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea se entienden como riesgo de crédito, riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tasa), riesgo operacional, riesgo de liquidez; periódicamente (pero al menos una vez al año) evalúa la efectividad de la implementación de esta Política; aprueba el plan de negocios del Banco; supervisa las actividades del departamento de auditoría interna.

) El Directorio del Banco considera el borrador del plan de negocios del Banco, que tiene en cuenta el entorno económico del Banco, su condición financiera y los riesgos bancarios a los que el Banco está o puede estar expuesto en la implementación de este plan; entiende los riesgos bancarios inherentes a las actividades del Banco; determina niveles aceptables de riesgo bancario; proporciona al Consejo de Supervisión información sobre la implementación del plan de negocios del Banco.

) El Departamento de Auditoría Interna realiza un control independiente sobre el funcionamiento del sistema de administración de riesgos bancarios, determinando el cumplimiento de las acciones y operaciones realizadas por los empleados del Banco con los requisitos de la legislación vigente, actos jurídicos normativos locales del Banco, informes sobre los cuales se somete al Consejo de Vigilancia del Banco y al Consejo de Administración del Banco; recibe (si es necesario) de subdivisiones estructurales (sucursales) del Banco en papel y (o) en en formato electrónico documentos, informes, documentos primarios, otra información necesaria para evaluar la implementación efectiva de la Política y el control del sistema de gestión de riesgos bancarios; desarrolla e implementa medidas (incluidas las no previstas en la Política) para mejorar la eficiencia del sistema de gestión de riesgos bancarios.

) El sector de gestión de riesgos bancarios, entre cuyas funciones se encuentran la vigilancia del cumplimiento de la política y los procedimientos de gestión de riesgos, la vigilancia del estado, el análisis y evaluación de los riesgos bancarios en el conjunto del Banco, la realización de pruebas de estrés de los riesgos bancarios, de conformidad con la presente, identifica y analiza los factores que aumentan los riesgos bancarios; desarrollo de medidas para la eficaz gestión y limitación (reducción) de los riesgos bancarios.

La reforma de la estructura organizativa del Banco (introducción de nuevos productos bancarios) se lleva a cabo teniendo en cuenta el análisis de los riesgos bancarios potencialmente inherentes a una nueva unidad estructural (sucursal) del Banco (nuevo producto bancario).

Durante 2013, el Banco identificó, evaluó y controló continuamente el nivel de riesgos operativos, crediticios, de mercado y de liquidez.

El crecimiento de los recursos del banco contribuyó a mantener el nivel de liquidez requerido, así como a nivel alto activos líquidos en la estructura de los activos del banco (basado en la liquidez).

A partir del 1 de enero de 2013, la proporción de activos líquidos y totales del banco (con el estándar establecido por el Banco Central de la Federación Rusa - al menos 20%) fue de 37,0%.

riesgo crediticio. Durante 2013, el banco cumplió con todos los límites de riesgo de crédito establecidos por el Banco Central de la Federación Rusa. Si se cumplen todos los coeficientes de riesgo crediticio obligatorios aprobados por el Banco Central de la Federación Rusa, el nivel de riesgo crediticio se reconoce como aceptable.

El beneficio neto del primer semestre de 2013 ascendió a 5121 millones de rublos, lo que supera significativamente el mismo indicador del año anterior (920 millones de rublos al 30 de junio de 2013)

El tamaño de la cartera de préstamos del Banco se estabilizó y, según los resultados del semestre, ascendió a 64.807 millones de rublos, habiendo disminuido un 4,4% (desde 67.802 millones de rublos al 31 de diciembre de 2012)

Los ingresos de explotación del Banco durante 6 meses de 2010 aumentaron un 5,2% a 12,158 millones de rublos. (al 30 de junio de 2012 - 11,561 millones de rublos)

El Banco cuenta con una posición de liquidez equilibrada, lo que le permite gestionar eficazmente sus pasivos. El efectivo y los equivalentes de efectivo ascienden a más de 10,8 mil millones de rublos, la cartera de bonos altamente líquidos es de 8,9 mil millones de rublos. La posición neta total durante 12 meses es de 30,2 mil millones de rublos. al 30 de junio de 2013.

La participación de los depósitos y cuentas corrientes en el pasivo del Banco alcanzó el 27% frente al 17% de fines de 2009.

El capital social aumentó un 27,7% durante el año y alcanzó los 28,791 millones de rublos (al 30 de junio de 2012 - 22,541 millones de rublos). El índice de adecuación de capital de CAR al 30 de junio de 2013 fue de 37,9% (al 31 de diciembre de 2013 CAR fue de 36,4%). Esta es una de las tasas más altas de todo el sistema bancario.

La efectiva política de gestión de riesgos del Banco permitió mejorar significativamente la calidad de la cartera de crédito: el nivel de cartera vencida a más de 90 días (NPL) ascendió al 9,7% de la cartera de crédito (12,9% al 31 de diciembre de 2012), sobre 6 meses de 2013 el costo del riesgo cayó hasta 4.2% anual (11.9% al 31 de diciembre de 2012)

Promsvyazbank es uno de los bancos más exitosos de Rusia en el segmento de préstamos minoristas con una participación de mercado de alrededor del 27 % en el segmento de préstamos al consumo y del 6,2 % en el segmento de tarjetas de crédito.

Durante el segundo trimestre de 2013, el Banco estabilizó su cartera de crédito ofreciendo productos crediticios competitivos. La cartera de préstamos del Banco se mantiene diversificada y asciende a 64,807 millones de rublos. al 30 de junio de 2013. Al mismo tiempo, la participación de los préstamos al consumo en la cartera es del 41,2% (26,731 millones de rublos), la participación de las tarjetas de crédito - 22,3% (14,435 millones de rublos), la participación de los préstamos en efectivo - 16,6% (10,747 millones de rublos). ), préstamos hipotecarios - 11,7% (7,571 millones de rublos), préstamos para automóviles - 2,5% (1,651 millones de rublos), préstamos corporativos - 5,7% (3,672 millones de rublos).

Una de las ventajas competitivas de Promsvyazbank es su base de clientes, que ascendía a más de 18,6 millones de personas al 30 de junio de 2013. Esto le permite al Banco realizar ventas cruzadas efectivas de sus productos y servicios.

La calidad de la cartera de crédito continúa mostrando una dinámica positiva debido a la mejora continua del sistema de gestión de riesgos. Esto permitió al Banco atraer clientes confiables y administrar los riesgos de manera efectiva. El nivel de morosidad de más de 90 días se redujo significativamente - a 9,7% (al 31 de diciembre de 2012, este indicador era igual a 12,9%). El Banco tradicionalmente se adhiere a un enfoque conservador para la formación de reservas. El ratio de reservas sobre morosidad es del 98%.

Por lo tanto, la posición financiera general de Promsvyazbank puede caracterizarse como estable. Los principales factores que tuvieron un impacto significativo en los resultados de las actividades financieras y económicas es la capacidad del banco para responder activamente a los cambios en la situación del mercado y tomar medidas rápidas para optimizar el negocio, mantener la calidad de los activos a través de la mejora continua de la gestión del riesgo crediticio. proceso y optimización de los parámetros del producto.

Las condiciones de dura competencia bancaria, que obligan a las entidades de crédito a tomar decisiones rápidas en la concesión de préstamos crediticios para atraer clientes corporativos, por un lado, y los elevados riesgos crediticios asociados a la concesión de préstamos al sector real de la economía, por otro otros, cultivan la necesidad de desarrollar e implementar tecnologías mejoradas, capaces de evaluar su solvencia de forma cualitativa y en un plazo aceptable para los clientes. Para resolver el problema de combinar la eficiencia y la calidad de la evaluación de los riesgos crediticios de los prestatarios, se propone una de las opciones para desarrollar una metodología para la evaluación expresa de la solvencia de los clientes corporativos, que permitirá determinar el nivel de riesgo crediticio en función de sobre razones financieras. La metodología se desarrolló sobre la base del método de calificación para evaluar la solvencia de los prestatarios, teniendo en cuenta las siguientes deficiencias principales identificadas en el proceso de análisis de este método, a saber: la arbitrariedad en la elección de un sistema de indicadores financieros básicos; incumplimiento de los índices financieros con los valores recomendados, que pueden convertirse en la base para declarar la quiebra del cliente, independientemente de los valores de otros índices; falta de consideración de las actividades específicas de la industria de los clientes corporativos; engorroso sistema de indicadores financieros.

La elección del método de calificación como base para construir la metodología se justifica por su gran popularidad entre los especialistas en crédito de los bancos comerciales rusos debido a su simplicidad y facilidad de uso en la práctica.

Cabe señalar que la metodología propuesta no resta méritos a un enfoque integrado para evaluar la solvencia de los clientes corporativos, que tiene en cuenta no solo su condición financiera, sino también factores cualitativos de sus actividades, como el nivel de gestión , la naturaleza de la transacción que se acredita, la estructura de propietarios, etc. Sin embargo, dado que el impacto de las características cualitativas de las actividades de los prestatarios en el nivel de su riesgo de crédito aún no ha sido suficientemente estudiado, ni en la práctica ni en la literatura científica, y es difícil de formalizar en la forma de cualquier cálculo matemático y estadístico razonable. modelos, consideramos inapropiado incluir factores cualitativos en la metodología. El sistema de indicadores financieros seleccionados debe cumplir con dos criterios principales: los coeficientes deben caracterizar más completamente la condición financiera del cliente; los coeficientes deben duplicarse entre sí lo menos posible. Definamos un sistema de indicadores compuesto por 9 razones financieras que forman la base de la metodología propuesta para la evaluación expresa del riesgo en el crédito a clientes corporativos de un banco comercial. Los valores recomendados y el significado económico de los indicadores financieros incluidos en la metodología se muestran en la Tabla 3.

Designación del índice Nombre del coeficiente Significado económico Valor recomendado del indicador Comercio Producción x 1 autonomía Determina el grado de independencia de los fondos prestados> 0.1> 0.3x2 liquidez actual Caracteriza la capacidad del cliente para cumplir con las obligaciones actuales a expensas de los activos actuales de 1 a 2x3 fondos autosuficientes Muestra el parte de los activos corrientes financiados con fondos propios> 0.1x4 rendimiento de las ventas ganancia neta recibida de 1 rub. ingresos por ventas promedio > 0.15 promedio > 0.1 x 5 rotación de cuentas por cobrar Muestra el vencimiento promedio de las cuentas por cobrar a corto plazo promedio 45 días promedio 30 días x 6 rotación de cuentas por pagar Muestra el tiempo promedio que requiere el cliente para pagar sus cuentas por pagar promedio 60 días x 7 rotación de productos terminados Muestra el período promedio de venta de productos promedio 45 días en promedio 15 días x 8 de cobertura Caracteriza la capacidad del cliente para pagar préstamos bancarios del flujo de sus actividades principales 2 x 9 componente de efectivo en los ingresos Muestra la participación de efectivo en ingresos por ventas 1

Cabe señalar que para el cálculo de los coeficientes de la metodología, es suficiente que los clientes proporcionen solo tres formas de estados financieros: balance general (formulario N° 1), estado de resultados (formulario N° 2) y estado de flujo de efectivo. (formulario N° 4).

Con base en un análisis comparativo de métodos para evaluar la solvencia de clientes corporativos de cinco bancos comerciales rusos, se establecieron los intervalos para cambiar los valores de cada uno de los 9 indicadores financieros y se asignó la cantidad de puntos correspondientes a estos intervalos. Al mismo tiempo, los intervalos de los valores de los coeficientes se ajustaron de acuerdo con las características específicas de la industria de los clientes corporativos. Se eligieron el comercio y la producción como las industrias básicas, ya que los representantes de estos sectores particulares de la economía se encuentran con mayor frecuencia entre los clientes de los bancos comerciales.

Determinación del peso de cada indicador financiero en el método de evaluación rápida de la solvencia de clientes corporativos de un banco comercial.

A partir de un análisis comparativo de los pesos que ocupan los indicadores financieros en los métodos de evaluación de la solvencia de los clientes corporativos de cinco bancos comerciales, determinamos el valor promedio del peso de cada uno de ellos y el lugar que corresponde a este valor en la metodología desarrollada. .

Tabla 4 - La participación de los indicadores financieros en la metodología para la evaluación expresa de la solvencia de los clientes corporativos de un banco comercial en orden descendente

Designación del indicador Nombre del coeficiente Lugar del indicador en la metodología Peso del indicador en el modelo (W)x1 liquidez actual10,18x2 rentabilidad de las ventas20,14x3 cobertura20,14x4 autonomía30,12x5 rotación de cuentas por cobrar40,1x6 provisión de fondos propios40,1x7 rotación de cuentas por pagar50,08x8 rotación de cuentas por pagar completas productos50.08x9 total en efectivo

Para desarrollar la escala, utilizaremos la fórmula para calcular la calificación crediticia de clientes corporativos y calcularemos el mínimo (máximo) número de puntos posibles que un cliente puede obtener utilizando el método propuesto, según la fórmula 1.

donde Rj - evaluación total de indicadores financieros, en puntos (calificación crediticia); wj - peso del i-ésimo indicador en el grupo; Pi - valoración del i-ésimo indicador del grupo, en puntos; n es el número de indicadores.

Establezcamos 5 clases de solvencia de clientes corporativos (tabla 5).

Tabla 5 - Escala para evaluar el riesgo de crédito de clientes corporativos de un banco comercial

Número de puntos (R) Grupo de riesgo Características del grupo de riesgo más de 801 Riesgo de crédito mínimo de 60 a 802 Riesgo de crédito bajo de 40 a 603 Riesgo de crédito medio de 20 a 404 Riesgo alto menos de 205 Riesgo muy alto

La metodología propuesta para la evaluación expresa del nivel de riesgo en el crédito a clientes corporativos basada en el cálculo de nueve ratios financieros presenta las siguientes ventajas frente a la compleja metodología actualmente utilizada en OJSC Promsvyazbank.

reducir la cantidad de tiempo necesario para evaluar el riesgo crediticio de un prestatario;

Debido a la disminución en la cantidad de factores considerados al otorgar préstamos a clientes corporativos, se reduce la duración de la consideración de una solicitud de préstamo.

incrementar base del cliente;

Hay una serie de clientes corporativos que no cumplen con los requisitos de la metodología utilizada en el OJSC Promsvyazbank . La metodología propuesta tiene en cuenta otros factores al evaluar el nivel de riesgo crediticio. En consecuencia, algunos clientes corporativos pueden obtener una evaluación de riesgo crediticio suficiente para calificar para un producto crediticio. El riesgo de un aumento en el número de préstamos problemáticos es insignificante, ya que las razones financieras caracterizan con bastante precisión la condición financiera de un prestatario potencial.

falta de subjetividad;

El método propuesto no tiene en cuenta factores subjetivos. La posibilidad de influencia de los empleados del departamento de crédito se reduce al mínimo. La evaluación por el método propuesto es más objetiva.

requisitos reducidos para la calificación del personal;

Una metodología más simple ayuda a reducir el número de errores en la evaluación del nivel de riesgo crediticio.

sistema simplificado de indicadores financieros;

Un menor número de indicadores financieros también contribuye a la simplificación del procedimiento para evaluar el nivel de riesgo de crédito.

se tienen en cuenta las características específicas de la industria de las actividades de los clientes corporativos, lo que a su vez tiene un efecto positivo en la precisión y calidad de la evaluación.

En conclusión, cabe señalar que para evaluar la eficacia de esta metodología, esta puede probarse en operaciones comerciales y empresas manufactureras que son clientes corporativos en OJSC Promsvyazbank.

Esta técnica parece adecuada para la aplicación práctica de la evaluación del riesgo de crédito express como base para la toma de decisiones gerenciales con respecto a la posibilidad de otorgar préstamos a clientes corporativos, teniendo en cuenta su afiliación industrial, con base en un paquete mínimo de documentos que consiste en los formularios de información financiera No. 1 , No. 2 y No. 4 También se debe tener en cuenta que esta técnica puede ser utilizada no solo por especialistas de instituciones de crédito, sino también por gerentes financieros y analistas de otras organizaciones comerciales y empresas para evaluar y monitorear rápidamente la solvencia de empresas, así como para determinar la solvencia de las contrapartes-compradores y otros socios comerciales.

Sin embargo, a pesar de que la responsabilidad de la implementación del programa de gestión de riesgos del banco se extiende a todos los empleados del banco, los altos directivos deben ser financieramente responsables de las decisiones que tomen. Esta disposición debe estar escrita en su contrato, y la decisión sobre las sanciones debe tomarla la junta directiva después de una revisión exhaustiva de las circunstancias específicas y el grado de culpabilidad de un empleado individual en un desastre financiero. .

La determinación de objetivos anuales individuales claros basados en el programa general de gestión de riesgos permite lograr el mejor efecto de limitar los riesgos bancarios. Por regla general, el punto de partida es el coste anual del riesgo (COR), calculado en los últimos años. Dadas las condiciones cambiantes, este indicador se puede utilizar como barómetro costes de la gestión de riesgos. Al mismo tiempo, el banco podrá fijarse objetivos no financieros, como por ejemplo, el desarrollo e implantación de un nuevo programa específico de control de riesgos, etc. Además, para una gestión de riesgos más exitosa, es necesario un seguimiento periódico de la eficacia del programa de gestión de riesgos, como una auditoría.

La gestión del desempeño basada en el riesgo inevitablemente se convertirá en el cuerpo de integración de las metodologías de gestión. El desarrollo de la tecnología de la información, el conocimiento corporativo y las aplicaciones analíticas en el banco crearán la posibilidad de tal visión.

Conclusión

OJSC "Promsvyazbank" hoy es una organización grande y confiable, que es legítimamente uno de los mejores bancos del país. Los indicadores económicos del banco están en constante crecimiento y las evaluaciones de las agencias calificadoras internacionales confirman la estabilidad y el importante potencial del banco.

Las acciones de Promsvyazbank se negocian en MICEX, RTS y la Bolsa de Valores de Londres en forma de recibos de depósito globales. El capital autorizado de OJSC Promsvyazbank es de 12,2 mil millones de rublos.

A partir del 1 de enero de 2013, la cantidad de fondos propios de Promsvyazbank OJSC, según las NIIF, ascendió a 66,2 mil millones de rublos, el volumen de activos: 739,1 mil millones de rublos.

A fines de 2013, Promsvyazbank ocupó el noveno lugar en la lista de los bancos más grandes del mundo en Rusia.

OJSC Promsvyazbank es uno de los principales acreedores de la economía rusa.

Según las agencias de calificación internacionales Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s y Fitch, Promsvyazbank OJSC tiene la calificación más alta para los bancos rusos. Las agencias de calificación rusas tradicionalmente refieren a Promsvyazbank al grupo de mayor confiabilidad.

Diversificando sus actividades, Promsvyazbank Group amplía constantemente la gama de operaciones realizadas en el mercado ruso y ofrece a los clientes una amplia gama de servicios aceptados en la práctica bancaria internacional.

Los controles realizados prueban la fiabilidad del banco. El auditor externo del banco es PricewaterhouseCoopers Audit CJSC, uno de los cuatro más grandes del mundo. En opinión de los auditores, los informes anuales reflejan fielmente en todos los aspectos significativos la situación financiera de Promsvyazbank OJSC al 1 de enero de 2014, los resultados de sus actividades financieras y económicas y los flujos de efectivo de 2013 de conformidad con las reglas para la preparación de informes anuales. informes establecidos en Federación Rusa. Por lo tanto, los auditores presentaron una opinión incondicionalmente positiva, porque la empresa elabora la documentación financiera de acuerdo con los requisitos de la política contable. El informe del auditor con formularios de información financiera se presenta en el Apéndice A.

El éxito alcanzado por el banco ha tenido un impacto significativo en su reputación empresarial, que se basa en su trabajo estable e ininterrumpido. El año pasado, el Banco realizó serios esfuerzos para expandir su base de clientes y desarrollar aún más las relaciones mutuamente beneficiosas con las contrapartes, creando las condiciones más cómodas y un alto nivel de servicios bancarios.

En el transcurso de tres años, la participación de los activos de trabajo ha ido aumentando gradualmente, lo que es una tendencia positiva e indica una mejora en la gestión de activos del banco. La política de préstamos de la sucursal tiene como objetivo satisfacer las necesidades de la población, las empresas y las organizaciones en fondos prestados.

Un análisis de la condición financiera muestra que la estructura de ingresos y gastos es bastante estable y no está sujeta a fluctuaciones significativas, el banco no ha agotado sus oportunidades de aumentar la rentabilidad a través del crecimiento de los ingresos. Con el desarrollo favorable de la economía y la mejora de la calidad de la gestión, el banco tiene un potencial significativo para aumentar las ganancias.

El desarrollo del sistema bancario en la etapa actual es impensable sin riesgo, el riesgo está presente en cualquier operación. Además, el desarrollo de procesos de cooperación internacional, la creación alta tecnología en el campo de las telecomunicaciones y las comunicaciones, la informatización y la automatización de la mayoría de los procesos de la economía, la mejora de los sistemas de inteligencia artificial ha requerido una comprensión profunda de la naturaleza de los riesgos y sus fuentes. A pesar de la importancia de los riesgos bancarios, la interpretación de su esencia sigue siendo discutible.

La organización de un sistema de gestión de riesgos efectivo en un banco comercial implica la sistematización de enfoques científicos para la clasificación de riesgos bancarios. La identificación de los riesgos bancarios típicos es una parte integral de la creación de un proceso de gestión y evaluación de riesgos comerciales, ya que los riesgos bancarios están estrechamente relacionados entre sí y pueden tener un impacto directo entre sí, y las operaciones bancarias se ven afectadas por una serie de riesgos causados por un complejo de factores.

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