Características de la construcción de un sistema de gestión de riesgos en un banco comercial Aleksandr Gennadievich Selyuminov. Gestión de riesgos bancarios

29.09.2019

El propósito del estudio de este tema es Familiarizar a los estudiantes con la esencia, clasificación de riesgos y organización del proceso de gestión de riesgos bancarios.

Objetivos principales:

dar una idea de los tipos de clasificaciones de riesgos bancarios;

demostrar las características de la gestión de riesgos de los bancos;

revelar los principales elementos del sistema de gestión de riesgos;

presentar la estructura de la organización del proceso de gestión de riesgos en el banco.

Tema No. 02. Gestión de riesgos en un banco comercial 1

02.01.Clasificación de riesgos bancarios 1

02.02.Estructura de gestión de riesgos bancarios 6

02.03.Organización del proceso de gestión de riesgos en el banco 13

Preguntas de autoevaluación: 17

Bibliografía: 17

Clasificación de riesgos bancarios

Una característica específica de las actividades bancarias es la gran cantidad de riesgos diferentes que enfrentan los bancos en el proceso de implementación de sus funciones y prestación de servicios. Por un lado, el banco es una organización comercial, por lo que conlleva numerosos riesgos comerciales. Por otro lado, un banco es una institución financiera, por lo que asume riesgos financieros asociados con actividades de intermediación en los mercados financieros. De este modo:

El riesgo bancario es un conjunto de riesgos inherentes a un banco como empresa comercial.

El riesgo bancario se puede definir como la probabilidad de pérdidas de un banco debido a la incertidumbre en sus actividades y en el entorno externo.

Para comprender la variedad de riesgos bancarios, es necesario construir su clasificación. Además, la clasificación puede diferir según el propósito de uso y la profundidad del detalle.

En nuestra opinión, la opción más sencilla para clasificar los riesgos bancarios es identificar diferentes grupos de características combinadas en una tabla, que puede reordenarse según el grado de importancia de los riesgos dependiendo de la situación considerada, así como complementarse con nuevos elementos. La clasificación de los riesgos bancarios se presenta en la Tabla 2.1.

Tabla 2.1.

Clasificación de riesgos bancarios

Signo de alta	Grupos de clasificación
A tiempo	riesgo retrospectivo; riesgo actual; riesgo futuro
Por grado (nivel)	riesgo bajo; riesgo moderado; riesgo total
Por pertenecer a uno de los grupos del sistema de relaciones en la actividad humana.	riesgo económico; riesgo político; riesgo legal; riesgo de desastre
Por zona de origen	riesgo externo; riesgo interno
Según el grado de coherencia de la acción.	riesgo sistemático; riesgo no sistemático
Dependiendo del posible resultado	puro riesgo; riesgo especulativo
Si es posible, seguro	riesgo asegurado; riesgo no asegurable
Por cobertura	riesgo individual; riesgo total
Por la naturaleza de las operaciones bancarias.	riesgo de operaciones activas; riesgo de operaciones pasivas; riesgo de transacciones fuera de balance
Por tipo de operación	riesgo crediticio; riesgo de tipo de interés; riesgo de cambio; riesgo de inversión; riesgo de arrendamiento; factoraje de riesgo, etc.
Por tipo de clientes del banco	empresa industrial; empresa comercial; organización de crédito; individuos, etc.

Cabe señalar que el número de serie del atributo de selección en este caso no importa. Esta tabla refleja sólo la esencia de la clasificación y no puede pretender ser completa, ya que hay un número infinito de características de clasificación. En cada caso individual de considerar este riesgo, se deben utilizar los indicadores necesarios.

Los riesgos bancarios no operan aislados unos de otros, sino dentro del sistema. Muchas veces un riesgo es parte de otro o es su causa o consecuencia. Por lo tanto, la clasificación óptima desde el punto de vista de la gestión de riesgos debe tener en cuenta una cierta jerarquía en términos de importancia, así como demostrar la relación e interdependencia entre grupos individuales y tipos de riesgos bancarios.

En primer lugar, es necesario tener en cuenta las características del riesgo como categoría de actividad empresarial. El riesgo expresa una relación intangible de causa y efecto entre factores y resultados, por lo que los criterios de diferenciación y agrupación deben basarse ya sea en las causas de los riesgos que pueden identificarse, o en la diferenciación de los objetos expuestos al riesgo, sobre los cuales se determinan las consecuencias. de su implementación se puede observar directamente.

Una cuestión importante es también el propósito para el que se utiliza la clasificación. Parece que la principal motivación para estudiar los riesgos bancarios es la capacidad de gestionarlos. Por tanto, la clasificación, en primer lugar, debe satisfacer los requisitos de gestión. En particular, es necesario tener en cuenta las características importantes de los riesgos individuales que afectan la forma en que pueden abordarse. Además, debido al gran número de riesgos y su estrecha interdependencia, se requieren detalles razonables sin comprometer la claridad y funcionalidad de la clasificación.

Considere la clasificación multinivel de riesgos bancarios, representada esquemáticamente en la Fig. 2.1.

El criterio de diferenciación más general es el área de ocurrencia del riesgo, según la cual los riesgos se dividen en:

Interno: riesgos asociados con las actividades bancarias y las actividades de los clientes del banco (estos riesgos surgen del contenido de la banca, teniendo factores tanto internos como externos);

Externos: riesgos que no están directamente relacionados con las actividades del banco (se forman puramente en el entorno externo, sus factores son numerosos y las consecuencias son impredecibles; los riesgos externos actúan como factores de los internos).

A su vez, los riesgos internos se diferencian por esfera de influencia en:

financieros: riesgos asociados con cambios en el volumen, estructura, costo y rentabilidad de los reclamos y obligaciones del banco (afectan directamente las finanzas del banco);

funcional: riesgos asociados con la organización del trabajo del banco (que se manifiestan, en primer lugar, como fallas en los procesos organizacionales y luego se transforman en pérdidas o lucro cesante).

Arroz. 2.1. Clasificación multinivel de riesgos bancarios.

En última instancia, los riesgos funcionales se pueden clasificar según los factores de riesgo en:

Operacional: la probabilidad de pérdidas causadas por errores, abusos y fraudes del personal del banco, así como por mal funcionamiento de los equipos (sus factores, humanos y técnicos, surgen de las actividades actuales, con la implementación constante de tareas);

Gerencial: la probabilidad de pérdidas causadas por errores en la gestión bancaria (los factores aquí incluyen una organización inadecuada, el establecimiento de metas y objetivos).

Los riesgos financieros, al ser los más estudiados y gestionados, tienen una jerarquía más compleja. Según la naturaleza de su influencia, se dividen en:

Cartera: riesgos que afectan el volumen, el costo y la rentabilidad de los activos o pasivos del banco (es decir, se reflejan claramente en el activo o en el pasivo del balance);

Estructurales: riesgos que afectan la estructura, el costo y la rentabilidad de derechos y obligaciones homogéneos (sus factores son multidireccionales dependiendo de la estructura del balance);

El riesgo de insolvencia bancaria es el riesgo de que el banco tenga que utilizar su propio capital para pagar sus obligaciones (un riesgo integral, cuyos factores son todos los demás riesgos elementales y que afecta la capacidad misma de funcionamiento del banco).

Los riesgos de cartera, a su vez, se dividen por factores en:

Riesgos de contraparte: riesgos financieros asociados con las actividades de las contrapartes del banco;

Riesgos de mercado (precios): riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado.

Los riesgos de contraparte en el ámbito de la localización se dividen en:

riesgo de crédito: la probabilidad de pérdidas de un banco debido al impago del monto principal del préstamo y los intereses de un préstamo u obligación de deuda (los factores de riesgo y las consecuencias de su implementación se reflejan en el préstamo del banco y operaciones similares);

El riesgo de depósito es la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con el retiro anticipado de los recursos atraídos (el objeto en este caso son las operaciones de depósito).

Cabe destacar que los riesgos de mercado pueden ser tanto de cartera como estructurales. Esta intersección en la clasificación se debe a diferentes criterios para diferenciar los riesgos. Sin embargo, ambos criterios son extremadamente importantes desde el punto de vista de la gestión de riesgos, ya que juntos determinan cómo evaluarlos y optimizarlos.

Si consideramos los riesgos de la cartera de mercado, desde el punto de vista del área de localización, representan riesgos de valores: la probabilidad de pérdidas bancarias causadas por cambios en el valor y la rentabilidad de los valores en la cartera del banco (es decir, el objeto final de el riesgo son las transacciones bursátiles del banco y las transacciones en otros mercados financieros).

Los riesgos estructurales en términos de factores incluyen:

El riesgo de liquidez es la probabilidad de pérdidas asociadas con las dificultades del banco para adquirir o vender activos en cantidades suficientes en un período corto y a un precio aceptable.

Riesgos de mercado (precios): riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado (en este caso, teniendo en cuenta la naturaleza multidireccional de su influencia);

Los riesgos estructurales del mercado (por área de localización) incluyen:

El riesgo de tasa de interés es la probabilidad de pérdidas bancarias causadas por cambios en las tasas de interés del mercado (el objeto del riesgo son los ingresos y gastos por intereses).

riesgo cambiario: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios en los tipos de cambio (asociadas con las transacciones de divisas del banco).

En cuanto a los riesgos externos, no se dividen ni por esfera ni por la naturaleza de su influencia, ya que estos criterios para ellos son bastante vagos. El criterio principal para su clasificación son los factores de riesgo integrados, según los cuales se dividen en:

Riesgos país: riesgos asociados con la inversión en un país en particular (es decir, los factores están determinados por las características del país);

El riesgo de fuerza mayor es la probabilidad de pérdidas bancarias debido a la ocurrencia de fuerza mayor (es muy difícil identificar los factores; el riesgo es casi incontrolable).

A su vez, los riesgos país se pueden diferenciar en áreas más específicas:

económico – la probabilidad de pérdidas bancarias causadas por cambios imprevistos en factores macroeconómicos;

político – la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios desfavorables en la política;

legal: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con el incumplimiento de la ley por parte de las regulaciones internas del banco.

No hay duda de que los tipos de riesgos enumerados se tienen en cuenta en los bancos en distintos grados. Esto se debe a varias razones, la principal de las cuales es un requisito previo tan objetivo como el grado de control del riesgo. En este sentido, a la hora de considerar el sistema de gestión de riesgos, es lógico tener en cuenta los riesgos más importantes y gestionables para el banco, que, por supuesto, son los riesgos financieros. Los criterios de diferenciación que forman la base para la clasificación de los riesgos bancarios se reflejarán en el desarrollo de enfoques metodológicos de gestión.

Al operar en un entorno inestable y al no disponer de información completa sobre las contrapartes, los bancos comerciales se ven obligados a aceptar riesgos en sus actividades diarias. Al mismo tiempo, los bancos tienen la oportunidad de minimizar una parte importante del riesgo no sistemático, pero no siempre lo hacen, ya que el riesgo es directamente proporcional a los ingresos y es bastante aceptable si hay una compensación suficiente.

En la investigación de riesgos, es aconsejable distinguir entre dos áreas clave: reconocimiento y evaluación del nivel de riesgo Y toma de decisiones de riesgo.

El concepto de "riesgo" se utiliza en muchas ciencias sociales y naturales, y cada una de ellas tiene sus propios objetivos y métodos para estudiar el riesgo. La especificidad del aspecto económico del riesgo se debe a que el riesgo, a pesar de la ganancia financiera esperada, se identifica con posibles daños materiales causados por la implementación de las medidas económicas, organizativas o solución técnica y/o efectos adversos ambiente, incluidos cambios en las condiciones del mercado, circunstancias de fuerza mayor, etc. Esta interpretación del riesgo en el sector bancario está completamente justificada, ya que, desempeñando las funciones de intermediarios financieros en sistema económico, los bancos comerciales cubren la mayor parte de sus necesidades de recursos monetarios mediante fondos prestados. Por lo tanto, para generar pasivos a través del endeudamiento, los bancos deben tener un alto grado de confiabilidad y confianza pública. La sociedad, a su vez, tiende a confiar sus fondos temporalmente libres a aquellos intermediarios financieros que demuestran ganancias estables y pérdidas mínimas. Así, para un banco, el riesgo es la probabilidad de pérdida y está estrechamente relacionado con la inestabilidad de los ingresos del banco.

Como es sabido, los bancos comerciales modernos enfrentan muchos tipos de riesgos en el curso de sus actividades, pero no todos los riesgos son susceptibles de control bancario. La estabilidad de los bancos comerciales está influenciada por factores exógenos y endógenos, pero solo algunos de ellos están bajo la influencia directa o indirecta de un intermediario financiero. Esta disposición puede utilizarse como base para clasificar los riesgos bancarios (Tabla 1).

tabla 1

Clasificación de riesgos bancarios

	CLASE DE RIESGO
Riesgos externos	Riesgos del entorno operativo	Riesgos regulatorios Riesgos de competencia Riesgos económicos Riesgo país
Riesgos internos	Riesgos de gestión	Riesgo de fraude Riesgo de organización ineficaz; El riesgo de que la dirección bancaria sea incapaz de tomar decisiones firmes y oportunas El riesgo de que el sistema de recompensas bancarias no proporcione un incentivo adecuado
	Riesgos de la prestación de servicios financieros	Riesgo tecnológico Riesgo operacional Riesgo de introducir nuevos instrumentos financieros Riesgo estratégico
	Riesgos financieros	Riesgo de tipo de interés Riesgo crediticio Riesgo de liquidez Riesgo fuera de balance Riesgo de cambio Riesgo de utilizar capital prestado

Por lo tanto, en la clasificación presentada, el criterio clave para dividir los riesgos es la capacidad del banco para controlar los factores de su ocurrencia (los grupos y clases de riesgos se ordenan en la tabla a medida que aumenta esta capacidad). Así, en una primera etapa se dividieron los riesgos sistémicos (externos) e individuales de cada intermediario financiero (interno) en varios grupos, luego, dependiendo del área de ocurrencia, se identificaron cuatro clases de riesgos.

El banco asume los riesgos del entorno operativo como empresa regulada, que es un eslabón clave en el sistema de pagos. Combinan aquellos riesgos que protegen los intereses del banco, pero a través de los cuales se ejerce control sobre el banco, así como aquellos que son generados por el entorno operativo de un banco comercial. El riesgo legislativo surge en relación con cambios en la legislación relacionada con las actividades de los bancos comerciales. Los riesgos legales y regulatorios incluyen el hecho de que ciertas reglas pueden poner al banco en desventaja competitiva y la amenaza siempre presente de nuevas reglas que sean desfavorables para el banco. Los riesgos de competencia se deben al hecho de que los productos y servicios bancarios son proporcionados por empresas financieras y no financieras, que son tanto residentes como no residentes, formando tres capas de competencia (entre bancos, bancos e instituciones financieras no bancarias, residentes y no residentes). Los riesgos económicos están asociados con factores económicos nacionales y regionales que pueden afectar significativamente las actividades del banco. El riesgo país es un riesgo crediticio mayor que el que asume un intermediario financiero cuando invierte en activos nacionales. Esto se debe al hecho de que, en primer lugar, el gobierno de un país puede prohibir el pago de la deuda o limitar los pagos debido a la escasez de divisas o razones políticas y, en segundo lugar, los tenedores de créditos contra prestatarios extranjeros corren un mayor riesgo de incumplimiento. en caso de quiebra de la contraparte, que los inversores de deudores nacionales que tienen la oportunidad de acudir al tribunal de quiebras.

Los riesgos de gobernanza incluyen el riesgo de fraude por parte del personal del banco, el riesgo de una organización ineficaz, el riesgo de que la administración del banco sea incapaz de tomar decisiones firmes y apropiadas y el riesgo de que el sistema de recompensas del banco no proporcione incentivos apropiados.

Los riesgos asociados a la prestación de servicios financieros surgen en el proceso de prestación de servicios y productos bancarios y se dividen en riesgos tecnológicos, operativos, estratégicos y riesgo de introducción de nuevos productos. El riesgo tecnológico surge cuando el sistema de prestación de servicios existente se vuelve menos eficiente que el recién creado. El riesgo tecnológico ocurre cuando las inversiones en tecnología no dan como resultado los ahorros de costos esperados debido a las economías de escala o límites. Las deseconomías de escala, por ejemplo, son consecuencia del exceso de capacidad (no utilizada), el exceso de tecnología y/o la organización burocrática ineficiente de una empresa, lo que lleva a una desaceleración de su crecimiento. El riesgo tecnológico para un banco está plagado de pérdida de competitividad y, a largo plazo, de quiebra. Por el contrario, los beneficios de invertir en tecnología pueden brindar ventajas significativas sobre los competidores, así como oportunidades para crear e introducir nuevos productos y servicios bancarios. El riesgo operativo, a veces llamado riesgo de carga, es la capacidad de un banco para brindar servicios financieros de manera rentable. Es decir, tanto la capacidad de proporcionar servicios como la capacidad de controlar los costos asociados con la prestación de esos servicios son elementos igualmente importantes. El riesgo operativo está relacionado en parte con el riesgo tecnológico y puede resultar de fallas tecnológicas o fallas de los sistemas de soporte administrativo del banco. El riesgo de introducir nuevos instrumentos financieros está asociado a la oferta de nuevos tipos de productos y servicios bancarios. Estos problemas surgen cuando la demanda de nuevos tipos de servicios es menor de lo esperado, los costos son más altos de lo esperado y las acciones de la dirección bancaria en el nuevo mercado no están bien pensadas. El riesgo estratégico refleja la capacidad del banco para seleccionar segmentos geográficos y de productos que se espera que sean rentables para el banco en el futuro, teniendo en cuenta un análisis integral del entorno operativo futuro.

Los riesgos más susceptibles al control bancario son los directamente relacionados con la formación del balance bancario. Riesgos financieros se dividen en seis categorías: riesgo de tipo de interés, riesgo de crédito, riesgo de liquidez, riesgo fuera de balance y riesgo cambiario, así como el riesgo de utilizar capital prestado (Tabla 2). Los primeros tres tipos de riesgos son clave para las actividades bancarias y forman la base para una gestión eficaz de los activos y pasivos bancarios. Los riesgos de las actividades fuera de balance se deben a que los instrumentos fuera de balance pasan a la parte activa o pasiva del balance bancario con una probabilidad menor que uno, y se expresan en el hecho de que las actividades fuera de balance Los instrumentos financieros, que crean flujos de efectivo futuros positivos y negativos, pueden llevar al intermediario financiero a la insolvencia económica y/o conllevan un desequilibrio de activos y pasivos. El riesgo cambiario está asociado a la incertidumbre sobre el movimiento futuro de los tipos de cambio, es decir, el precio de la moneda nacional en relación con las extranjeras, y se expresa en el hecho de que un cambio desfavorable en el beneficio bancario neto y/o en el patrimonio neto de un intermediario financiero puede ocurrir. El riesgo de utilizar capital prestado está determinado por el hecho de que el capital propio del banco puede utilizarse como "colchón" para mitigar las consecuencias de una caída en el valor de los activos para los depositantes y acreedores del banco, y se expresa en el hecho de que el capital del banco puede ser insuficiente para completar las operaciones.

Tabla 2

	Forma tradicional de evaluación	Método de evaluación líder	Técnicas de gestión de riesgos
Riesgo de tipo de interés	RSA/RSL RSA-RSL	GAP por grupos de madurez Duración	Control de GAP en dinámica. Análisis de duración cobertura
Riesgo crediticio	préstamos/activos préstamos/préstamos morosos préstamos/préstamos dudosos reservas para compensación de pérdidas crediticias/préstamos	concentración de préstamos crecimiento de la deuda crediticia tasas de interés sobre préstamos reservas para cubrir préstamos morosos	formación e implementación de política crediticia, segmentación. analisis de CREDITO diversificación de la cartera de préstamos supervisión creación de reservas puesta en seguridad seguro
Riesgo de liquidez	préstamos/depósitos activos líquidos/depósitos	evaluación de la posición líquida neta	planificación de liquidez seguimiento de la posición de pago y liquidez del banco
Riesgo de cambio	posición de moneda abierta	evaluación de la cartera de divisas del banco	diversificación cobertura seguro creación de reservas
Riesgo de utilizar capital prestado	capital/depósitos capital/activos de trabajo	activos/capital ponderados por riesgo Correspondencia entre el crecimiento de los activos y el crecimiento del capital.	planificación de capital análisis de sostenibilidad del crecimiento política de dividendos control de adecuación de capital basado en riesgos
Riesgo fuera de balance	volumen de actividades fuera de balance/capital	monto principal de la opción delta H	conversión de riesgo creación de reservas adecuación de capital

En el proceso de estudio, y más aún en el proceso de gestión de riesgos bancarios, es necesario recordar que en realidad todos los tipos de riesgos están estrechamente relacionados entre sí. Además de identificar y evaluar los riesgos individuales o “puros” de sus actividades (como los riesgos de tasa de interés, crédito y liquidez), el banco necesita comprender el nivel general de riesgo que acepta. Esta etapa requiere un análisis cuantitativo y cualitativo de las pérdidas potenciales, así como información sobre las pérdidas sufridas por el banco en el pasado.

El análisis cualitativo implica el cálculo de los siguientes indicadores:

La pérdida máxima previsible (MFL, pérdida máxima previsible) es la cantidad máxima de pérdidas que sufrirá el banco si los acontecimientos se desarrollan según el peor de los casos y el sistema de "seguridad" del banco no funciona.
La pérdida máxima probable (MPL, pérdida máxima probable) es la cantidad máxima de pérdidas en las que puede incurrir un banco, teniendo en cuenta que las pérdidas están controladas en cierta medida por un sistema eficaz de protección y cobertura.

El análisis cuantitativo consiste en la recopilación y procesamiento de datos estadísticos:

elaborar una base de datos de pérdidas con una descripción de los motivos que las provocaron;
compilar un historial de pérdidas bancarias de 5 años (o más) con una descripción completa de las mismas;
clasificación de pérdidas (por ejemplo, por los motivos que las provocaron);
cálculo y determinación de pérdidas que no se reportan;
identificación de las principales tendencias basadas en las estadísticas recopiladas;
elaboración de una previsión de pérdidas bancarias para el futuro.

Una herramienta útil para la toma de decisiones de gestión en el ámbito de los riesgos bancarios es la Matriz retrospectiva de ejemplos de técnicas de evaluación y minimización de riesgos utilizadas, utilizada por muchas entidades de crédito extranjeras. Dicha matriz se compila sobre la base de la práctica de decisiones bancarias. situaciones de crisis y puede tener la siguiente forma (ver Tabla 3):

Tabla 3

Matriz de ejemplos de técnicas de evaluación y minimización de riesgos utilizadas

La identificación y clasificación de pérdidas potenciales ayuda al banco a resolver varios problemas a la vez. En particular, la recopilación sistemática de información permite: a) crear una base de datos para pronósticos futuros de pérdidas bancarias, b) identificar los puntos más débiles en la organización de un intermediario financiero y resaltar áreas clave para reorganizar sus actividades y, finalmente , c) determinar el más métodos efectivos minimizando riesgos. Se consideran claves para limitar los riesgos bancarios las siguientes:

Unión

riesgo

costes fijos

riesgo compartido

limitando

diversificación

cobertura

microcobertura

natural

Los métodos de cobertura sintética implican el uso de actividades fuera de balance: acuerdos a plazo sobre tipos de interés futuros, futuros financieros, opciones y swaps. Nuevos enfoques para limitar los riesgos bancarios abren la puerta a innovaciones como:

titulización de activos

segmentación y venta de préstamos

Sin embargo, al tener la oportunidad de inmunizarse casi por completo contra la mayoría de los riesgos endógenos, el intermediario financiero sólo busca reducirlos a un nivel aceptable, aumentando así su rentabilidad. Una combinación de factores como la rentabilidad de los bancos, la cantidad de capital social y el nivel de deuda bancaria, así como las estadísticas sobre las pérdidas anuales promedio y el grado de apetito por el riesgo de los administradores de los bancos, determinan el nivel de riesgo total máximo (o la cantidad de pérdidas) que el banco puede financiar de forma independiente. Se determina (a) para cada nivel de pérdida y (b) como un nivel anual promedio, revisado anualmente dependiendo de las condiciones cambiantes, y se denomina “umbral de dolor”.

El objetivo principal de la financiación de riesgos es crear reservas para cubrir las pérdidas en caso de que se produzcan. Para proteger al banco de pérdidas, se utiliza una gama extremadamente amplia de instrumentos y recursos financieros disponibles para el banco. Las fuentes de financiación de riesgos suelen dividirse en fuentes internas, que permiten cubrir las pérdidas del banco dentro del “umbral de dolor”, y fuentes externas para financiar pérdidas por encima de este nivel. La fuente interna clave es la creación de reservas. Las fuentes externas se refieren principalmente a seguros, aunque el banco también tiene otros instrumentos a su disposición: líneas de crédito, préstamos adicionales y similares.

La adecuación de la protección financiera se puede determinar comparando la pérdida máxima previsible (MFL) con la cantidad de recursos que pueden proporcionar las fuentes internas y externas de financiación de riesgos. Para aumentar la eficiencia de la protección financiera, el banco debe monitorear periódicamente las ofertas del mercado de seguros y el costo de las opciones propuestas, así como hacer comparaciones en términos del nivel de riesgo aceptado (la información en el extranjero generalmente se puede obtener de las autoridades de supervisión bancaria). y los costos de sus seguros con la práctica de bancos comparables (por ejemplo, Risk and Insurance Management Society y Tillinghast publican “Encuesta de costo de riesgo”).

El programa de financiación de riesgos de un banco debe diseñarse de tal manera que garantice simultáneamente tanto la estabilidad de la cobertura de riesgos como la minimización de los costos directos del riesgo bancario. De acuerdo con este objetivo, el banco afronta las siguientes tareas:

mantener el riesgo dentro de las capacidades financieras del banco, determinadas por los recursos financieros actuales y el grado de propensión de los gerentes del banco a aceptar riesgos;
utilizar fuentes externas de financiación de riesgos (como seguros) al menor costo para proteger al banco de “catástrofes”;
Garantizar la máxima estabilidad de los costes a largo plazo.

riesgos bancarios.

Programa control efectivo para riesgos bancarios deberá incluir las siguientes disposiciones:

proteger el banco y garantizar la seguridad de las personas: protección contra accidentes, secuestros y toma de rehenes, desarrollo de procedimientos para varios casos circunstancias de fuerza mayor;
preservación de la propiedad: medidas para proteger la propiedad de un intermediario financiero de daños físicos;
control del proceso de procesamiento de la información y del centro de operaciones, garantizando confidencialidad, rapidez y trabajo sin errores;
prevención y detección de pérdidas potenciales por delitos internos y externos;
control de obligaciones derivadas de contratos y acuerdos: asesoramiento jurídico sobre los términos del contrato (teniendo en cuenta las condiciones cambiantes), seguimiento sistemático de los contratos;
control de riesgos financieros;
planificación de desastres y eventos probables cuya ocurrencia no se puede predecir - desarrollo de procedimientos para hacer frente a todo tipo de situaciones de crisis, incluido el área de procesamiento de información.

Es interesante que, en el contexto de un marco legal contradictorio y una tributación inadecuada, muchos intermediarios financieros estén desarrollando reglas para la conducta de su propio personal durante las inspecciones de las actividades de una institución de crédito por parte de las autoridades de supervisión bancaria: el banco central y las autoridades fiscales. inspección - considerando esta área como una de las más importantes en el control de riesgos.

La gestión de riesgos implica la creación de incentivos para reducir riesgos y costos, basados en la recopilación de información sobre todos los costos potenciales y reales de cubrir pérdidas y la formación de un sistema de multas y recompensas. La implementación de un monitoreo sistemático de la efectividad de varios programas de control de riesgos, además de desarrollar estándares para estos programas, también debe incluir la recopilación y análisis de información sobre casos de efectividad insatisfactoria.

Para coordinar los objetivos del intermediario financiero y controlar el nivel de riesgo, es aconsejable preparar un memorando escrito de políticas de control de riesgos y crear un comité formado por altos directivos y empleados directivos de los departamentos interesados.

Como regla general, el banco ya cuenta con divisiones internas que, en un grado u otro, controlan y regulan los riesgos bancarios: servicios de seguridad, auditoría interna y control interno, sin embargo, después de un análisis comparativo del papel y el lugar de estas divisiones para garantizar la vida de un intermediario financiero, la necesidad de crear fundamentalmente otro servicio de "respuesta rápida" que proporcione al banco una mayor estabilidad y importantes ventajas competitivas.

Una nueva unidad estructural diseñada para ocuparse de la evaluación de los riesgos bancarios y el desarrollo de estrategias y tácticas de gestión de riesgos podría convertirse en el Comité de Control de Riesgos, al que se le asignarán las siguientes tareas:

desarrollo de un memorando escrito sobre la política de control de riesgos;
monitorear el nivel de riesgo aceptado, estableciendo un compromiso “riesgo - rentabilidad”;
determinación del “umbral del dolor”;
establecer formas de financiar el riesgo y monitorear constantemente los costos relacionados;
desarrollar opciones y tomar decisiones para superar situaciones de crisis;
análisis de situaciones y determinación de sanciones contra empleados “infractores”.

El Comité puede organizarse sobre la base de una “mesa redonda” de jefes de departamentos bancarios, mientras que el Comité en sí es responsable y está directamente subordinado al Presidente del Directorio del banco. La Comisión podrá delegar algunas funciones de control y gestión en departamentos interesados, por ejemplo:

departamento de información y análisis:

servicio de control interno:

departamento de auditoría interna:

Es aconsejable celebrar las reuniones actuales del Comité una vez por semana (o según sea necesario, según la práctica bancaria establecida), durante las cuales se discuten los resultados de la semana laboral y las previsiones y tendencias económicas para la próxima semana. Las reuniones de emergencia tienen como objetivo desarrollar y coordinar medidas para superar una situación de crisis e involucran la participación de expertos, especialistas específicos e implementadores directos.

El intercambio de información a todos los niveles (consejo de administración, comité de control de riesgos, personal) puede realizarse en forma de informes anuales, reuniones conjuntas, seminarios, conferencias, entrevistas, boletines, etc., y sirve para comprobar la eficacia. y mejorar el sistema de gestión de riesgos bancarios.

La creación de un Comité de Control de Riesgos y la adecuada distribución de funciones entre los departamentos interesados permitirá resolver las siguientes tareas:

a) mejorará la calidad de la gestión del riesgo bancario;

b) garantizará un control integral de las actividades comerciales;

c) permitirá una gestión óptima de los activos y pasivos bancarios, en el marco de un compromiso más claramente definido entre el riesgo y la rentabilidad de las operaciones bancarias.

Para gestionar eficazmente, un intermediario financiero necesita articular claramente responsabilidades laborales Altos directivos. Como regla general, primero se establecen las metas y objetivos a largo plazo de la organización, se determinan las formas de lograrlos y luego se desarrolla un memorando sobre la gestión de riesgos bancarios, que debe ser aprobado por la junta directiva del banco. El memorando se comunica a todo el personal y contiene, como mínimo, las siguientes disposiciones:

b) comprensión bancaria del proceso de gestión de riesgos bancarios;

c) el valor deseado del “umbral de dolor” y otros indicadores del nivel de control de riesgos;

d) responsabilidad del personal para la implementación del programa;

e) rendir cuentas al Consejo de Administración.

Sin embargo, aunque la responsabilidad de implementar un programa de gestión de riesgos bancarios se extiende a todos los empleados del banco, los altos directivos deben asumir la responsabilidad financiera de las decisiones que toman. Esta disposición debe estar escrita en su contrato, y la decisión sobre las sanciones debe ser tomada por la junta directiva después de una cuidadosa revisión de las circunstancias específicas y el grado de culpabilidad del empleado individual en el “desastre” financiero.

Definir objetivos anuales individuales claros basados en un programa general de gestión de riesgos le permitirá lograr el mejor efecto en la limitación de los riesgos bancarios. Como regla general, el punto de partida es el costo anual del riesgo (COR), calculado durante varios años anteriores. Dadas las condiciones cambiantes, este indicador puede utilizarse como “barómetro” de los costos de la gestión de riesgos. Al mismo tiempo, el banco puede proponerse tareas no financieras, como, por ejemplo, el desarrollo y aplicación de un nuevo programa específico de control de riesgos, etc. Además, para una gestión de riesgos más exitosa, es necesario un seguimiento periódico de la eficacia del programa de gestión de riesgos, como una auditoría.

En relación con el aumento constante de la influencia del riesgo en la actividad financiera, surge el problema de la gestión bancaria: la gestión del riesgo bancario, es decir, el uso de diversas medidas que permiten, en cierta medida, predecir la ocurrencia de un evento de riesgo en actividades bancarias y tomar medidas para reducir el grado de estos riesgos - adquiere especial relevancia.

La gestión de riesgos es un sistema de gestión de los riesgos bancarios y las relaciones económicas, más precisamente, financieras que surgen en el proceso de esta gestión.

El objetivo de la gestión de riesgos bancarios es aumentar el potencial económico, financiero, social y de otro tipo de una empresa en el campo de actividad relevante a través del mecanismo para la formación y el uso efectivo de fondos de riesgo e inversiones de riesgo.

La gestión de riesgos incluye estrategias y tácticas de gestión.

La estrategia de gestión se refiere a la dirección y el método de utilización de los medios para lograr un objetivo. Este método corresponde a un determinado conjunto de reglas y restricciones para la toma de decisiones. La estrategia permite concentrar esfuerzos en opciones de solución que no contradigan la estrategia adoptada, descartando todas las demás opciones. Una vez logrado el objetivo, la estrategia como dirección y medio para lograrlo deja de existir. Nuevas metas plantean el desafío de desarrollar una nueva estrategia.

Las tácticas son métodos y técnicas específicos para lograr un objetivo en condiciones específicas. La tarea de las tácticas de gestión es seleccionar la solución óptima y los métodos y técnicas de gestión más adecuados en una situación económica determinada.

La gestión de riesgos en un banco comercial como sistema de gestión consta de dos subsistemas: un subsistema gestionado (el objeto de gestión) y un subsistema de control (el sujeto de gestión).

El objeto de control en la gestión de riesgos es el riesgo, las inversiones de capital arriesgadas y las relaciones económicas entre entidades comerciales en el proceso de realización del riesgo.

Un sujeto de gestión en la gestión de riesgos es un grupo especial de personas que, mediante diversas técnicas y métodos de influencia de gestión, llevan a cabo el funcionamiento intencionado del objeto de gestión.

El proceso de influencia del sujeto sobre el objeto de control, es decir. el proceso de control en sí puede llevarse a cabo sólo si cierta información circula entre los subsistemas de control y controlados. El proceso de gestión, independientemente de su contenido específico, implica siempre la recepción, transmisión, procesamiento y utilización de información. En la gestión de riesgos, la obtención de información confiable y suficiente en determinadas condiciones juega un papel importante, ya que permite tomar una decisión específica sobre acciones en condiciones de riesgo.

El soporte informativo para el funcionamiento de la gestión de riesgos consta de diversos tipos y tipos de información: estadística, económica, comercial, financiera, etc.

Objetivos de la gestión de riesgos en los bancos comerciales:

Resolución de riesgos;

Inversiones de capital riesgosas;

Trabajar para reducir el riesgo;

Proceso de seguro de riesgos;

Relaciones económicas y conexiones entre sujetos del proceso económico.

Las funciones de gestión de riesgos incluyen:

Previsión;

Organización;

Regulación;

Coordinación;

Estímulo;

Control.

La previsión en la gestión de riesgos es un desarrollo para la perspectiva de cambios. condición financiera el objeto en su conjunto y su varias partes. La previsión es la anticipación de un determinado evento. No establece la tarea de implementar directamente en la práctica las previsiones desarrolladas. Una característica de la previsión es también la alternativa en la construcción de indicadores y parámetros financieros, lo que determina diferentes opciones para el desarrollo de la situación financiera del objeto de gestión en función de las tendencias emergentes. En la dinámica de riesgos, la previsión se puede realizar tanto sobre la base de la extrapolación del pasado al futuro, teniendo en cuenta la evaluación de expertos de la tendencia del cambio, como sobre la base de la anticipación directa de los cambios. Estos cambios pueden ocurrir inesperadamente. Una gestión basada en la anticipación de estos cambios requiere que el directivo desarrolle un cierto sentido del mecanismo del mercado y la intuición, así como el uso de soluciones de emergencia flexibles.

Una organización en gestión de riesgos es una asociación de personas que implementan conjuntamente un programa de inversión de riesgo basado en ciertas reglas y procedimientos. Estas reglas y procedimientos incluyen: la creación de órganos de gestión, la construcción de la estructura del aparato de gestión, el establecimiento de relaciones entre unidades de gestión, el desarrollo de normas, estándares, métodos, etc.

La regulación en la gestión de riesgos es un impacto en un objeto de control, mediante el cual se logra el estado de estabilidad de este objeto en caso de una desviación de los parámetros especificados. La regulación cubre principalmente las medidas actuales para eliminar las desviaciones que han surgido.

La coordinación en la gestión de riesgos representa la coherencia del trabajo de todas las partes del sistema de gestión de riesgos, del aparato de gestión y de los especialistas.

La coordinación asegura la unidad de las relaciones entre el objeto de gestión, el sujeto de gestión, el aparato de gestión y el empleado individual.

El incentivo en la gestión de riesgos es el estímulo de los administradores financieros y otros especialistas a interesarse por los resultados de su trabajo.

El control en la gestión de riesgos es una verificación de la organización del trabajo para reducir el grado de riesgo. A través del control, se recopila información sobre el grado de implementación del programa de acción previsto, la rentabilidad de las inversiones de capital riesgosas, la relación entre ganancias y riesgos, sobre cuya base se realizan cambios en los programas financieros, la organización del trabajo financiero, y la organización de la gestión de riesgos. El control implica analizar los resultados de las medidas de reducción de riesgos.

La gestión de riesgos en un banco comercial se manifiesta en la previsión de posibles estados de los flujos de efectivo, recursos financieros y relaciones de riesgo en el corto y largo plazo, la capacidad de determinar el volumen y la intensidad de las entradas y salidas. Dinero de inversiones arriesgadas tanto a corto como a largo plazo, tomar las medidas necesarias para mantener la solvencia de la empresa.

La gestión de riesgos bancarios es el proceso más importante del mecanismo de uso consciente de la teoría de la probabilidad y los riesgos, a partir del cual surge la teoría de la gestión de riesgos. Depende de la política de un banco individual, a nivel micro, y del Banco de Rusia, a nivel macro.

La gestión del riesgo bancario se basa en ciertos principios, los principales de los cuales son:

1 Conciencia de la asunción de riesgos. Un director de banco debe asumir riesgos conscientemente si espera obtener rendimientos adecuados de una transacción bancaria. Naturalmente, para transacciones individuales, después de evaluar el nivel de riesgo, se puede adoptar la táctica de "evitar riesgos", sin embargo, es imposible eliminar por completo el riesgo de las actividades bancarias, ya que el riesgo bancario es un fenómeno objetivo inherente a la mayoría de las transacciones. llevado a cabo. La conciencia de aceptar determinados tipos de riesgos bancarios es la condición más importante para neutralizar sus consecuencias negativas en el proceso de gestión.

2. Manejabilidad de los riesgos aceptados. La cartera de riesgos bancarios debe incluir principalmente aquellos que puedan ser neutralizados en el proceso de gestión, independientemente de su carácter objetivo o subjetivo. Sólo para este tipo de riesgos el director de un banco puede utilizar todo el arsenal de mecanismos internos para neutralizarlos, es decir, demostrar el arte de gestionarlos. Los riesgos incontrolables, por ejemplo los riesgos de fuerza mayor, sólo pueden transferirse a un asegurador externo.

3. Independencia de la gestión de riesgos individuales. Uno de los postulados más importantes de la teoría de la gestión de riesgos establece que los riesgos son independientes entre sí y que las pérdidas bancarias en uno de los riesgos de la cartera no necesariamente aumentan la probabilidad de que ocurra un evento de riesgo en otros riesgos bancarios. En otras palabras, las pérdidas bancarias por diversos tipos de riesgos son independientes entre sí y deben neutralizarse individualmente en el proceso de gestión.

4. Comparabilidad del nivel de riesgos aceptados con el nivel de rentabilidad de las operaciones bancarias. Este principio es fundamental en la teoría de la gestión de riesgos. Consiste en que el banco debe aceptar en el proceso de realización de sus actividades únicamente aquellos tipos de riesgos bancarios cuyo nivel no exceda el nivel correspondiente de rentabilidad en la escala rentabilidad-riesgo. Cualquier tipo de riesgo cuyo nivel de riesgo sea superior al nivel de rendimiento esperado (con una prima de riesgo incluida) debe ser rechazado por el banco (o la prima para este riesgo debe revisarse en consecuencia). Equilibrar la rentabilidad con consideraciones de seguridad y liquidez en el proceso de gestión de la cartera bancaria, p.e. activos y pasivos del banco y es la tarea principal de la gestión de riesgos.

5. Comparabilidad del nivel de riesgos aceptados con las capacidades financieras del banco. El monto esperado de pérdidas bancarias, correspondiente a un nivel particular de riesgo bancario, debe corresponder a la proporción de capital que proporciona seguro interno contra riesgos. De lo contrario, la ocurrencia de un evento de riesgo supondrá la pérdida de una determinada parte de los ingresos, es decir, reducirá su potencial de generación de beneficios y el ritmo de desarrollo futuro. El monto del capital de riesgo, incluidos los fondos de reserva internos correspondientes, debe ser determinado de antemano por el banco y servir como límite para aceptar aquellos tipos de riesgos bancarios que no pueden transferirse a un socio de transacción o a una aseguradora externa.

6. Rentabilidad de la gestión de riesgos. La base de la gestión del riesgo bancario es la neutralización de sus consecuencias negativas para las actividades del banco en caso de la posible ocurrencia de un evento de riesgo. Al mismo tiempo, los costos del banco para neutralizar el riesgo bancario correspondiente no deben exceder el monto de las posibles pérdidas del banco, incluso con el mayor riesgo posible. alto grado la probabilidad de que ocurra un evento de riesgo.

7. Tener en cuenta el factor tiempo en la gestión de riesgos. Cuanto más largo sea el período de ejecución de una operación bancaria, más amplia será la gama de riesgos asociados a ella y menores serán las oportunidades para garantizar la neutralización de sus consecuencias bancarias negativas según el criterio de rentabilidad de la gestión de riesgos. Si es necesario realizar tales operaciones bancarias, el banco debe asegurarse de recibir el nivel adicional necesario de rentabilidad no solo a través de una prima de riesgo, sino también de una prima de liquidez (ya que el período de la operación es un período de “liquidez congelada”). ”del capital invertido en el mismo). Sólo en este caso el banco tendrá el potencial necesario para neutralizar las consecuencias negativas de dicha operación en caso de que se produzca un evento de riesgo.

8. Tener en cuenta la estrategia general del banco en el proceso de gestión de riesgos. El sistema de gestión de riesgos bancarios debe basarse en los criterios generales de la estrategia elegida por el banco (que refleja su ideología en relación con el nivel de riesgos aceptables), así como en la política bancaria en áreas de actividad individuales.

9. Teniendo en cuenta la posibilidad de transferencia de riesgo. La aceptación de una serie de riesgos bancarios no es comparable con la capacidad financiera del banco para neutralizar sus consecuencias negativas en caso de que ocurra un evento de riesgo. Al mismo tiempo, la implementación de la operación bancaria correspondiente podrá estar dictada por los requisitos de la estrategia y dirección de las actividades bancarias. La inclusión de dichos riesgos en la cartera de riesgos bancarios totales está permitida sólo si es posible su transferencia parcial o total a los socios de la transacción o a un asegurador externo.

Teniendo en cuenta los principios discutidos, el banco desarrolla una política especial de gestión de riesgos.

La política de gestión de riesgos bancarios forma parte de la estrategia general del banco, que consiste en desarrollar un sistema de medidas para neutralizar las posibles consecuencias financieras negativas de los riesgos asociados con diversos aspectos de las actividades bancarias.

El riesgo bancario es un complejo de riesgos inherentes a un banco como empresa comercial.
El riesgo bancario se puede definir como la probabilidad de pérdidas de un banco debido a la incertidumbre en sus actividades y en el entorno externo.

Para comprender la variedad de riesgos bancarios, es necesario construir su clasificación. Además, la clasificación puede diferir según el propósito de uso y la profundidad del detalle.

La opción más sencilla para clasificar los riesgos bancarios es identificar diferentes grupos de características combinadas en una tabla, que puede reorganizarse según el grado de importancia de los riesgos según la situación considerada, así como complementarse con nuevos elementos. La clasificación de los riesgos bancarios se presenta en la tabla.

Clasificación de riesgos bancarios

Signo de alta	Grupos de clasificación
A tiempo	riesgo retrospectivo; riesgo actual; riesgo futuro
Por grado (nivel)	riesgo bajo; riesgo moderado; riesgo total
Por pertenecer a uno de los grupos del sistema de relaciones en actividad humana	riesgo económico; riesgo político; riesgo legal; riesgo de desastre
Por zona de origen	riesgo externo; riesgo interno
Según el grado de coherencia de la acción.	riesgo sistemático; riesgo no sistemático
Dependiendo del posible resultado	puro riesgo; riesgo especulativo
Si es posible, seguro	riesgo asegurado; riesgo no asegurable
Por cobertura	riesgo individual; riesgo total
Por la naturaleza de las operaciones bancarias.	riesgo de operaciones activas; riesgo de operaciones pasivas; riesgo de transacciones fuera de balance
Por tipo de operación	riesgo crediticio; riesgo de tipo de interés; riesgo de cambio; riesgo de inversión; riesgo de arrendamiento; factoraje de riesgo, etc.
Por tipo de clientes del banco	empresa industrial; empresa comercial; organización de crédito; individuos etc.

Considere la clasificación multinivel de riesgos bancarios, representada esquemáticamente en la Fig. 2.1.

El criterio de diferenciación más general es el área de ocurrencia del riesgo, según la cual los riesgos se dividen en:

interno – relacionado con las actividades bancarias y las actividades de los clientes del banco (estos riesgos surgen del contenido de la banca, teniendo factores tanto internos como externos);
Externo: no directamente relacionado con las actividades del banco (se forman puramente en el entorno externo, sus factores son numerosos y las consecuencias son impredecibles; los riesgos externos actúan como factores de los internos).

A su vez, los riesgos internos se diferencian por esfera de influencia en:

financiero – asociado con cambios en el volumen, estructura, costo y rentabilidad de los reclamos y obligaciones del banco (afectan directamente las finanzas del banco);
funcional – relacionado con la organización del trabajo del banco (que se manifiesta, en primer lugar, como fallas en los procesos organizacionales, y luego se transforma en pérdidas o déficit de ganancias).

Arroz. 2.1. Clasificación multinivel de riesgos bancarios.

En última instancia, los riesgos funcionales se pueden clasificar según los factores de riesgo en:

operativo: la probabilidad de pérdidas causadas por errores, abusos y fraudes del personal del banco, así como por mal funcionamiento de los equipos (sus factores, humanos y técnicos, surgen de las actividades actuales, con la implementación constante de tareas);
gerencial: la probabilidad de pérdidas causadas por errores de la gestión bancaria (aquí los factores incluyen una organización inadecuada, el establecimiento de metas y objetivos).

Los riesgos financieros, al ser los más estudiados y gestionados, tienen una jerarquía más compleja. Según la naturaleza de su influencia, se dividen en:

cartera: riesgos que afectan el volumen, el costo y la rentabilidad de los activos o pasivos del banco (es decir, se reflejan claramente en el activo o en el pasivo del balance);
estructurales: riesgos que afectan la estructura, el costo y la rentabilidad de derechos y obligaciones homogéneos (sus factores son multidireccionales dependiendo de la estructura del balance);
riesgo de insolvencia bancaria: el riesgo de que el banco tenga que utilizar su propio capital para pagar obligaciones (un riesgo integral, cuyos factores son todos los demás riesgos elementales y que afecta la capacidad misma del banco para funcionar).

Los riesgos de cartera, a su vez, se dividen por factores en:

contrapartes: riesgos financieros asociados con las actividades de las contrapartes del banco;
mercado (precio) – riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado;
las contrapartes, por área de localización se dividen en:
- riesgo de crédito: la probabilidad de pérdidas de un banco debido al impago del monto principal del préstamo y los intereses de un préstamo u obligación de deuda (los factores de riesgo y las consecuencias de su implementación se reflejan en el préstamo del banco y operaciones similares);
- El riesgo de depósito es la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con el retiro anticipado de los recursos atraídos (el objeto en este caso son las operaciones de depósito).

Si consideramos los riesgos de la cartera de mercado, entonces, desde el punto de vista de la localización, representan riesgos de valores: la probabilidad de pérdidas bancarias causadas por cambios en el costo y la rentabilidad de los valores en la cartera del banco (es decir, el objeto final de riesgo son las acciones del banco). transacciones y transacciones en otros mercados financieros).

Los riesgos estructurales en términos de factores incluyen:

Riesgo de liquidez: la probabilidad de pérdidas asociadas con las dificultades del banco para adquirir o vender activos en cantidades suficientes en un período corto y a un precio aceptable.
Riesgos de mercado (precio): riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado (en este caso, teniendo en cuenta la naturaleza multidireccional de su influencia).

Los riesgos estructurales del mercado (por área de localización) incluyen:

interés: la probabilidad de pérdidas bancarias causadas por cambios en las tasas de interés del mercado (el objeto del riesgo son los ingresos y gastos por intereses).
divisas: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios en los tipos de cambio (relacionadas con las transacciones de divisas del banco).

país: riesgos asociados con la inversión en un país en particular (es decir, los factores están determinados por las características del país);
El riesgo de fuerza mayor es la probabilidad de pérdidas bancarias debido a la ocurrencia de fuerza mayor (es muy difícil identificar los factores; el riesgo es casi incontrolable).

A su vez, los riesgos país se pueden diferenciar en áreas más específicas:

económico – la probabilidad de pérdidas bancarias causadas por cambios imprevistos en factores macroeconómicos;
político – la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios desfavorables en la política;
legal: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con el incumplimiento de la ley por parte de las regulaciones internas del banco.

No hay duda de que los tipos de riesgos enumerados se tienen en cuenta en los bancos en distintos grados. Esto se debe a varias razones, la principal de las cuales es un requisito previo tan objetivo como el grado de control del riesgo. En este sentido, a la hora de considerar el sistema de gestión de riesgos, es lógico tener en cuenta los riesgos más importantes y gestionables para el banco, que, por supuesto, son los riesgos financieros. Los criterios de diferenciación que sirven de base para la clasificación de los riesgos bancarios se reflejarán en el desarrollo enfoques metodológicos a la gestión.

2.2. Estructura de gestión de riesgos bancarios

Hablando de gestión de riesgos bancarios, es necesario, en primer lugar, averiguar qué se entiende por “gestión”.

EN teoría económica Predominan dos conceptos principales de gestión. El primero considera la gestión como un proceso, “una serie de actividades continuas interrelacionadas” o funciones de gestión. Además, la lista de funciones que componen el contenido del proceso de gestión varía, incluyendo las siguientes funciones: planificación, organización, gestión, motivación, liderazgo, regulación, coordinación, estimulación, control, comunicación, análisis, evaluación, toma de decisiones, selección de personal, representación y realización de negociaciones, celebración de acuerdos. Darse cuenta de La mayoría de Las funciones enumeradas se relacionan con la gestión empresarial y no con la gestión en principio, es decir, no pueden aplicarse automáticamente a ningún objeto de gestión.

El segundo concepto se basa en un enfoque de sistemas. En el caso general, el control se considera aquí como la influencia del subsistema de control (el sujeto de control) sobre el subsistema controlado (el objeto de control). Un ejemplo de este enfoque es la siguiente interpretación: "La gestión es una influencia decidida sobre un sistema de acuerdo con las leyes que operan dentro y fuera de él para garantizar su funcionamiento eficaz".

También cabe señalar que teorías modernas La gestión también se da. Atención especial el tercero: el enfoque situacional, que enfatiza tanto las diferencias iniciales entre sistemas individuales como la variabilidad en el tiempo del entorno externo e interno de un sistema en particular.

Es obvio que el enfoque de sistemas caracteriza la gestión desde el lado espacial-estructural, mientras que los enfoques de proceso y situacional centran la atención en el lado espacio-temporal de la gestión. Combinando estos conceptos, podemos considerar la gestión como una influencia constante y decidida de un sujeto sobre un objeto en un sistema socioeconómico a través de un determinado mecanismo. El mecanismo incluye el objetivo, los principios, las funciones de gestión y los métodos y formas organizativas correspondientes.

Pasando directamente a la gestión de riesgos en los bancos, es necesario especificar el objeto, sujeto y mecanismo de gestión, para enfatizar las características de estos elementos en contraste con otros sistemas de gestión.

Hablando de riesgos bancarios como objeto de gestión, es necesario tener en cuenta las particularidades de la categoría de riesgo, que se manifiesta en la presencia de una estrecha relación causa-efecto. Es imposible considerar un riesgo independientemente de los factores que lo originan y de los eventos negativos que puedan surgir como consecuencia de su implementación. Además, resumiendo la experiencia en la gestión de riesgos bancarios, se puede observar que el impacto del control sobre el riesgo se realiza en tres direcciones: directamente sobre el riesgo como probabilidad, sobre los factores de riesgo y sobre sus consecuencias.

Dado que la probabilidad existe objetivamente, en condiciones constantes su valor permanece sin cambios. En consecuencia, la única acción de control posible en relación al riesgo directamente como probabilidad, sin afectar sus factores y resultados, es su evaluación. Es decir, el riesgo existe sólo como vínculo entre factores y resultados y es un cierto indicador de esta relación, que podemos expresar numérica o verbalmente. Y regular el nivel de riesgo, es decir, manipular su valor, reducirlo o evitarlo, sólo se consigue eliminando sus causas o mitigando sus consecuencias.

Los riesgos bancarios también se caracterizan por una controlabilidad ambigua. Hay riesgos que se pueden evaluar adecuadamente y mantener en un determinado nivel o, si es necesario, se pueden tomar medidas para evitarlos. Son riesgos que representan una probabilidad a priori o estadística. Otro tipo de riesgo se caracteriza por una controlabilidad limitada o imposibilidad de control, que a su vez se divide en imposibilidad de evaluación o imposibilidad de influir en el nivel de riesgo.

La probabilidad a priori prácticamente nunca ocurre en la realidad. Y en la banca generalmente no existen riesgos que tengan causas y consecuencias claramente definidas que no estén influenciadas por factores aleatorios y, por lo tanto, tengan una evaluación inequívoca. Sin embargo, la mayoría de los riesgos bancarios son de naturaleza estadísticamente probabilística (por ejemplo, riesgo de crédito, divisas, tipos de interés, liquidez, etc., casi todos los riesgos financieros). La gestión de dichos riesgos se basa en el uso de métodos económicos y matemáticos, sin excluir la opinión de expertos. Algunos riesgos son difíciles de gestionar. Estos incluyen riesgos funcionales: operativos y de gestión. En relación con este tipo de riesgo, se utilizan principalmente métodos de evaluación de expertos, que se basan en la experiencia y la intuición.

Sin embargo, en la actualidad no existe una distinción clara entre riesgos controlables e incontrolables. Por ejemplo, tradicionalmente se creía que los riesgos crediticios se evaluaban de forma bastante fiable mediante formalización matemática. Sin embargo, últimamente los bancos utilizan activamente las evaluaciones de las agencias de calificación, cuyo trabajo se basa en las opiniones de expertos. A su vez, ahora se aseguran con éxito los riesgos operativos difíciles de gestionar. En particular, las grandes instituciones de seguros asumen todo el paquete de riesgos penales a los que están expuestos los bancos.

Hablando de los riesgos bancarios como objeto de gestión, también es necesario discutir características como la aceptabilidad. No todos los riesgos son iguales en la escala de sus consecuencias. Desde un punto de vista riesgosológico, las consecuencias adversas deben dividirse en daño y fatalidad. El daño se asocia a un deterioro de la situación y conviene atribuirlo a situaciones de crisis, y un desenlace fatal se asocia a la cancelación del sistema, es decir, a su retirada del ciclo de vida, y conviene atribuirlo. a situaciones catastróficas. En relación con los bancos, el riesgo de proporciones catastróficas puede considerarse riesgo de insolvencia. Todos los demás riesgos son de carácter de crisis y los resultados de su implementación, a su vez, actúan como factores en relación con el riesgo global de insolvencia.

Sin embargo, la aceptabilidad también puede considerarse desde el punto de vista del sujeto. En este aspecto, la aceptabilidad se refiere a las preferencias de riesgo del sujeto. La materia de gestión del riesgo bancario tiene una estructura de dos niveles con una relación jerárquica: la gestión directa del riesgo, teniendo en cuenta todas las funciones, la llevan a cabo los bancos comerciales, las funciones de regulación y control también están asignadas al Banco Central.

Los bancos comerciales, por su naturaleza, son estructuras empresariales y su actitud ante el riesgo está dictada por las leyes del mercado. Llevan a cabo la gestión de riesgos para mantener un equilibrio entre la rentabilidad actual y la sostenibilidad, es decir, para una operación rentable a largo plazo. Al gestionar riesgos, un banco comercial persigue únicamente sus objetivos microeconómicos. Las posiciones de la dirección bancaria en tales condiciones pueden ser conservadoras (asumir un mínimo de riesgo) o agresivas (preferir un mayor riesgo con la esperanza de mayores ingresos), dependiendo de qué objetivo sea fundamental: la sostenibilidad o la rentabilidad. Lo ideal sería mantener la paridad entre estos objetivos. Sólo entonces las actividades del banco tendrán éxito.

En condiciones de mercado, los partidarios de políticas de riesgo polarmente conservadoras o agresivas están condenados a la quiebra. Sin embargo, dado el papel especial de los bancos comerciales como intermediarios financieros, no se puede permitir que sus actividades estén reguladas únicamente por las leyes del mercado. Las quiebras bancarias masivas pueden provocar una reacción en cadena en toda la economía del país y tener consecuencias catastróficas. Desde un punto de vista macroeconómico, un banco no puede ser agresivamente riesgoso, ya que no arriesga tanto sus propios fondos como los fondos prestados. Por lo tanto, en todos los países con economías de mercado, las autoridades supervisoras (bancos centrales) regulan activamente los riesgos del sector bancario, estableciendo dimensiones máximas riesgos y monitorear su cumplimiento por parte de los bancos comerciales. Como podemos ver, el banco central y los bancos comerciales utilizan varios elementos del mecanismo de gestión, cuyo fundamental es el objetivo.

Echemos un vistazo más de cerca al modelo espacial-estructural de gestión de riesgos bancarios, presentado en la Fig. 2.2.

Arroz. 2.2. Modelo espacial-estructural de gestión de riesgos bancarios.

Podemos decir que en el sistema de gestión de riesgos bancarios, la gestión por parte de un banco comercial tiene el carácter de una especie de "base", ya que son las características específicas del funcionamiento de los bancos comerciales en una economía de mercado las que requieren dicha gestión. A su vez, la gestión de riesgos desde la posición del banco central (en adelante, el Banco Central) actúa como una “superestructura”, que, por un lado, tiene un carácter auxiliar en relación con la gestión en los bancos comerciales, y por el otro. Por otro lado, es jerárquicamente superior.

Los principios de la gestión de riesgos difieren según el propósito. Para los bancos comerciales, los principios más importantes son mantener una cantidad óptima de gestión de acuerdo con el tamaño, la antigüedad y la naturaleza de las actividades del banco, cumpliendo al mismo tiempo con los requisitos del Banco Central. Es obvio que un banco de nueva creación no puede construir de inmediato un sistema eficaz de gestión de riesgos, ya que no tiene la experiencia y la información sobre actividades anteriores necesarias para construir modelos para evaluar y regular el nivel de riesgos. Un banco pequeño tiene una base material y técnica insuficiente y no hay posibilidad de atraer personal calificado para gestionar los riesgos. Y en los bancos con una marcada especialización de actividades, no es necesario cubrir con la gestión aquellos riesgos que no desempeñan un papel importante en su trabajo.

En otras palabras, este es el principio de eficiencia de la gestión, es decir, el efecto de la gestión debe estar correlacionado con los costos y las capacidades. Sin embargo, cualquier banco comercial debe cumplir con los requisitos mínimos establecidos por el banco central en relación con los riesgos. En particular, todos los bancos comerciales de la Federación de Rusia deben cumplir con las normas económicas y también tener un sistema de control interno, incluidos ciertos requisitos para la gestión de riesgos.

La gestión del Banco Central tiene como objetivo implementar los siguientes principios: en primer lugar, es eficiencia, pero a nivel centralizado, es decir, las medidas tomadas por el banco central deben limitar los riesgos de tal manera que se minimicen las quiebras en el sistema bancario. Pero al mismo tiempo, el Banco Central no debería violar la independencia de los bancos comerciales como estructuras empresariales, es decir, su interferencia en las actividades de los bancos debería ser mínima. Además, creemos que el papel del Banco Central desde el punto de vista de mantener la estabilidad del sistema bancario no es sólo y no tanto imponer restricciones e imponer sanciones a los bancos "infractores", sino también promover una gestión eficaz. en el nivel básico. Esto significa que el banco central debería, en primer lugar, popularizar la formación y el desarrollo de especialistas involucrados en la gestión de riesgos en los bancos y, en segundo lugar, debido a su posición privilegiada, que implica el acceso a datos estadísticos sobre todo el sistema bancario del país, proporcionar periódicamente a los bancos comerciales la información analítica necesaria para gestionar los riesgos sin violar la confidencialidad de las actividades de los bancos individuales.

En cuanto a los métodos de gestión, por parte del Banco Central se pueden dividir en métodos regulatorios y métodos de control, que se reflejan en formas organizativas como el establecimiento de normas y estándares económicos, supervisión prudencial, seguimiento, acumulación y suministro de información. A su vez, la gestión de riesgos en los bancos comerciales se implementa mediante métodos de evaluación, métodos regulatorios y métodos de compensación de riesgos. Además, es bastante difícil destacar aquí alguna forma organizativa general de gestión, ya que no están reguladas desde arriba. Quizás la única forma organizativa universal en Rusia sea el control intrabancario, obligatorio para todos los bancos comerciales.

Y, finalmente, la tecnología de control se revela en técnicas específicas, que se tratan en detalle en los documentos pertinentes. A nivel centralizado, se trata de regulaciones del Banco Central relacionadas con la supervisión y regulación, así como disposiciones internas para la recopilación y procesamiento de la información recibida en forma de informes por parte de los bancos comerciales. En consecuencia, en los bancos comerciales la tecnología se describe en instrucciones y reglamentos internos del banco.

Consideremos ahora el modelo espacio-temporal de gestión del riesgo bancario (Fig. 2.3). Recordemos que su esencia radica en la implementación constante y continua de las funciones de gestión. Cuando se trata de un objeto de gestión como el riesgo, es recomendable utilizar la siguiente lista de funciones: planificación, organización, evaluación, regulación y control.

Arroz. 2.3. Modelo espacio-temporal de gestión de riesgos bancarios.

El proceso de gestión en un banco comercial incluye la implementación constante de todas las funciones enumeradas. La planificación se puede dividir en estratégica y operativa.

Una de las tareas de planificación más importantes es el desarrollo de una política de límites de riesgos. Además, un lugar especial lo ocupa la construcción inicial del sistema de gestión de riesgos. La planificación en la etapa inicial del desarrollo bancario es el punto de partida de todo el proceso de gestión. En esta etapa, la situación se complica por el hecho de que la dirección del banco no tiene suficiente base material y técnica ni recursos intelectuales para tomar decisiones. El principal obstáculo para una gestión eficaz es la falta de información interna y, por lo tanto, la gestión de riesgos en la etapa inicial del desarrollo del banco se basa principalmente en la intuición y la opinión subjetiva de la dirección y el personal del banco; la introducción de modelos económicos y matemáticos es muy limitada. y no refleja los detalles de las actividades de un banco en particular.

2.3. Organización del proceso de gestión de riesgos en el banco.

Una organización adecuada es de gran importancia en la gestión de riesgos. Actualmente, es controvertida la cuestión de si el banco debería tener una división separada encargada de la gestión de riesgos, o si las competencias en este ámbito deberían distribuirse más eficazmente entre las distintas unidades de negocio, cuyas actividades están realmente expuestas a ciertos riesgos. Acumular la gestión de riesgos dentro de una unidad especial (departamento de gestión de riesgos, departamento de análisis y evaluación de riesgos, etc.) no siempre es eficaz por varias razones: en primer lugar, es casi imposible tener en cuenta los matices de la gestión de riesgos individuales en el trabajo. de un número limitado de especialistas en el personal del departamento similar del banco; en segundo lugar, esta división suele ser una duplicación y desempeña las funciones de otros departamentos, lo que conduce a un aumento de los costos improductivos; En tercer lugar, debido a la distancia entre dicha unidad y los departamentos que realizan directamente operaciones riesgosas, existe la posibilidad de contraatacar "sobre el terreno". Al mismo tiempo, el servicio de control interno, creado en cada banco ruso de conformidad con el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 242-P y diseñado, junto con otros poderes y responsabilidades, para organizar la gestión de riesgos, a menudo realiza únicamente las funciones de auditoría interna, y realiza formalmente trabajos en el área de nuestro interés. Esta situación se explica por el hecho de que este servicio se introdujo necesariamente por iniciativa del Banco Central de la Federación de Rusia sin tener en cuenta las características individuales de los bancos individuales (muchos de ellos ya estaban resolviendo problemas de control interno sobre la base de otros departamentos, mientras que otros no estaban preparados para organizar un sistema eficaz en un corto período de tiempo control interno). Como resultado, en varios bancos el objetivo real de este servicio es el cumplimiento de los requisitos del Banco Central y no el control real de los riesgos a los que está expuesto el banco.

Creemos que la iniciativa para introducir técnicas de gestión de riesgos debería venir todavía desde abajo, de los responsables de determinadas áreas de actividad de las unidades de negocio del banco. Los especialistas que trabajan en ellos conocen mejor la relación entre factores específicos y las manifestaciones de riesgo, al haberlos encontrado en la práctica, que los empleados de una unidad de gestión de riesgos introducida artificialmente. Sin embargo, pueden surgir dos problemas: por un lado, los empleados que participan en la toma de decisiones en el ámbito de las operaciones de riesgo pueden tener como objetivo obtener el máximo de ingresos, ignorando los mayores riesgos, y por otro lado, pueden no tener conocimientos suficientes sobre el aparato matemático, necesario en este ámbito como herramienta de análisis. Se puede encontrar una solución a estos problemas de la siguiente manera: el banco debe desarrollar una estrategia de gestión de riesgos y los empleados de las unidades de negocio deben participar activamente en su desarrollo. La estrategia debe ser necesariamente de naturaleza sistémica, excluyendo contradicciones y ambigüedades e indicando derechos y responsabilidades específicos y el procedimiento de interacción de las unidades individuales. La aprobación de la estrategia debe realizarse a nivel de la alta dirección. Un reflejo real de esta estrategia deberían ser las tácticas: límites y métodos específicos que son obligatorios para su uso y cumplimiento por parte de los niveles inferiores del banco. A su vez, los matemáticos pueden implementar modelos económicos sobre la base de un departamento analítico o de software en estrecha conexión con departamentos directamente involucrados en operaciones de riesgo. Por tanto, es necesario mantener un equilibrio efectivo entre centralización y descentralización en la gestión de los riesgos bancarios.

También observamos la influencia de la organización de toda la gestión del banco en la construcción de un sistema eficaz de gestión de riesgos en el mismo. Actualmente, en muchos bancos rusos, la gestión se lleva a cabo en el marco de una estructura funcional lineal, es decir, servicios de línea directamente involucrados en las operaciones y servicios bancarios, y servicios funcionales (contabilidad, marketing, planificación, análisis, personal, etc.) están subordinados a la dirección del banco...), que generalmente apoyan y controlan todos los enlaces lineales. Las funciones de gestión bajo esta estructura se concentran al nivel de la gestión bancaria. Aparentemente, esto explica la posición de aquellos teóricos y profesionales que plantearon la tesis sobre la necesidad de la existencia de una unidad funcional separada involucrada en la gestión de riesgos. Sin embargo, como señalan los expertos, en los países con economías de mercado desarrolladas, en las grandes empresas, incluidos los bancos, predomina el tipo divisional de estructura de gestión. En una estructura divisional, algunas funciones de gestión se delegan a divisiones, divisiones individuales del banco. Pueden ser sucursales, departamentos o simplemente departamentos especializados en algún tipo de operativa bancaria. Las divisiones tienen plena autonomía, es decir, además de la capacidad de tomar decisiones autónomas, también les pasa la responsabilidad de su implementación. Si una división asume mayores riesgos y sufre pérdidas, puede ser liquidada. La estructura divisional significa esencialmente el entorno competitivo dentro del banco.

Sin duda, es bastante difícil pasar rápidamente de una estructura lineal a una divisional, y cualquier innovación proveniente de Occidente debe adaptarse a la realidad rusa. Sin embargo, hoy ya estamos viendo pasos reales hacia tal reestructuración de la gestión. Un ejemplo típico es la introducción en los bancos comerciales nacionales de una institución como la Tesorería, cuyas principales tareas son mantener la liquidez del banco, la redistribución efectiva de los recursos y determinar su precio intrabancario. La tesorería permite identificar la eficiencia de varias divisiones, dándoles el carácter de unidades de negocio autosuficientes, mientras que con una estructura funcional lineal es posible evaluar solo la eficiencia del banco en su conjunto en todas las áreas.

Utilizando la experiencia extranjera y teniendo en cuenta las realidades del sistema bancario ruso, intentaremos aplicar las ventajas de la estructura divisional en la gestión de riesgos. La estructura organizacional que proponemos para la gestión de riesgos bancarios se muestra en la Fig. 2.4.

Arroz. 2.4. Estructura organizativa del banco desde el punto de vista de la gestión de riesgos.

El papel de la alta dirección del banco debería ser resolver problemas estratégicos; en otras palabras, las actividades de la dirección deberían estar dirigidas a evitar un riesgo tan global como el riesgo de insolvencia bancaria. Esto se logra desarrollando y aprobando límites y restricciones dentro de los cuales las divisiones inferiores pueden tomar decisiones y actuar de forma independiente sobre los riesgos que asumen, sin representar una amenaza para el capital del banco. La tesorería desempeña un papel central en la gestión de los riesgos del balance. En relación con la implementación de sus principales tareas, actúa automáticamente como una unidad responsable de la gestión operativa del riesgo de liquidez y del riesgo de tipo de interés. A su vez, las funciones de evaluar, regular el nivel y controlar parcialmente los riesgos específicos individuales dentro de los límites permitidos para el banco en su conjunto se transfieren a los departamentos directamente involucrados en las operaciones y servicios bancarios. Por ejemplo, el departamento de crédito gestiona rápidamente los riesgos crediticios, el departamento de divisas gestiona los riesgos cambiarios, el departamento de valores gestiona los riesgos de mercado, etc. El soporte matemático y de software para la implementación de nuevas técnicas de gestión de riesgos lo proporcionan especialistas en este campo sobre la base del departamento de análisis y del departamento de software ( tecnologías de la información). Tenga en cuenta que la iniciativa para introducir nuevas técnicas debe provenir de las unidades de negocio; de lo contrario, su implementación puede ser formal.

Se otorga un papel especial al servicio de control interno, que, con dicha estructura de gestión, resolverá efectivamente las tareas que le asigne el Banco Central en relación con los riesgos, a saber: la gestión continua (evaluación, regulación de nivel y control) de las funciones. riesgos (operativos y de gestión), así como el control de las actividades de las unidades de negocio en cuanto a su cumplimiento de restricciones y límites estratégicos. Por tanto, una organización adecuada permite distribuir racionalmente la función de control desde los niveles inferiores a la alta dirección.

Las funciones más específicas y amplias en la gestión de riesgos bancarios son las funciones de evaluación y regulación (optimización), que se analizarán más detalladamente.

En cuanto al proceso de gestión de riesgos bancarios por parte del Banco Central, sus componentes son exclusivamente las funciones de regulación y control. Además, el Banco Central regula los riesgos utilizando métodos indirectos. Si los bancos comerciales influyen directamente en el nivel real de riesgos en sus actividades, manipulando su valor, influyendo en los factores de riesgo o en sus consecuencias negativas, entonces el Banco Central sólo establece ciertos límites y restricciones, presenta requisitos que los bancos comerciales deben cumplir en sus actividades. Básicamente, el Banco Central limita las preferencias de riesgo de los bancos comerciales, impidiéndoles actuar de manera demasiado agresiva. En esta situación, es importante que los requisitos establecidos por el Banco Central sean razonables y no impidan el desarrollo de la banca. Tenga en cuenta que la función regulatoria del Banco Central no tendría el efecto deseado sin la implementación del control adecuado, que se implementa en el sistema de supervisión.

conclusiones

Las actividades bancarias siempre están asociadas a riesgos. Los riesgos son diversos en composición, nivel de influencia y causas de origen. El proceso de gestión de riesgos siempre comienza con la construcción de una clasificación de varios niveles y la identificación de los riesgos más importantes.

En el proceso de gestión de riesgos bancarios, los intereses de dos entidades chocan: el banco central, cuya tarea es la estabilidad del sistema bancario, y los bancos comerciales, que se esfuerzan por maximizar las ganancias que reciben. El Banco Central establece ciertos límites dentro de los cuales los bancos comerciales pueden ejercer plenamente su independencia económica.

En la estructura organizacional del banco es posible identificar elementos que están directamente relacionados con la gestión de riesgos. En primer lugar, se trata de un servicio de control interno, cuya tarea es controlar los riesgos en todas las etapas de las operaciones bancarias. En segundo lugar, la tesorería, cuyas áreas de interés incluyen el riesgo de tipos de interés y el riesgo de liquidez. Además, todos los bancos cuentan con un Comité de Gestión de Activos y Pasivos y un Comité de Crédito, que se reúnen periódicamente y toman decisiones que afectan las tasas de interés y los riesgos crediticios, respectivamente.

Preguntas de autoevaluación

¿Con qué criterios se pueden clasificar los riesgos bancarios?
¿Qué grupos de riesgo incluyen los riesgos bancarios?
¿Cuál es el sujeto y objeto de la gestión del riesgo bancario?
¿Qué incluye el mecanismo de gestión de riesgos bancarios?
¿Cuál es el papel del banco central en la gestión de los riesgos bancarios?
¿Qué servicios bancarios están diseñados para gestionar los riesgos bancarios?
¿Qué papel juega la tesorería en el sistema de gestión de riesgos del banco?

Bibliografía

Sinkey J. Gestión financiera en un banco comercial y en la industria de servicios financieros / Transl. De inglés – M.: Alpina Business Books, 2007. – 1018 p.
Gestión de las actividades de un banco comercial (gestión bancaria) / Ed. O.I. Lavrushin. – M.: Yurist, 2003. – 688 p.
Kovalev P.P. Gestión de riesgos bancarios. – M.: Finanzas y Estadísticas, 2009. – 304 p.

anotación

Presentaciones

Título de presentación	anotación

Introducción

El negocio bancario en todo el mundo es uno de los sectores más importantes de la economía. Al ser de alta tecnología, es más susceptible a los cambios continuos tanto a nivel macro como micro. Como muestra la práctica, tales cambios están asociados con la creciente internacionalización de las instituciones y mercados de crédito, la mejora de la legislación bancaria y las tecnologías informáticas modernas, un aumento en el nivel de competencia y la aparición de nuevos productos y servicios bancarios en los mercados financieros. El desarrollo estable y progresivo del sector bancario presupone una gestión competente de los riesgos bancarios para optimizarlos y garantizar, sobre esta base, condiciones operativas seguras para los bancos; esto puede lograrse mediante el uso de métodos avanzados de gestión y previsión de riesgos, sujeto a el funcionamiento de un marco regulatorio eficaz para ellos en el país.

La relevancia del tema se debe a que el problema de los riesgos existe para todas las empresas sin excepción.

El propósito de este trabajo es considerar el estado actual del sistema de gestión de riesgos en los bancos comerciales modernos, así como las formas de mejorar su eficiencia.

El objeto del estudio es un sistema para evaluar y gestionar los riesgos que afectan la situación financiera de los bancos comerciales en Rusia utilizando el ejemplo de OJSC. Promsviazbank.

En consecuencia, el tema son las características del sistema de gestión de riesgos existente, sus problemas, así como el desarrollo de recomendaciones destinadas a aumentar su eficacia.

Metodología y técnicas de investigación: la investigación se basa en la teoría general del conocimiento, se utiliza el método analítico abstracto, el análisis sistémico funcional, estadístico-económico y comparativo, así como el método monográfico de investigación económica. La base teórica y metodológica del estudio fueron las disposiciones teóricas y conclusiones expuestas en los trabajos de economistas nacionales y extranjeros, publicaciones en publicaciones periódicas y la prensa sobre los temas en estudio.

En función del objetivo, es necesario resolver una serie de problemas en el trabajo:

) Estudiar la historia del desarrollo del sistema de gestión de riesgos en diferentes paises;

) Caracterizar los tipos de riesgos en el sector bancario;

) Determinar las principales características del funcionamiento del sistema de gestión de riesgos en los bancos nacionales;

) Analizar la organización del trabajo de gestión de riesgos en los bancos comerciales;

) considerar formas de reducir los riesgos bancarios;

) Hacer una previsión sobre el desarrollo futuro de la gestión de riesgos en los bancos comerciales, incluida la consideración de las principales direcciones para aumentar la eficacia de las políticas de gestión de riesgos.

La novedad científica del estudio radica en poner de relieve un nuevo e importante problema de la gestión de riesgos en un banco comercial. El estudio del problema identificado tiene una gran importancia práctica y teórica para el desarrollo y una gestión más eficaz de un banco comercial.

1. Desarrollo de un sistema de gestión de riesgos

.1 Metas y objetivos de la gestión de riesgos.

El riesgo es una categoría financiera. Por lo tanto, el grado y la magnitud del riesgo pueden verse influenciados a través de un mecanismo financiero. Este impacto se lleva a cabo utilizando técnicas de gestión financiera y una estrategia especial. En conjunto, la estrategia y las técnicas forman una especie de mecanismo de gestión de riesgos, es decir, La gestión de riesgos es un sistema de gestión de riesgos y relaciones financieras que surgen en el proceso de esta gestión. La tarea de la gestión de riesgos es la gestión estratégica de riesgos y la gestión operativa o coordinación de las acciones de los departamentos pertinentes. El objetivo de la gestión de riesgos no es minimizar el riesgo, sino utilizarlo para obtener el máximo ventajas competitivas. El objeto de control en la gestión de riesgos es el riesgo, las inversiones de capital arriesgadas y las relaciones económicas entre entidades comerciales en el proceso de realización del riesgo. El sujeto de la gestión en la gestión de riesgos es un grupo especial de personas que, mediante diversas técnicas y métodos de influencia de gestión, llevan a cabo el funcionamiento intencionado del objeto de gestión. Los temas de la gestión de riesgos bancarios dependen del tamaño y la estructura del banco. Pero lo que tienen en común todos los bancos es que incluyen:

dirección bancaria, responsable de la estrategia y tácticas del banco encaminadas a incrementar los beneficios con un nivel aceptable de riesgos;

comités que deciden el alcance de ciertos tipos de riesgos fundamentales que un banco puede aceptar;

división del banco involucrada en la planificación de sus actividades;

unidades funcionales responsables de los riesgos comerciales asociados a las áreas de actividad de estas unidades;

unidades analíticas que brindan información para la toma de decisiones sobre riesgos bancarios;

servicios de auditoría y control interno que ayuden a minimizar los riesgos operativos e identificar indicadores críticos que indiquen la posibilidad de una situación de riesgo;

Departamento jurídico que controla los riesgos legales.

El proceso de influencia del sujeto sobre el objeto de control, es decir. El proceso de control en sí puede llevarse a cabo sólo si cierta información circula entre los subsistemas de control y controlados. El proceso de gestión, independientemente de su contenido específico, implica siempre la recepción, transmisión, procesamiento y utilización de información. En la gestión de riesgos, la obtención de información confiable y suficiente en determinadas condiciones juega un papel importante, ya que permite tomar una decisión específica sobre acciones en condiciones de riesgo. El soporte informativo para el funcionamiento de la gestión de riesgos consta de diversos tipos y tipos de información: estadística, económica, comercial, financiera, etc.

Esta información incluye el conocimiento de la probabilidad de un evento asegurado en particular, evento asegurado, la presencia y magnitud de la demanda de bienes, de capital, la estabilidad financiera y la solvencia de sus clientes, socios, competidores, precios, tarifas y tarifas, incluidos los servicios. de aseguradoras, sobre condiciones de seguros, dividendos e intereses, etc.

La gestión de riesgos realiza determinadas funciones.

Hay dos tipos de funciones de gestión de riesgos:

funciones del objeto de control;

funciones del sujeto de gestión.

Las funciones del objeto de control en la gestión de riesgos incluyen la organización:

resolución de riesgos;

inversiones de capital riesgosas;

trabajar para reducir el riesgo;

proceso de seguro de riesgos;

Relaciones económicas y conexiones entre sujetos del proceso económico.

Las funciones del sujeto de dirección en la gestión de riesgos incluyen:

previsión;

organización;

regulación;

coordinación;

estímulo;

control.

Las reglas básicas de la gestión de riesgos son:

No puedes correr más riesgos de los que tu propio capital te permite.

Necesitamos pensar en las consecuencias del riesgo.

No puedes arriesgar mucho por poco.

Sólo se toma una decisión positiva en ausencia de dudas.

Si hay duda, se toman decisiones negativas.

No se puede pensar que siempre hay una sola solución. Quizás haya otros.

La estrategia de gestión de riesgos es el arte de gestionar el riesgo en una situación empresarial incierta, basándose en la previsión del riesgo y los métodos para reducirlo. La estrategia de gestión de riesgos incluye las reglas sobre cuya base se toman las decisiones de riesgo y los métodos para elegir una opción de solución.

La estrategia de gestión de riesgos utiliza siguiendo las reglas.

Ganancias máximas.

Probabilidad óptima de resultado.

Variabilidad óptima de los resultados.

La combinación óptima de ganancias y riesgo. La esencia de la regla de ganancia máxima es que de las posibles opciones para inversiones de capital riesgoso, se selecciona la opción que brinda la mayor eficiencia del resultado (ganancia, ingresos, ganancias) con un riesgo mínimo o aceptable para el inversionista.

Los bancos comerciales modernos enfrentan muchos tipos de riesgos en el curso de sus actividades. La estabilidad de los bancos comerciales está influenciada por factores exógenos y endógenos, pero solo algunos de ellos están bajo la influencia directa o indirecta de un intermediario financiero. Esta disposición puede utilizarse como base para clasificar los riesgos bancarios (Tabla 1).

gestión de riesgos gestión bancaria

Tabla 1 - Clasificación de riesgos bancarios

GRUPO CLASE DE RIESGO CATEGORÍA DE RIESGO Riesgos externos Riesgos del entorno operativo Riesgos regulatorios Riesgos de competencia Riesgos económicos Riesgo país Riesgos internos Riesgos de gobernanza Riesgo de fraude Riesgo de una organización ineficaz; El riesgo de que la dirección bancaria no pueda tomar decisiones firmes y adecuadas El riesgo de que el sistema de remuneración bancaria no proporcione un incentivo adecuado Riesgos de la prestación de servicios financieros Riesgo tecnológico Riesgo operativo Riesgo de introducción de nuevos instrumentos financieros Riesgo estratégico Riesgos financieros Riesgo de tipos de interés Riesgo de crédito Riesgo de liquidez Riesgo fuera de balance Riesgo cambiario Riesgo de utilizar capital prestado

1.2 Regulación del sistema de gestión de riesgos

La regulación es un conjunto de métodos destinados a proteger al banco del riesgo. Estos métodos se pueden dividir en cuatro grupos:

) métodos de prevención de riesgos;

) métodos de transferencia de riesgos;

) métodos de distribución de riesgos;

) métodos de absorción de riesgos.

Los métodos de gestión de riesgos incluyen:

creación de reservas para cubrir pérdidas de acuerdo con los tipos de operaciones bancarias, el procedimiento para utilizar estas reservas;

el procedimiento para cubrir pérdidas con capital propio del banco;

determinación de la escala de diferentes tipos de margen (intereses, garantías, etc.) en función del grado de riesgo;

control sobre la calidad de la cartera de préstamos;

seguimiento de indicadores críticos por tipo de riesgo;

diversificación de operaciones teniendo en cuenta factores de riesgo;

transacciones con instrumentos financieros derivados;

Motivación de las unidades de negocio y del personal asociado a las operaciones de riesgo.

frasco ;

fijación de precios (tasas de interés, comisiones) teniendo en cuenta el riesgo;

establecer límites a las transacciones riesgosas;

venta de activos;

Cobertura de riesgos individuales.

Los riesgos más susceptibles al control bancario son los directamente relacionados con la formación del balance bancario. Los riesgos financieros se dividen en seis categorías: riesgo de tasa de interés, riesgo de crédito, riesgo de liquidez, riesgo fuera de balance y riesgo cambiario, así como el riesgo de utilizar capital prestado (Tabla 2). Los primeros tres tipos de riesgos son clave para las actividades bancarias y forman la base para una gestión eficaz de los activos y pasivos bancarios. Los riesgos de las actividades fuera de balance se deben a que los instrumentos fuera de balance pasan a la parte activa o pasiva del balance bancario con una probabilidad menor que uno, y se expresan en el hecho de que las actividades fuera de balance Los instrumentos financieros, que crean flujos de efectivo futuros positivos y negativos, pueden llevar al intermediario financiero a la insolvencia económica y/o conllevan un desequilibrio de activos y pasivos. El riesgo cambiario está asociado a la incertidumbre sobre el movimiento futuro de los tipos de cambio, es decir, el precio de la moneda nacional en relación con las extranjeras, y se expresa en el hecho de que un cambio desfavorable en el beneficio bancario neto y/o en el patrimonio neto de un intermediario financiero puede ocurrir. El riesgo de utilizar capital prestado está determinado por el hecho de que el capital propio del banco puede utilizarse como "colchón" para mitigar las consecuencias de una caída en el valor de los activos para los depositantes y acreedores del banco, y se expresa en el hecho de que el capital del banco puede ser insuficiente para completar las operaciones.

Un componente obligatorio del control es el seguimiento de riesgos. El seguimiento del riesgo es el proceso de analizar periódicamente los indicadores de riesgo en relación con sus tipos y tomar decisiones encaminadas a minimizar el riesgo manteniendo el nivel requerido de rentabilidad. El proceso de seguimiento de riesgos incluye: distribución de responsabilidades para el seguimiento de riesgos, determinación de un sistema de indicadores de control (principales y adicionales), métodos de regulación de riesgos. Las responsabilidades de monitorear los riesgos se distribuyen entre las divisiones funcionales del banco, sus comités especializados, las divisiones de control interno, auditoría y análisis, la tesorería u otra administración consolidada del banco y sus gerentes. Al mismo tiempo, las divisiones funcionales del banco son responsables de la gestión de los riesgos comerciales, y los comités y divisiones consolidadas son responsables de los riesgos fundamentales.

La gama de indicadores de control incluye ratios financieros, límites a las transacciones, la estructura de la cartera de activos y pasivos, sus segmentos, estándares para las contrapartes del banco (por ejemplo, para prestatarios, emisores de valores, bancos asociados).

Un programa de control eficaz de los riesgos bancarios debe incluir las siguientes disposiciones:

proteger el banco y garantizar la seguridad de las personas: protección contra accidentes, secuestros y toma de rehenes, desarrollo de procedimientos para diversos casos de fuerza mayor;

preservación de la propiedad: medidas para proteger la propiedad de un intermediario financiero de daños físicos;

control del proceso de procesamiento de la información y del centro de operaciones, garantizando confidencialidad, rapidez y trabajo sin errores;

prevención y detección de pérdidas potenciales por delitos internos y externos;

control de obligaciones derivadas de contratos y acuerdos: asesoramiento jurídico sobre los términos del contrato (teniendo en cuenta las condiciones cambiantes), seguimiento sistemático de los contratos;

control de riesgos financieros;

planificación de desastres y eventos probables cuya ocurrencia no se puede predecir - desarrollo de procedimientos para hacer frente a todo tipo de situaciones de crisis, incluido el área de procesamiento de información.

1.3 Principios y metodologías de gestión de riesgos

Los principios de la gestión de riesgos incluyen:

El principio de dependencia de una entidad económica de la capacidad de gestionar eficazmente el riesgo en todos los niveles.

El principio de igualar el nivel de riesgos de inversión aceptables y el nivel de rentabilidad de las operaciones de inversión.

El principio de la presencia obligatoria de un rango de valores aceptables entre el nivel de riesgo, rentabilidad y estabilidad financiera y operativa.

El principio es la necesidad percibida de correr riesgos.

El principio de controlabilidad de los riesgos aceptados.

El principio de hacer coincidir el nivel de riesgos aceptados con las capacidades de recursos de una entidad económica.

El principio de tener en cuenta el factor tiempo a la hora de gestionar los riesgos.

El principio de garantizar las condiciones para una gestión coordinada en el proceso de gestión de riesgos para estimular una mayor eficiencia en el uso de las inversiones.

El principio de tener en cuenta la posibilidad de transferencia de riesgo. tabla 1

En el sistema de métodos de gestión de riesgos bancarios, el papel principal corresponde a los mecanismos internos para minimizarlos.

Los mecanismos internos para minimizar los riesgos bancarios son un sistema de métodos para neutralizar sus consecuencias negativas, seleccionados e implementados dentro del propio banco.

El sistema de mecanismos internos para minimizar los riesgos bancarios implica el uso de los siguientes métodos principales:

Evitación de riesgo. En otras palabras, el desarrollo de medidas internas que excluyan un tipo específico de riesgo bancario, lo que priva al banco de fuentes adicionales de generación de beneficios. Por tanto, en el sistema de mecanismos internos de neutralización de riesgos, su evitación debe realizarse con mucho cuidado.

Limitación de riesgos. El mecanismo de limitación de riesgos bancarios se suele utilizar para aquellos tipos de riesgos que van más allá de su nivel aceptable. En el curso de las actividades actuales del banco, se desarrollan límites individuales para las contrapartes del banco (tanto para operaciones activas como pasivas), así como límites actuales para todo tipo de posiciones bancarias, y límites operativos que determinan las competencias de los administradores del banco y empleados al realizar operaciones específicas.

Las transacciones sujetas a limitación se pueden agrupar de la siguiente manera:

operaciones para convertir una moneda a otra;

transacciones con valores, incluidas letras de cambio;

operaciones de crédito y depósito en el mercado financiero interbancario;

operaciones con instrumentos financieros derivados.

Cobertura. Este mecanismo es una transacción de equilibrio destinada a minimizar el riesgo. En los casos en que la selección de instrumentos de cobertura se realiza en el marco de una posición de balance (por ejemplo, selección de activos y pasivos por duración), el método de cobertura se considera natural. Los métodos de cobertura sintética implican el uso de actividades fuera de balance.

Diversificación. El principio de funcionamiento del mecanismo de diversificación se basa en la distribución de riesgos que impiden su concentración. La diversificación es la distribución de activos y pasivos entre varios componentes, tanto a nivel de instrumentos financieros como entre sus componentes, con el fin de reducir el riesgo bancario. Sin embargo, no puede reducir el riesgo a cero. La diversificación es la forma más razonable y relativamente menos costosa de reducir el grado de riesgo bancario.

Las principales formas de diversificación son las siguientes:

diversificación de la cartera de valores;

diversificación de la cartera de préstamos;

diversificación de la cesta de divisas del banco;

diversificación de fuentes de recaudación de fondos.

Riesgo compartido. Este mecanismo se basa en su transferencia parcial a los socios en operaciones bancarias individuales de tal forma que las posibles pérdidas de cada participante sean relativamente pequeñas. El grado de distribución del riesgo y, por tanto, el nivel de neutralización de sus consecuencias bancarias negativas, es objeto de negociaciones contractuales entre el banco y los socios, previstas por los términos de los contratos pertinentes acordados con ellos.

Autoseguro. Este mecanismo se basa en que el banco reserva parte de sus recursos bancarios, lo que le permite superar las consecuencias negativas de determinadas operaciones bancarias. Las principales formas de esta dirección son la formación de fondos de reserva, seguros y otros. La principal tarea del autoseguro es superar rápidamente las dificultades temporales en las actividades bancarias. Hay que tener en cuenta que las reservas de seguros en todas sus formas, aunque permiten compensar rápidamente las pérdidas financieras sufridas por una empresa, "congelan" el uso de una cantidad bastante importante de fondos bancarios.

La cantidad permitida de riesgos de diversos tipos debe fijarse mediante normas (límites y indicadores estándar), reflejado en el documento sobre la política del banco para el próximo período. Estos estándares se determinan con base en el plan de negocios. Éstas incluyen:

la participación de segmentos individuales en la cartera de activos, cartera de préstamos, carteras comerciales y de inversión del banco;

ratio de préstamos y depósitos; nivel de indicadores de calidad de la cartera de préstamos; proporción de préstamos vencidos y prorrogados; la proporción de préstamos interbancarios en los recursos del banco;

el nivel de los indicadores de liquidez del balance y de adecuación de la base de capital;

requisitos estándar para los prestatarios bancarios (en términos de duración de la participación en esta área de negocio, cumplimiento de los indicadores económicos promedio de la industria, liquidez del balance, etc.).

1.4 Gestión de riesgos

El proceso de gestión de riesgos en los bancos incluye las siguientes etapas:

Identificación de riesgo, que implica identificar las principales fuentes (factores) de riesgo que causaron (pueden causar) pérdidas y (o) costos adicionales. Al mismo tiempo, los bancos están desarrollando métodos locales para identificar tipos de riesgos significativos (no materiales) para el banco, lo que les permite tener en cuenta la influencia mutua de los riesgos y su concentración, identificar nuevos riesgos que surgen en sus actividades, incluso en relación con el inicio de nuevos tipos de operaciones (introducción nuevos productos), ingreso a nuevos mercados.

Medir (evaluar) el nivel de riesgo. Los métodos para medir la magnitud de los riesgos incluidos en el cálculo de los índices de adecuación de capital los determina el Banco Nacional de la República de Bielorrusia. La elección de métodos para medir (evaluar) la magnitud de los riesgos que no están incluidos en el cálculo de los estándares de adecuación de capital, pero que se reconocen como significativos, la llevan a cabo los bancos de forma independiente. Los métodos para calcular el monto de los riesgos se reflejan en los actos legales regulatorios locales de los bancos, que los bancos revisan y actualizan periódicamente para aumentar su eficiencia, así como garantizar el cumplimiento de la legislación y los cambios en las condiciones del mercado.

Seguimiento interno, que es un sistema de recopilación (acumulación), procesamiento y análisis de información, a partir del cual se realiza la evaluación, el control de riesgos y la elaboración de informes prudenciales y de gestión. El seguimiento se lleva a cabo de forma periódica y permite depurar la interacción de varias divisiones estructurales del banco, desarrollar tecnologías para recopilar información, calcular la cantidad de riesgo y analizar su dinámica, así como desarrollar formularios de informes.

Control, que implica la formación de un sistema de indicadores clave para cada riesgo asociados a su nivel y que muestren las fuentes potenciales de riesgo, además de permitir su análisis de forma periódica. Los bancos también establecen restricciones (limitaciones) sobre la cantidad de riesgos y el control posterior sobre su implementación. Los límites se revisan periódicamente (así como en casos especiales) y son establecidos por los órganos de dirección del banco.

Métodos de reducción de riesgos:

evitación de riesgos, lo que implica el desarrollo de decisiones estratégicas y tácticas que excluyan la ocurrencia de situaciones de riesgo, o la negativa a implementar operaciones y proyectos con un alto nivel de riesgo. Este método suele ser utilizado por los bancos en la etapa de toma de decisiones sobre el lanzamiento de nuevas actividades, productos, servicios o cadenas tecnológicas, cuando el proyecto aún no ha comenzado y existe la oportunidad de reconsiderarlo antes. decisiones tomadas;

desarrollo e implementación de un plan de continuidad del negocio para garantizar la continuidad de las operaciones del banco en caso de fallas del sistema y fallas operativas equipo tecnico, así como cuando se expone a factores externos adversos. El desarrollo de planes tan efectivos requiere inversiones bastante grandes, incluidas finanzas, tiempo y personal. La presencia de dichos planes permite seguir instrucciones previamente pensadas y probadas que garantizan el logro del mejor resultado con pérdidas mínimas en el menor tiempo posible;

transferencia de riesgos (seguros, subcontratación), utilizada en los casos en que el banco no puede cubrir ciertos riesgos de forma independiente o cuando es más barato asegurar los riesgos que implementar medidas para reducirlos;

La cobertura es una forma de neutralización del riesgo (seguro) basada en el uso varios tipos instrumentos financieros;

diversificación, que implica un mecanismo de minimización de riesgos basado en el principio de reparto de riesgos, evitando su concentración; le permite reducir las pérdidas máximas posibles para un evento, pero al mismo tiempo aumenta la cantidad de otros tipos de riesgos que deben controlarse.

Los bancos del país han desarrollado y consagrado en actos legales regulatorios locales un procedimiento para el control interno de riesgos, incluida la toma de medidas en caso de su violación, el cual tiene la siguiente clasificación:

Control preliminar, caracterizado por la selección de personal calificado; desarrollo de descripciones de trabajo claras; analisis preliminar riesgo y eficacia de las operaciones; proporcionar al banco los medios técnicos, equipos y tecnologías de la información necesarios;

El control actual, implementado verificando el cumplimiento de los requisitos de la legislación de la República de Bielorrusia, los actos legales regulatorios locales del banco sobre gestión de riesgos, los procedimientos establecidos para la toma de decisiones, los límites y otras restricciones, el procedimiento de aprobación, realización de pagos, el confiabilidad del reflejo de las operaciones bancarias en la contabilidad;

Control posterior, implementado mediante la verificación de la validez y corrección de las transacciones, el cumplimiento de los documentos con los formularios establecidos, el cumplimiento de las funciones desempeñadas por los empleados con las descripciones de puestos;

Comparación de pérdidas incurridas y planificadas, comparación de indicadores de desempeño planificados y reales, magnitud de los riesgos inherentes y residuales;

Realización de una evaluación por parte del servicio de auditoría interna de la eficacia de la gestión de riesgos en el banco.

El análisis cualitativo implica el cálculo de los siguientes indicadores:

La pérdida máxima previsible (MFL, pérdida máxima previsible) es la cantidad máxima de pérdidas que sufrirá el banco si los acontecimientos se desarrollan según el peor de los casos y el sistema de "seguridad" del banco no funciona.

La pérdida máxima probable (MPL, pérdida máxima probable) es la cantidad máxima de pérdidas en las que puede incurrir un banco, teniendo en cuenta que las pérdidas están controladas en cierta medida por un sistema eficaz de protección y cobertura.

El análisis cuantitativo consiste en la recopilación y procesamiento de datos estadísticos:

elaborar una base de datos de pérdidas con una descripción de los motivos que las provocaron;

compilar un historial de pérdidas bancarias de 5 años (o más) con una descripción completa de las mismas;

clasificación de pérdidas (por ejemplo, por los motivos que las provocaron);

cálculo y determinación de pérdidas que no se reportan;

identificación de las principales tendencias basadas en las estadísticas recopiladas;

elaboración de una previsión de pérdidas bancarias para el futuro.

La estrategia empresarial en un entorno de riesgo siempre conlleva las "primas de riesgo" más altas. Si los perfiles de rendimiento riesgo-rendimiento y de desempeño ajustado al riesgo son comparables entre líneas de negocio y mensurables para el negocio en su conjunto, una empresa puede identificar dos objetivos clave:

Establecer el perfil de riesgo de sus prestamistas;

Formar el valor de la empresa para los accionistas.

Tabla 2

Riesgo Método de evaluación tradicional Método líder de evaluación Técnica de gestión de riesgos Riesgo de tipo de interés RSA/RSL RSA-RSLGAP por grupos de vencimiento Duración VAR Gestión de GAP en dinámica Duración Análisis de cobertura Riesgo de crédito préstamos/activos préstamos/préstamos morosos préstamos/préstamos dudosos provisiones para compensación de pérdidas en préstamos/préstamos concentración de préstamos crecimiento de la deuda de préstamos tasas de interés de préstamos reservas para cubrir préstamos morosos formación e implementación de política crediticia, segmentación análisis de crédito diversificación de la cartera de préstamos seguimiento creación de reservas seguro de titulización Riesgo de liquidez préstamos/ depósitos activos líquidos/depósitos evaluación de la posición líquida neta planificación de liquidez seguimiento de la posición de liquidez y pagos del banco Riesgo cambiario posición abierta de divisas evaluación de la cartera de divisas del banco Diversificación VAR cobertura seguro creación de reservas Riesgo del uso de capital prestadocapital/depósitos capital/de trabajo activosactivos ponderados por riesgo/capital cumplimiento del crecimiento de activos y crecimiento del capitalplanificación de capital crecimiento análisis de sostenibilidad política de dividendos control de adecuación de capital basado en riesgoriesgo fuera de balancevolumen de actividades fuera de balance/capitaldelta H monto principal de opción conversión de riesgo creación de reservas adecuación de capital

Existe un debate sobre qué medidas utilizar para tener en cuenta los riesgos en la gestión del desempeño, cuáles son “buenas” y cuáles no. Pero como ocurre con cualquier otro campo, la respuesta es: depende de para qué los uses. Las siguientes son las medidas más populares actualmente y sus aplicaciones: en riesgo (VaR)

La idea del VaR surgió de la pregunta: "¿Cuánto podemos perder si todo va en nuestra contra?" - Esta pregunta se puede responder de la forma “estamos X% seguros de que no perderemos más de V rublos. durante los próximos N días." Valor V frotar. conocido como VaR. Los reguladores normalmente quieren ver el valor de V en X = 99% y N = 10 días, pero para fines de control interno, una institución financiera puede elegir cualquier valor de X y N que le resulte conveniente. se ha convertido en una medida de riesgo muy popular con la introducción de nuevos estándares regulatorios (Basilea, CAD2). Es adoptado por los reguladores para calcular los requisitos mínimos de capital. Asimismo, en este contexto se puede utilizar la medida de Retorno sobre VaR (RoVaR), definida como:

Rentabilidad esperada/VaR

Para activos para los cuales no aplica distribución normal El RoVaR tiene la ventaja de centrarse en el tamaño del límite inferior del riesgo.

Rentabilidad ajustada al riesgo (RAP) = Beneficio / Capital de riesgo

Esta medida se puede utilizar para medir el desempeño individual.
En el ejemplo anterior, cada operador obtuvo las mismas ganancias, pero el operador de bonos utilizó el capital invertido (capital de riesgo) de manera más eficiente. Valor agregado (EVA): muestra la creación de un valor que excede el nivel requerido de rendimiento sobre el capital (o el tasa mínima de rendimiento, tasa de rentabilidad). EVA = beneficio - (capital x tasa de rentabilidad mínima) rendimiento del capital ajustado (RAROC). Definido como EVA/capital Por supuesto, existen muchas otras medidas de desempeño basadas en el riesgo en los servicios financieros, pero desde nuestro punto de vista no son tan claras, por ejemplo:

ROA: Rentabilidad de los activos.: Rentabilidad del capital.: Rentabilidad de los activos ajustados al riesgo.: Rentabilidad de los activos ajustados al riesgo.: Rentabilidad del capital ajustado al riesgo.

La información necesaria para derivar medidas de desempeño basadas en el riesgo y KRI (indicadores clave de riesgo) ya está disponible en muchos bancos. La tarea consiste en reunir datos de diversas fuentes y bases de datos para calcularlos. Además, estos datos deben procesarse y visualizarse de forma eficaz. Aquellos. Es necesario tener un “panel de control” para monitorear y gestionar el riesgo y las métricas de desempeño con el fin de maximizar el valor de todo el negocio, centrándose al mismo tiempo en los requisitos individuales de la administración y los usuarios de este panel. Se debe prestar mucha atención a la presentación ergonómica de la información sobre KRI. Mayoría organizaciones financieras Ya estoy familiarizado con la presentación de KPI utilizando procesos y cuadros de mando integrales. Las lecciones aprendidas deben aplicarse a la gestión de riesgos mientras nos esforzamos por integrar perfectamente los datos de riesgo y desempeño empresarial.

Para gestionar eficazmente, un intermediario financiero necesita definir claramente las responsabilidades laborales de los altos directivos. Como regla general, primero se establecen las metas y objetivos a largo plazo de la organización, se determinan las formas de lograrlos y luego se desarrolla un memorando sobre la gestión de riesgos bancarios, que debe ser aprobado por la junta directiva del banco. El memorando se comunica a todo el personal y contiene, como mínimo, las siguientes disposiciones:

b) comprensión bancaria del proceso de gestión de riesgos bancarios;

c) valor deseado umbral del dolor y otros indicadores del nivel de contención de riesgos;

d) responsabilidad del personal para la implementación del programa;

e) rendir cuentas al Consejo de Administración.

2. Organización de un sistema de gestión de riesgos en los bancos comerciales modernos.

.1 Experiencia de los bancos comerciales extranjeros

La experiencia global de las instituciones de crédito comerciales nos permite formular principios para construir un sistema de gestión de riesgos intrabancarios.

Para construir sistema efectivo La gestión del riesgo bancario requiere:

) formular estrategias y objetivos de gestión en documentos bancarios internos;

) establecer principios para identificar, evaluar y diagnosticar riesgos como base para establecer estrategias y objetivos prioritarios y garantizar una protección equilibrada de los intereses de todas las personas relacionadas con el banco;

) definir procedimientos para garantizar la responsabilidad. la autoevaluación y evaluación del desempeño de acuerdo con los principios de los sistemas de control y gestión de riesgos, utilizar estos procedimientos como factores para mejorar el proceso de gestión;

) desarrollar un mecanismo de seguimiento y retroalimentación para garantizar procedimientos de alta calidad, evaluar y verificar su cumplimiento.

Los bancos extranjeros utilizan Basilea, que está diseñada para ayudar a los bancos comerciales a reducir el riesgo. Tiene algunas palancas muy fuertes, como la 96-T, que establece que es necesario observar el modelo de negocio de un banco y considerar sus riesgos comerciales, tanto estratégicos como relacionados con el modelo de negocio. Tener en cuenta el modelo de negocio y los riesgos específicos de un banco en particular, así como las pruebas de estrés, no solo aumenta la eficiencia de la organización, sino que también ayuda a aumentar la estabilidad de todo el sistema financiero.

Las principales instituciones financieras extranjeras se han dado cuenta desde hace mucho tiempo de la importancia de un sistema de gestión integrado que integre todo tipo de riesgos, incluidos los sistémicos, en los niveles estratégico y operativo, así como todas las divisiones estructurales, los empleados y la dirección del banco.

La Asociación Internacional de Profesionales de Riesgos (GARP) realizó el estudio. En el marco del estudio se encuestó a 5.000 gestores de riesgos profesionales de Alemania y el Reino Unido. La encuesta encontró que todavía hay margen de mejora en la tecnología de gestión de riesgos, ya que sólo el 32% de los gestores de riesgos cree que los líderes de sus empresas están actualizados con las últimas tecnologías.

Ni las empresas ni las TI aprovechan los últimos avances en esta área. Esto hace que las empresas pierdan los beneficios de rentabilidad y eficiencia que conllevan sistemas bien integrados”.

Además, el 57 % de los encuestados dijeron que actualizan su base de datos de gestión de riesgos de la noche a la mañana, mientras que los profesionales de riesgos coinciden abrumadoramente en que muchos de los resultados que necesitan deberían estar disponibles a pedido. Sólo el 28% realiza análisis complejos para operaciones en tiempo real, aunque otro 32% realiza análisis intradía. Para cuestiones más importantes, como posiciones globales y riesgos de cartera y de contraparte, la mayoría de las empresas recurren al procesamiento nocturno. Pocos los analizan en tiempo real y aproximadamente el 20% realiza sus cálculos de cartera, contraparte y posición global sólo una vez por semana.

El estudio también revela otros desafíos a los que se enfrentan los profesionales

sobre la gestión de riesgos: algunos se quejan de que tienen que trabajar con demasiadas bases de datos diferentes (24%), otro 15% de los encuestados cree que sus bases de datos son demasiado lentas y el 11% dice que las nuevas funciones y análisis requieren demasiado tiempo. mucho tiempo o son demasiado caros. La integración y la integridad de los datos son clave para una gestión de riesgos eficaz. Dado que menos del 40% de los encuestados informaron una integración satisfactoria del sistema, los silos de datos parecen seguir siendo comunes en muchas instituciones financieras. Esto es preocupante ya que la reciente crisis financiera ha expuesto importantes debilidades en la presentación de informes generales sobre riesgos en muchas organizaciones.

Una ligera mayoría de los encuestados afirmó que sus sistemas de middle office brindan integración con una variedad de sistemas comerciales, mientras que solo el 47% señaló que sus sistemas de middle office pueden integrarse con una variedad de sistemas de riesgo.

“Con la integración de sistemas, los administradores de riesgos pueden reducir los esfuerzos de conciliación, reducir los costos y, lo más importante, operar desde una única fuente de datos, lo que resulta en importantes ahorros en los costos de almacenamiento. Los gestores de riesgos no necesitan informes constantes y en tiempo real, pero sí necesitan poder acceder fácilmente a la información en tiempo real".

Más de la mitad (63%) de las empresas están ahora preparadas para aumentar la inversión en tecnologías de gestión de riesgos. “La gestión de riesgos siempre ha necesitado financiación, aunque los reguladores pueden exigir una inversión aún mayor en la gestión de riesgos. Teniendo estos factores en mente, sigue siendo alentador que todos comprendan la necesidad y la prioridad de la inversión”. El estudio encontró algunas contradicciones interesantes: los gestores de riesgos a menudo parecían estar relativamente contentos con sistemas que no proporcionaban toda la información que necesitaban para hacer su trabajo.

2.2 Gestión de riesgos en la realidad interna

De acuerdo con la Carta del Banco Central de la Federación de Rusia "Sobre riesgos bancarios típicos" de 23 de junio de 2004 No. 70-T, se entiende por riesgo bancario "la posibilidad (probabilidad) inherente de que una entidad de crédito incurra en pérdidas y ( o) deterioro de la liquidez por la ocurrencia de eventos desfavorables, inherentes a la actividad bancaria.” asociado a factores internos (complejidad estructura organizativa, nivel de cualificación de los empleados, cambios organizativos, rotación de personal, etc.) y (o) factores externos (cambios en las condiciones económicas de la entidad de crédito, tecnologías utilizadas, etc.)”.

Cada año, los bancos rusos prestan cada vez más atención a la gestión de los riesgos inherentes a sus actividades, pero en la mayoría de ellos el área principal, y a menudo la única, de gestión de riesgos es la gestión del riesgo crediticio. En la práctica bancaria de la Federación de Rusia, el método más común para reducir el riesgo crediticio es que el prestatario proporcione una garantía (bienes raíces), lo que no tiene en cuenta la relación reflexiva entre el préstamo y la garantía que surge al gestionar los riesgos crediticios. Este efecto fue analizado sistemáticamente por primera vez por J. Soros como un caso especial de su teoría general de la reflexividad. La principal dificultad para determinar el verdadero valor de una garantía es que su precio de mercado es un valor flotante y depende de la fase del ciclo económico. Por tanto, una economía fuerte con una alta actividad crediticia, por regla general, eleva las valoraciones de los activos y aumenta el volumen de ingresos entrantes que sirven para determinar la solvencia del prestatario; En la trayectoria de una recesión económica, el valor de los activos colaterales se desploma.

Figura 1 - Esquema del ciclo crediticio y dinámica de los precios de las garantías

Por tanto, para evaluar adecuadamente el valor de la garantía, es necesario tener en cuenta la dinámica futura de la situación económica nacional, es decir. La toma de decisiones microeconómicas depende de la situación macroeconómica. Esto predetermina la necesidad de que las instituciones de crédito realicen pronósticos macroeconómicos para desarrollar políticas crediticias efectivas.

Así, para desarrollar el sistema bancario de la Federación de Rusia y aumentar su competitividad es necesario:

impartir valor mas alto construir un sistema eficaz de gestión de riesgos. En primer lugar, se trata de los bancos regionales, para quienes este tema está directamente relacionado con el aumento de su competitividad y las oportunidades para ampliar la gama de servicios.

asegurar la construcción de una supervisión bancaria orientada al riesgo y el apoyo a las iniciativas del Comité de Basilea y del Banco de Rusia en esta dirección.

mejorar la calidad de la evaluación de riesgos, crear un sistema de gestión de riesgos operativos.

para reducir los riesgos de liquidez, garantizar el acceso al sistema de refinanciación del Banco de Rusia.

a nivel federal: creación de un sistema de alerta temprana para situaciones de crisis en el sector bancario y optimización de la presentación de informes.

preparar el sistema bancario para la transición a Basilea 2, incluida la reforma de los mecanismos para regular las actividades bancarias, reduciendo el nivel de costos para la implementación de los principios de Basilea 2.

Una de las principales direcciones del trabajo realizado en esta dirección es acercar el sistema de contabilidad, presentación de informes y regulación de las actividades de las instituciones de crédito en Rusia a los estándares mundiales. En Rusia, las disposiciones de Basilea 1 ya se han implementado en un grado u otro, y está previsto implementarlas, de una forma bastante simplificada, nueva opción acuerdos de Basilea 2. Al mismo tiempo, la calidad de su implementación deja mucho que desear. Muchos principios se consideran formalmente puestos en práctica, ya que el Banco Central de la Federación de Rusia impone requisitos a las instituciones de crédito que corresponden al nivel mínimo recomendado por el Comité de Basilea.

Debido a la naturaleza específica de sus actividades, los bancos comerciales están expuestos diariamente no sólo al crédito, sino también a los riesgos del mercado. En consecuencia, un nivel insuficiente de gestión del riesgo de mercado puede provocar pérdidas (pérdidas) importantes e incluso provocar la insolvencia (quiebra) del banco.

Según la Carta "Sobre los riesgos bancarios típicos", el riesgo de mercado es "el riesgo de que una entidad de crédito incurra en pérdidas debido a un cambio desfavorable en el valor de mercado de los instrumentos financieros de la cartera comercial de la entidad de crédito y de los instrumentos financieros derivados, así como como tipos de cambio y (o) metales preciosos”.

La eficacia de la gestión de este riesgo en un banco comercial está determinada, en primer lugar, por los métodos y modelos a partir de los cuales se realiza la evaluación y el análisis de riesgos. Uno de los principales problemas de los bancos rusos hoy en día es el desarrollo insuficiente de métodos de evaluación de riesgos. En este ámbito, los bancos no pueden aplicar métodos extranjeros y ya probados debido a las importantes diferencias y características del sistema financiero ruso y la historia de su desarrollo.

Un problema típico de los bancos rusos es la complejidad de la arquitectura de TI, por lo que una parte importante de los informes de gestión se construye "a mano", utilizando macros en Excel, etc. Como consecuencia, hay un aumento de personal en todos los departamentos del banco y riesgos operativos importantes. Para mejorar este proceso, es necesario desarrollar e implementar una estrategia de TI adecuada. Casi todas las divisiones del banco deben participar en este proceso. Este es un proyecto costoso y de largo plazo.

Se requiere integración. El problema debe resolverse a partir de un único espacio de información, para cuya creación se debe utilizar un almacén de datos. Solo es necesario comprender que la estructura del almacén de datos debe estar formada por el banco. También debe determinar las fuentes de información, incluidos los sistemas locales de gestión de riesgos, desde donde se suministrarán los datos al almacén. Naturalmente, el problema puede resolverse si las arquitecturas de los sistemas locales son abiertas y permiten un fácil acceso a la información.

Es muy importante para los bancos rusos crear un sistema de gestión integrado que integre todo tipo de riesgos, incluidos los sistémicos, en los niveles estratégico y operativo, así como todas las divisiones estructurales, los empleados y la dirección del banco. Hay que recordar que la falta de efectivo en un cajero automático hoy puede provocar una salida masiva de depósitos a plazo mañana, y un retraso en el pago puede costar los límites del mercado interbancario. La solución de estos problemas está asociada a una comunicación clara y precisa, una planificación preventiva de crisis y la concienciación por parte de la alta dirección de la importancia de la gestión de riesgos. Todas estas tareas se resuelven en el marco de un sistema integrado de gestión de riesgos.

Las encuestas realizadas a especialistas indican que en nuestro país se presta desproporcionadamente poca atención a la gestión de riesgos en general y a la creación de un sistema integrado en particular. Dependiendo del tamaño y origen de la institución financiera, se pueden identificar una serie de opiniones típicas.

En primer lugar, el desarrollo insuficiente del mercado financiero. La ausencia o el alcance extremadamente limitado de muchos derivados hace imposible para los bancos cubrir el riesgo de mercado o descargar el riesgo crediticio. En este sentido, pasa a primer plano varias formas obligaciones de aseguramiento. Cabe señalar que la presencia de una garantía no significa la calidad del prestatario. Por el contrario, las exigencias de garantías son prueba de dudas sobre la solvencia. Al mismo tiempo, la contabilidad y gestión de los instrumentos para garantizar obligaciones generan costos adicionales que podrían evitarse en el caso de un mercado financiero desarrollado. Además, en tal situación, los modelos de riesgo crediticio basados en el análisis de la dinámica de los precios de las acciones (por ejemplo, Moody's KMV) no pueden, en principio, utilizarse para los prestatarios rusos.

En segundo lugar, la clasificación de los países sigue siendo baja. Los sistemas tradicionales de calificación interna de los bancos occidentales resultan de poca utilidad en las condiciones rusas, ya que la inclusión de la calificación de un país en realidad restablece la calificación asignada, lo que hace inútiles los cálculos detallados de los indicadores individuales.

En tercer lugar, las cualificaciones insuficientes de los gestores de riesgos. En nuestro país prácticamente no existe una formación profesional especializada para los gestores de riesgos. Si bien la certificación de analistas financieros es una práctica común de las empresas líderes, no se llevan a cabo eventos similares para los gestores de riesgos. Por lo tanto, incluso los gestores de riesgos bien formados no siempre son capaces de responder rápidamente a los cambios en la práctica y la metodología de la gestión de riesgos.

En cuarto lugar, la infraestructura de información externa extremadamente subdesarrollada. En Rusia, es extremadamente difícil rastrear el historial crediticio del prestatario, la estructura de propiedad está ligada a sociedades holding extraterritoriales y el grado de divulgación de información por parte de la administración es insuficiente. Todo esto lleva al hecho de que el análisis de la situación financiera del prestatario se basa principalmente en datos contables, que se presentan con un retraso significativo y solo reflejan condicionalmente la situación financiera real debido a las particularidades del sistema contable ruso. El problema del período de observación insuficiente para el uso de métodos estadísticos, inherente a los bancos de muchos países, es especialmente grave en Rusia. Este problema se ve agravado por el hecho de que prácticamente no existen asociaciones de instituciones financieras que puedan estimular la creación de un banco de datos conjunto y el intercambio de información. Por lo tanto, la mayoría de los bancos se ven obligados a depender de sus propios materiales, cuya metodología de recopilación está en proceso de desarrollo.

En quinto lugar, combinado con la falta de asociaciones poderosas, el pequeño tamaño y volumen de operaciones de los bancos no les permite invertir en proyectos de gran escala o simplemente adquirir herramientas de gestión de riesgos de alta calidad. Por último, un obstáculo grave es la consolidación de entidades económicas en empresas, incluidas empresas financieras y no financieras.

Para gestionar determinados riesgos bancarios en situaciones de emergencia, se está desarrollando e implementando un conjunto de medidas para situaciones de crisis.

El objetivo principal de desarrollar e implementar un conjunto de medidas para situaciones de crisis es evitar un deterioro significativo en la condición de un área específica de las actividades del Banco o que el riesgo bancario correspondiente alcance un valor crítico para el Banco.

Objetivos: límite de tiempo para el uso de procedimientos de emergencia para la gestión de determinados riesgos bancarios; minimizar el impacto cruzado de ciertos riesgos, incluida la reducción del impacto de un riesgo específico en el Banco en su conjunto; prevenir la aparición de situaciones de crisis similares en el futuro; retorno de una determinada línea de negocio o de los riesgos bancarios correspondientes a un estado en el que es posible gestionar este negocio o determinado riesgo utilizando procedimientos exclusivamente estándar.

El método de evaluación completa de riesgos (pruebas de estrés) utiliza el principio opuesto a los modelos históricos: se simulan escenarios que no son inherentes a datos retrospectivos, sino que, por el contrario, son predichos por el investigador, lo cual es una de las ventajas y desventajas del método. método al mismo tiempo. Se trata de escenarios subjetivos de grandes fluctuaciones en las condiciones del mercado, característicos del estrés del mercado. Los principales objetivos del uso de pruebas de estrés son: determinar un conjunto de medidas para compensar posibles pérdidas críticamente grandes del Banco en una situación extrema y desarrollar las medidas necesarias para reducir ciertos riesgos y/o reducir el impacto negativo de estos riesgos. Los principios básicos del uso de herramientas de pruebas de estrés son: uso regular, consideración de todos los escenarios posibles que podrían tener un impacto crítico en la condición del Banco.

un desplazamiento paralelo en la curva de rendimiento de ±100 puntos básicos;

rotación de la curva de tipos en ± 25 puntos básicos;

cambio en el índice bursátil en ± 10%;

movimiento de los tipos de cambio en ± 6%.

Ventajas de las pruebas de estrés: se puede considerar cualquier escenario; nos permite identificar el impacto factores individuales; responde a la pregunta: ¿qué es lo peor que pasará en el porcentaje restante de casos? Desventajas de las pruebas de estrés: los escenarios están mal fundamentados y son subjetivos; los escenarios están determinados por la composición de la cartera, no se tienen en cuenta los riesgos que pueden ser inherentes a una cartera con una estructura modificada; estima únicamente el tamaño de las pérdidas, sin tener en cuenta su probabilidad; No es adecuado para analizar grandes carteras con una gran cantidad de factores de riesgo. La frecuencia de las pruebas de estrés, por regla general, no debe ser inferior a una vez cada seis meses.

El Banco de Rusia resumió los resultados de la encuesta "Sobre la práctica de las pruebas de tensión en las entidades de crédito" (Apéndice K). La mayoría de las entidades de crédito encuestadas (78%)1 realizan pruebas de resistencia. De estos, el 91% de los bancos utilizan los métodos recomendados por el Banco de Rusia al organizar las pruebas de tensión. Durante las pruebas de resistencia, el riesgo de liquidez fue evaluado por el 92%, el riesgo crediticio por el 84% y el riesgo de mercado por el 82% de los bancos. Aproximadamente la mitad de las entidades de crédito que realizan pruebas de tensión evalúan el riesgo operativo. Los bancos realizan pruebas de tensión por tipo de riesgo en promedio con la siguiente frecuencia: riesgo de crédito - 6 veces al año, riesgo de mercado - 5 veces al año (3 bancos por día), riesgo de liquidez - 9 veces al año (7 bancos por día ), operativo - 7 veces al año. En general, los resultados de la encuesta sugieren una dinámica positiva significativa en términos del uso de métodos de pruebas de tensión por parte de las entidades de crédito. Al mismo tiempo, la práctica rusa de gestión de riesgos, en particular el uso de pruebas de resistencia, se está acercando gradualmente a los enfoques internacionales (en Europa, las pruebas de resistencia son una parte integral de la gestión de riesgos).

Las pruebas de tensión de las entidades de crédito necesarias para calcular el importe del riesgo de tipo de interés muestran que, en general, para el grupo considerado, la sensibilidad al riesgo de tipo de interés aumentó en 2005: a principios de este año, las pérdidas potenciales podrían haber ascendido a 5,5 % de capital versus 4,8% a principios del año pasado. Esto se debió al crecimiento del volumen de las carteras comerciales de las entidades de crédito. Además, si se materializa el escenario considerado, los bancos individuales podrían sufrir graves pérdidas.

En Rusia, los bancos apenas comienzan a evaluar los riesgos de acuerdo con Basilea II y apenas comienzan a acumular experiencia en este ámbito. <#"justify">El monto máximo de riesgo por prestatario o grupo de prestatarios relacionados (N6) se establece como porcentaje del capital del banco. Al determinar el monto del riesgo, se tiene en cuenta el monto total de préstamos y empréstitos emitidos por el banco al prestatario determinado, así como las garantías y avales otorgados a un prestatario:

H6=KRz*100%/K,

donde KRz es el importe total de los derechos del banco frente al prestatario; K es el capital del banco.

Máximo valor permitido El estándar N6 es igual al 25%. OJSC Promsvyazbank no violó la norma sobre el monto máximo de riesgo por prestatario o grupo de prestatarios relacionados H6.

Todas las actividades del banco OJSC Promsvyazbank están informatizadas, lo que simplifica significativamente las tareas y funciones de los empleados individuales.

El uso de estaciones de trabajo automatizadas reduce varias veces los costos del flujo de documentos, aumenta la velocidad y la calidad de la preparación de documentos, racionaliza la estructura organizativa del flujo de documentos y, por lo tanto, aumenta la eficiencia de la gestión.

Ejemplos de tecnologías utilizadas en la banca incluyen:

Bases de datos basadas en el modelo cliente-servidor (el uso típico del sistema operativo Windows 7 y la base de datos Oracle);

Herramientas de interconexión para liquidaciones interbancarias; servicios de liquidación totalmente orientados a Internet, los llamados bancos virtuales;

Sistemas analíticos expertos bancarios que utilizan los principios de la inteligencia artificial y mucho más.

El banco utiliza el sistema WINDOWS 7 y programas como Microsoft Word y Microsoft Excel, BISKvit, Analyst y también utiliza el programa “1C: Enterprise”. Pertenece a una clase de programas como el constructor de contabilidad.

Este sistema está fabricado como una pieza en bruto universal a partir de la cual, mediante la configuración, se puede crear un sistema de software adecuado para cualquier empresa. Al igual que otros sistemas, facilita el trabajo del usuario. La empresa ha instalado e implementado un sistema de red de área local, proporcionando un espacio de información unificado con la capacidad de acceder a nivel global. Red de computadoras(Internet), que garantiza un mayor procesamiento operativo de la información entrante y saliente, el trabajo coordinado de todos los departamentos de la empresa y el uso eficiente de los recursos informáticos disponibles.

Metodología de gestión de riesgos bancarios

Nombre artístico Métodos Derivados (herramientas) Identificación Métodos de identificación Mapa de riesgos Evaluación de las consecuencias de la ocurrencia del riesgo Métodos de evaluación Estimaciones, pronósticos Toma de decisiones sobre acciones de control Métodos de gestión de posiciones de riesgo Límites, reservas, estándares Control Métodos de control Multas, sanciones, reorganizaciones, corrección

El principio fundamental del funcionamiento de este mecanismo sigue siendo una regulación clara de las metas, objetivos, funciones y competencias de todas las divisiones estructurales y órganos colegiados involucrados en el proceso de gestión de riesgos bancarios. La prerrogativa del proceso de gestión de riesgos bancarios es identificar los centros de responsabilidad, cada uno de los cuales desempeña un papel específico en este proceso.

Un sistema bancario automatizado es un conjunto de información, personal y un conjunto de herramientas de automatización que implementan la banca. proceso tecnológico o parte del mismo. Esta comprensión armoniza bien con el enfoque moderno del procesamiento de información en forma documental, donde se considera que un documento es información registrada en un soporte tangible con detalles que permiten su identificación. Así, un documento no es sólo texto o una imagen en papel, sino también un archivo en un soporte tangible y una fila de registros en una base de datos. Por tanto, sería más exacto definir el sistema de información de un banco como un conjunto de información, personal, medios materiales, equipos de automatización, soluciones técnicas y tecnológicas para el procesamiento de la información. Obsoleto software puede conllevar mayores riesgos, por lo que es necesario mejorar el sistema de información. El trabajo de los gestores de riesgos y analistas financieros se puede automatizar para una toma de decisiones más rápida. La nueva generación de programas tiene un conjunto estándar de funciones para PC que le permiten:

verificar la confiabilidad de la información inicial, crear y ajustar rápidamente varios métodos para analizar el riesgo crediticio, realizar análisis financieros y económicos internos y remotos de las actividades de las organizaciones, evaluar su estabilidad financiera y solvencia, evaluar los niveles de riesgos aceptables, comparar organizaciones según según criterios específicos, compilar varias clasificaciones y clasificaciones, clasificar organizaciones;

formular diversas conclusiones textuales, informes analíticos, juicios profesionales utilizando presentación tabular y gráfica de datos como material ilustrativo;

calcular los valores de los límites de préstamos para una o más organizaciones prestatarias utilizando varias técnicas análisis de su estabilidad y solvencia financiera;

aplicar varios métodos análisis factorial y de regresión para evaluar posibles interdependencias de indicadores analíticos y construcción automática y varios sistemas de calificación y puntuación utilizando métodos de regresión múltiple (incluido el uso de métodos de regresión logit y probit), llevar a cabo el procedimiento de verificación de los sistemas construidos utilizando el mecanismo de análisis de curva ROC;

evaluar el valor del indicador VaR y realizar pruebas de estrés para diversas carteras financieras, teniendo en cuenta factores de riesgo de crédito y de mercado (intereses, divisas, acciones), así como el riesgo de liquidez.

Este es un procedimiento costoso y largo, pero necesario para construir un sistema eficaz de gestión de riesgos.

Para implementar los objetivos de la Política, en el sistema de gestión de riesgos participan los máximos órganos de dirección del Banco, órganos colegiados y divisiones estructurales del Banco en las siguientes áreas:

) La junta de accionistas comprende la necesidad del Banco de la cantidad de capital necesaria para sus actividades.

) El Consejo de Supervisión del Banco comprende los principales riesgos bancarios inherentes a las actividades del Banco, que a los efectos de la Política de acuerdo con las recomendaciones del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea significan riesgo de crédito, riesgo de mercado (incluido el riesgo de tasa de interés), riesgo operativo. , riesgo de liquidez; evalúa periódicamente (pero al menos una vez al año) la eficacia de la implementación de esta Política; aprueba el plan de negocios del Banco; controla las actividades del departamento de auditoría interna.

) El Directorio del Banco considera el borrador del plan de negocios del Banco, que tiene en cuenta el entorno económico del Banco, su situación financiera y los riesgos bancarios a los que el Banco está o puede estar expuesto al implementar este plan; comprende los riesgos bancarios inherentes a las actividades del Banco; determina niveles aceptables de riesgo bancario; proporciona al Consejo de Supervisión información sobre la implementación del plan de negocios del Banco.

) El Departamento de Auditoría Interna realiza un seguimiento independiente del funcionamiento del sistema de gestión de riesgos bancarios, determinando el cumplimiento de las acciones y operaciones realizadas por los empleados del Banco con los requisitos de la legislación vigente, normativa local del Banco, cuyos informes se presentan. al Consejo de Supervisión del Banco y al Consejo de Administración del Banco; recibe (si es necesario) de divisiones estructurales (sucursales) del Banco en papel y (o) en en formato electrónico documentos, informes, documentos fuente, otra información necesaria para evaluar la implementación efectiva de la Política y el control del sistema de gestión de riesgos bancarios; lleva a cabo el desarrollo e implementación de medidas (incluidas las no previstas en la Política) para mejorar la eficiencia del sistema de gestión de riesgos bancarios.

) El sector de gestión de riesgos bancarios, cuyas tareas incluyen monitorear el cumplimiento de las políticas y procedimientos de gestión de riesgos, monitorear el estado, análisis y evaluación de los riesgos bancarios para el Banco en su conjunto, realizar pruebas de estrés de los riesgos bancarios, de acuerdo con los actuales, identifica y analiza factores que aumentan los riesgos bancarios; desarrollo de medidas para una gestión eficaz y limitación (reducción) de los niveles de riesgo bancario.

La reforma de la estructura organizativa del Banco (introducción de nuevos productos bancarios) se lleva a cabo teniendo en cuenta el análisis de los riesgos bancarios potencialmente inherentes a los nuevos unidad estructural(sucursal) del Banco (nuevo producto bancario).

En 2013, el Banco identificó, evaluó y controló continuamente el nivel de riesgos operativos, crediticios, de mercado y de liquidez.

El mantenimiento del nivel requerido de liquidez se vio facilitado por el crecimiento de los recursos del banco, así como por nivel alto activos líquidos en la estructura de activos del banco (basado en cálculos de liquidez).

Al 01.01.13, la relación entre los activos líquidos y totales del banco (con el estándar establecido por el Banco Central de la Federación de Rusia de al menos el 20%) era del 37,0%.

Riesgo crediticio. A lo largo de 2013, el banco cumplió con todas las normas de limitación del riesgo crediticio establecidas por el Banco Central de la Federación de Rusia. Si se cumplen todos los estándares obligatorios de riesgo crediticio aprobados por el Banco Central de la Federación de Rusia, el nivel de riesgo crediticio se considera aceptable.

El beneficio neto en el primer semestre de 2013 ascendió a 5.121 millones de rublos, cifra que supera con creces la misma cifra del año pasado (920 millones de rublos al 30 de junio de 2013).

El tamaño de la cartera de préstamos del Banco se estabilizó y al final del semestre ascendió a 64,807 millones de rublos, disminuyendo un 4,4% (de 67,802 millones de rublos al 31 de diciembre de 2012).

Los ingresos de explotación del banco durante 6 meses de 2010 aumentaron un 5,2% hasta 12,158 millones de rublos. (al 30 de junio de 2012: 11,561 millones de rublos)

El Banco tiene una posición de liquidez equilibrada, que le permite gestionar eficazmente sus obligaciones. El efectivo y los equivalentes de efectivo ascienden a más de 10,8 mil millones de rublos, la cartera de bonos de alta liquidez equivale a 8,9 mil millones de rublos. La posición neta total durante 12 meses asciende a 30,2 mil millones de rublos. al 30 de junio de 2013.

La proporción de depósitos y cuentas corrientes en el pasivo del Banco alcanzó el 27%, frente al 17% a finales de 2009.

El capital propio aumentó un 27,7% durante el año y alcanzó los 28,791 millones de rublos (al 30 de junio de 2012, 22,541 millones de rublos). El índice de solvencia del CAR al 30 de junio de 2013 fue del 37,9% (al 31 de diciembre de 2013 CAR - 36,4%). Este es uno de los indicadores más altos de todo el sistema bancario.

La eficaz política de gestión de riesgos del Banco permitió mejorar significativamente la calidad de la cartera de préstamos: el nivel de deudas vencidas a más de 90 días (NPL) ascendió al 9,7% de la cartera de préstamos (12,9% al 31 de diciembre de 2012); más En 6 meses de 2013, el costo del riesgo cayó hasta un 4,2% anual (11,9% al 31 de diciembre de 2012)

Promsvyazbank es uno de los bancos más exitosos de Rusia en el segmento de préstamos al consumo, con una cuota de mercado de alrededor del 27% en el segmento de préstamos al consumo y del 6,2% en el segmento de tarjetas de crédito.

Durante el segundo trimestre de 2013, el Banco estabilizó su cartera de crédito ofreciendo productos crediticios competitivos. La cartera de préstamos del Banco sigue diversificada y asciende a 64,807 millones de rublos. al 30 de junio de 2013. Al mismo tiempo, la proporción de préstamos al consumo en la cartera es del 41,2% (26.731 millones de rublos), la proporción de tarjetas de crédito es del 22,3% (14.435 millones de rublos) y la proporción de préstamos en efectivo es del 16,6% (10.747 millones de rublos). . ), préstamos hipotecarios: 11,7% (7,571 millones de rublos), préstamos para automóviles: 2,5% (1,651 millones de rublos), préstamos corporativos: 5,7% (3,672 millones de rublos).

Una de las ventajas competitivas de Promsvyazbank es su base de clientes, que al 30 de junio de 2013 ascendía a más de 18,6 millones de personas. Esto permite al Banco realizar ventas cruzadas efectivas de sus productos y servicios.

La calidad de la cartera de crédito continúa mostrando una dinámica positiva, gracias a la mejora constante del sistema de gestión de riesgos. Esto permitió al Banco atraer clientes confiables y gestionar eficazmente los riesgos. El nivel de deuda vencida a más de 90 días disminuyó significativamente: al 9,7% (al 31 de diciembre de 2012, esta cifra era del 12,9%). El Banco tradicionalmente adopta un enfoque conservador en la formación de reservas. El ratio de reservas sobre morosidad es del 98%.

Por tanto, la situación financiera general de OJSC Promsvyazbank puede caracterizarse como estable. Los principales factores que tuvieron un impacto significativo en los resultados de las actividades financieras y económicas son la capacidad del banco para responder activamente a los cambios en la situación del mercado y tomar medidas inmediatas para optimizar el negocio, mantener la calidad de los activos mediante la mejora continua del proceso de gestión del riesgo crediticio. y optimización de los parámetros del producto.

Las condiciones de feroz competencia bancaria, que exigen que las instituciones de crédito tomen rápidamente decisiones sobre la concesión de préstamos crediticios para atraer clientes corporativos, por un lado, y los altos riesgos crediticios que acompañan a los préstamos al sector real de la economía, por el otro, Cultivar la necesidad de desarrollar e implementar tecnologías mejoradas, capaces de evaluar su solvencia de manera eficiente y dentro de un plazo aceptable para los clientes. Para resolver el problema de combinar la eficiencia y la calidad de la evaluación de los riesgos crediticios de los prestatarios, una de las opciones se propone desarrollar una metodología para la evaluación rápida de la solvencia de los clientes corporativos, que permitirá determinar el nivel de riesgo crediticio en función de sobre ratios financieros. La metodología se desarrolló sobre la base del método de calificación para evaluar la solvencia de los prestatarios, teniendo en cuenta las siguientes deficiencias principales identificadas durante el análisis de este método, a saber: la arbitrariedad en la elección de un sistema de indicadores financieros básicos; inconsistencia de los ratios financieros con los valores recomendados, que pueden convertirse en motivo para declarar en quiebra al cliente, independientemente de los valores de otros ratios; falta de consideración de las características específicas de la industria de las actividades de los clientes corporativos; engorroso sistema de indicadores financieros.

La elección del método de calificación como base para construir la metodología se justifica por su gran popularidad y popularidad entre los especialistas en crédito de los bancos comerciales rusos debido a su simplicidad y facilidad de uso en la práctica.

Cabe señalar que la metodología propuesta no resta valor a las ventajas de un enfoque integrado para evaluar la solvencia de los clientes corporativos, teniendo en cuenta no solo su situación financiera, sino también factores cualitativos de sus actividades, como el nivel de gestión, la naturaleza de la transacción que se financia, la estructura de propiedad, etc. Sin embargo, dado que la influencia de las características cualitativas de las actividades de los prestatarios en el nivel de su riesgo crediticio aún no se ha estudiado suficientemente ni en la práctica ni en la literatura científica y es difícil de formalizar en forma de cualquier método matemático y estadístico razonable modelos, consideramos inadecuado incluir factores cualitativos en la metodología. El sistema de indicadores financieros seleccionados debe cumplir dos criterios principales: los índices deben caracterizar de la manera más completa la situación financiera del cliente; Los coeficientes deben duplicarse entre sí lo menos posible. Definamos un sistema de indicadores que consta de 9 ratios financieros que forman la base de la metodología propuesta para la evaluación rápida del riesgo al otorgar préstamos a clientes corporativos de un banco comercial. Los valores recomendados y el significado económico de los indicadores financieros incluidos en la metodología se dan en la Tabla 3.

Designación del indicadorNombre del coeficienteSignificado económicoValor recomendado del indicadorComercioProducciónx1autonomíaDetermina el grado de independencia de los fondos prestados> 0.1>0.3x2liquidez actualCaracteriza la capacidad del cliente para cumplir con las obligaciones actuales a expensas de los activos circulantesde 1 a 2x3seguridad de los fondos propiosMuestra la parte de los activos circulantes financiados con recursos propios fondos>0.1x4retorno de las ventasDetermina cuánto beneficio neto se recibe de 1 rub. ingresos por ventas en promedio > 0,15 en promedio > 0,1 x 5 rotación de cuentas por cobrar Muestra el período de pago promedio para cuentas por cobrar a corto plazo en promedio 45 días en promedio 30 días x 6 rotación de cuentas por pagar Muestra el tiempo promedio requerido para que un cliente pague sus cuentas por pagar en promedio 60 días x 7 rotación de producto terminado Muestra el tiempo promedio de venta de productos en promedio 45 días en promedio 15 días x 8 cobertura Caracteriza la capacidad del cliente para pagar préstamos bancarios a través del flujo de su actividad principal 2 x 9 efectivo componente en ingresos Muestra la participación del efectivo en los ingresos por ventas1

Cabe señalar que para calcular los coeficientes de la metodología, es suficiente que los clientes proporcionen solo tres formularios de estados financieros: balance (Formulario No. 1), estado de pérdidas y ganancias (Formulario No. 2) y estado de flujo de efectivo. (Formulario No. 4).

Sobre la base de un análisis comparativo de los métodos para evaluar la solvencia de los clientes corporativos de cinco bancos comerciales rusos, se establecieron intervalos para cambiar los valores de cada uno de los 9 indicadores financieros y se asignó el número de puntos correspondientes a estos intervalos. Al mismo tiempo, se realizaron ajustes en los intervalos de los valores de los coeficientes de acuerdo con las características específicas de la industria de los clientes corporativos. Se eligieron el comercio y la manufactura como industrias básicas, ya que los representantes de estos sectores particulares de la economía se encuentran con mayor frecuencia entre los clientes de los bancos comerciales.

Determinación del peso de cada indicador financiero en el método de evaluación expresa de la solvencia de los clientes corporativos de un banco comercial.

A partir de un análisis comparativo de los pesos que ocupan los indicadores financieros en los métodos de evaluación de la solvencia de los clientes corporativos de cinco bancos comerciales, determinaremos el valor promedio del peso de cada uno de ellos y el lugar correspondiente a este valor en el mercado desarrollado. método.

Tabla 4 - La proporción de indicadores financieros en la metodología para la evaluación expresa de la solvencia de los clientes corporativos de un banco comercial en orden descendente

Designación del indicador Nombre del coeficiente Lugar del indicador en la metodología Peso del indicador en el modelo (W) x 1 liquidez actual 10,18 x 2 retorno de las ventas 20,14 x 3 cobertura 20,14 x 4 autonomía 30,12 x 5 rotación de cuentas por cobrar 40,1 x 6 valores de capital 40,1 x 7 facturación de cuentas por pagar 50,08 x 8 facturación de productos terminados 50,08 x9 componente de efectivo en los ingresos60,06Total1

Para desarrollar la escala utilizaremos la fórmula para calcular la calificación crediticia de clientes corporativos y calcularemos el número mínimo (máximo) posible de puntos que un cliente puede obtener utilizando el método propuesto, utilizando la fórmula 1.

donde rj - evaluación resumida de los indicadores financieros, en puntos (calificación crediticia); wj - peso del i-ésimo indicador del grupo; Pi - valoración del i-ésimo indicador del grupo, en puntos; n - número de indicadores.

Establezcamos 5 clases de solvencia de clientes corporativos (Tabla 5).

Tabla 5 - Escala de evaluación del riesgo crediticio para clientes corporativos de un banco comercial

Número de puntos (R) Grupo de riesgo Características del grupo de riesgo superior a 801 Nivel mínimo de riesgo crediticio de 60 a 802 Nivel bajo de riesgo crediticio de 40 a 603 Nivel medio de riesgo crediticio de 20 a 404 Alto nivel de riesgo inferior a 205 Nivel de riesgo muy alto

La metodología propuesta para evaluar expresamente el nivel de riesgo al otorgar préstamos a clientes corporativos basándose en el cálculo de nueve ratios financieros tiene las siguientes ventajas sobre la compleja metodología utilizada actualmente en OJSC Promsviazbank.

reducir la cantidad de tiempo necesario para evaluar el riesgo crediticio de un prestatario;

Debido a la reducción en la cantidad de factores considerados al otorgar préstamos a clientes corporativos, se reduce la duración de la consideración de una solicitud de préstamo.

aumentar base del cliente;

Hay una serie de clientes corporativos que no cumplen con los requisitos de la metodología utilizada en OJSC. Promsviazbank . La metodología propuesta tiene en cuenta otros factores a la hora de evaluar el nivel de riesgo crediticio. En consecuencia, algunos clientes corporativos pueden obtener una evaluación de riesgo crediticio suficiente para calificar para un producto crediticio. El riesgo de un aumento en el número de préstamos problemáticos es insignificante, ya que los índices financieros caracterizan con bastante precisión la situación financiera de un prestatario potencial.

falta de subjetividad;

La metodología propuesta no tiene en cuenta factores subjetivos. Se minimiza la posibilidad de influencia de los empleados del departamento de crédito. La evaluación utilizando el método propuesto es más objetiva.

Se han reducido los requisitos de cualificación del personal;

Una técnica más sencilla ayuda a reducir la cantidad de errores al evaluar el nivel de riesgo crediticio.

se ha simplificado el sistema de indicadores financieros;

Un número menor de indicadores financieros también ayuda a simplificar el procedimiento para evaluar el nivel de riesgo crediticio.

Se tienen en cuenta las características industriales de las actividades de los clientes corporativos, lo que a su vez tiene un efecto positivo en la precisión y calidad de la evaluación.

En conclusión, cabe señalar que para evaluar la eficacia, esta metodología se puede probar en el comercio y empresas manufactureras que son clientes corporativos de OJSC Promsviazbank.

Esta metodología parece apropiada para la aplicación práctica de una evaluación expresa del riesgo crediticio como base para la toma de decisiones de gestión sobre la posibilidad de otorgar préstamos a clientes corporativos, teniendo en cuenta su industria, con base en un paquete mínimo de documentos que consiste en los formularios de informes financieros No. 1, No. 2 y No. 4 También cabe señalar que esta metodología puede ser utilizada no solo por especialistas de instituciones de crédito, sino también por gerentes financieros y analistas de otras organizaciones y empresas comerciales con el fin de evaluar y monitorear rápidamente la solvencia de las empresas, así como para determinar la solvencia de las contrapartes-compradores y otros socios comerciales.

Sin embargo, aunque la responsabilidad de implementar un programa de gestión de riesgos bancarios se extiende a todos los empleados del banco, los altos directivos deben asumir la responsabilidad financiera de las decisiones que toman. Esta disposición debe estar escrita en su contrato, y la decisión sobre las sanciones debe ser tomada por la junta directiva después de una revisión cuidadosa de las circunstancias específicas y el grado de culpabilidad del empleado individual en el desastre financiero. .

Definir objetivos anuales individuales claros basados en un programa general de gestión de riesgos le permitirá lograr el mejor efecto en la limitación de los riesgos bancarios. Como regla general, el punto de partida es el costo anual del riesgo (COR), calculado durante varios años anteriores. Teniendo en cuenta las condiciones cambiantes, este indicador se puede utilizar como barómetro costos de gestión de riesgos. Al mismo tiempo, el banco puede proponerse tareas no financieras, como, por ejemplo, el desarrollo y aplicación de un nuevo programa específico de control de riesgos, etc. Además, para una gestión de riesgos más exitosa, es necesario un seguimiento periódico de la eficacia del programa de gestión de riesgos, como una auditoría.

La gestión del desempeño basada en riesgos inevitablemente se convertirá en un cuerpo de integración de metodologías de gestión. El desarrollo de la tecnología de la información, el conocimiento corporativo y las aplicaciones analíticas en el banco crearán la posibilidad de tal visión.

Conclusión

OJSC Promsvyazbank es hoy una organización grande y confiable, que es, con razón, uno de los mejores bancos del país. Los indicadores económicos del banco crecen constantemente y las evaluaciones de las agencias de calificación internacionales confirman la estabilidad y el importante potencial del banco.

Las acciones de OJSC Promsvyazbank se negocian en MICEX, RTS y también en la Bolsa de Valores de Londres en forma de certificados de depósito globales. Tamaño capital autorizado OJSC Promsvyazbank es de 12,2 mil millones de rublos.

Al 1 de enero de 2013, el monto del capital social de OJSC Promsvyazbank, según las NIIF, ascendía a 66,2 mil millones de rublos, el volumen de activos, 739,1 mil millones de rublos.

A finales de 2013, OJSC Promsvyazbank ocupó el noveno lugar en la lista de los bancos más grandes del mundo en Rusia.

OJSC Promsvyazbank es uno de los principales acreedores de la economía rusa.

Según las agencias de calificación internacionales Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s y Fitch, OJSC Promsvyazbank tiene la calificación más alta para los bancos rusos. Las agencias de calificación rusas tradicionalmente clasifican a Promsvyazbank OJSC como uno de los grupos de mayor confiabilidad.

Al diversificar sus actividades, el grupo OJSC Promsvyazbank amplía constantemente la gama de actividades realizadas en mercado ruso operaciones y proporciona a sus clientes una amplia gama de servicios aceptados en la práctica bancaria internacional.

Las auditorías realizadas demuestran la fiabilidad del banco. El auditor externo del banco es la empresa de auditoría internacional PricewaterhouseCoopers Audit, una de las cuatro más grandes del mundo. Según los auditores, los estados anuales reflejan de manera confiable en todos los aspectos importantes la situación financiera de Promsvyazbank OJSC al 1 de enero de 2014, los resultados de sus actividades económicas y financieras y los flujos de efectivo para 2013 de acuerdo con las reglas para la preparación de estados anuales establecidas. en Federación Rusa. Así, los auditores emitieron una opinión incondicionalmente positiva, porque la empresa prepara la documentación financiera de acuerdo con los requisitos de la política contable. El informe del auditor con los formularios de informes financieros se presenta en el Apéndice A.

Logros el banco tuvo un impacto significativo en su reputación comercial, la cual se basa en su operación estable e ininterrumpida. El año pasado, el Banco hizo grandes esfuerzos para ampliar su base de clientes y desarrollar aún más relaciones mutuamente beneficiosas con las contrapartes, creando las condiciones más cómodas y un alto nivel de servicios bancarios.

En el transcurso de tres años, la proporción de activos en explotación ha aumentado gradualmente; esta es una tendencia positiva e indica una mejora en la gestión de los activos del banco. La política crediticia de la sucursal tiene como objetivo satisfacer las necesidades de fondos prestados de la población, empresas y organizaciones.

Un análisis de la situación financiera muestra que la estructura de ingresos y gastos es bastante estable y no está sujeta a fluctuaciones significativas, el banco no ha agotado sus oportunidades para aumentar la rentabilidad debido al aumento de los ingresos. Con un desarrollo económico favorable y una mejor calidad de gestión, el banco tiene un potencial significativo para aumentar las ganancias.

El desarrollo del sistema bancario en la etapa actual es impensable sin riesgo: el riesgo está presente en cualquier operación. Además, el desarrollo de procesos de cooperación internacional, la creación alta tecnología En el campo de las telecomunicaciones y las comunicaciones, la informatización y la automatización de la mayoría de los procesos de la economía, la mejora de los sistemas de inteligencia artificial han requerido una comprensión profunda de la esencia de los riesgos y las fuentes de su aparición. A pesar de la importancia de los riesgos bancarios, la interpretación de su esencia sigue siendo controvertida.

Organizar un sistema eficaz de gestión de riesgos en un banco comercial implica sistematizar enfoques científicos para clasificar los riesgos bancarios. La identificación de los riesgos bancarios típicos es una parte integral de la creación de un proceso de evaluación y gestión de riesgos comerciales, ya que los riesgos bancarios están estrechamente relacionados entre sí y pueden tener un impacto directo entre sí, y las operaciones bancarias se ven afectadas por una serie de riesgos causados por un complejo de factores.

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